二手房交易税费全解析

第一篇：二手房交易税费全解析

二手房交易税费

二手房交易中，通常会产生以下费用：

1、交易手续服务费：住宅6元/平方米(房改房、经济适用房、安居房减半收取：3元/平方米);非住宅10元/平方米。买卖双方各承担一半。

2、登记费：普通二手房住宅类为80元/套，买方承担。

3、土地收益金(代收)：房改房、经济适用房、安居工程房买卖过户时收取，按房屋正常成交价的2%计征。卖方承担。

4、核档费：50元/宗。

5、契税：税率为3% ，按正常交易成交价格计征;个人购买的自用普通住宅契税税率减半，按1.5%征收;拆迁居民因拆迁重新购置二手房的对相当于拆迁补偿款的部分免征契税，成交价格超过拆迁补偿款的，对超过部分征收契税。买方承担。

6、印花税：税率1‰，按正常交易成交价格计征，交易双方各承担一半。

7、营业税及附加：房产证不到两年时间过户，营业税不能享受优惠减免，需要按转让收入减去购买住房原价的差额征收营业税。现在改为五年，满2年减半

8、个人所得税：所购房屋不满五年上市交易时收取，有两种方式，①税率20%，按财产转让所得(本次交易价格-房屋原价-原缴纳契税-本次缴纳营业税-合理费用)计征;②未能提供原购房发票的按已成交价格的1%征收。卖方承担。对个人转让自用达五年以上，并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。其中，自用生活用房的起始时间以房屋产权证、契税完税证明或《国有住房出售收入专用票据》上注明的时间，按孰先原则确定;个人出售住房后一年内按市场价重新购房的，可相应退还全部或部分出售原住房缴纳的纳税保证金。其中，个人出售住房的起始时间按纳税保证金收据上注明的时间确定;按市场价重新购房的时间，以房屋产权或契税完税证明上注明的时间，按孰先原则确定。

第二篇：二手房交易税费明细及税费计算方法

二手房交易税费共有8种，即：营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契税，其中个人所得税、营业税和契税所占比重，一套房子是否为免税房价格往往相差几十万。买卖房子是人生大事，对于二手房交易税费计算方法一定要明了。

一、二手房交易税费明细：

二手房交易税费--个人所得税计算方法 纳税人：卖方

普通住宅2年之内个人所得税计算方法：{售房收入-购房总额-(营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%; 2年以上(含)5年以下的普通住宅个人所得税计算方法：(售房收入-购房总额-印花税)×20%。

出售公房个人所得税计算方法：5年内， (售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%，其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。5年以上免交。

注：对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证，不能正确计算应纳税额的，应采取核定征收，购房个人所得税税率暂定为计税价格的1%。

二、二手房交易税费--契税计算方法 纳税人：买方

普通住宅契税计算方法：90平米以下——首套1%，二套3%;90-140平米——首套1.5%，二套3%; 非普通住宅契税计算方法：3%，别墅契税计算方法：4%; 1

注：购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠 二手房交易税费--印花税计算方法 纳税人：买卖双方

二手房交易印花税税率：0.5% 注：从2009年至今国家暂免征收住宅印花税

三、二手房交易税费--营业税计算方法 纳税人：卖方

普通住宅营业税计算方法：不足5年——房屋总价的5.5%，超过5年(含5年)——免征营业税; 非普通住宅营业税计算方法：不足5年——房屋总价的5.5%，超过5年(含5年)——房屋总价与该房屋当时买入价格差额的5.5%; 别墅营业税计算方法：不足5年——房屋总价的5.5%，超过5年(含5年)——房屋总价与该房屋当时买入价格差额的5.5%; 注：购买时间是否满5年首先看产权证，其次看契税发票，再次看票据。这三种证件按照时间最早的计算，一般地说票据早于契税发票，契税发票早于产权证。

四、二手房交易税费--土地增值税计算方法 纳税人：卖方

二手房交易土地增值税税率：1% 个人因工作调动或改善居住条件转让原自用住房，居住满 5年(含)以上，免征;满3年(含)未满5年，减半征收;未满3年，按规定计征; 注：对个人拥有的普通住宅，在转让时免征土地增值税

五、二手房交易税费--城建税、教育附加税和地方附加税计算方法

2

纳税人：卖方

二手房交易城建税：营业税的7%;二手房交易教育费附加税：营业税的3%。二手房交易地方附加税：依各地方而定

六、二手房免税条件：

国五条出台后二手房买卖征收20%个人所得税，虽然按规定个税是向卖方征收，但在实际操作过程中，卖家往往把个税算进房价里，归根到底还是买房出血。二手房交易税费这么重，让许多买房者望而却步，有没有什么方法规避二手房交易税费呢?这时候“免税房”就格外吸引买方注意了，究竟免税房是什么意思呢?满五免税房是如何定义的? 按照国家出台的二手房交易征税规则，业主出售家庭住房免征个人所得税，出售产权证(房本)满五年的住房免征营业税。满足其中一个条件的房子就可称为免税房，满足以上两种条件的房子即被称为双免税房。一般情况下，同等条件的免税房在价格上比非免税房低25%左右，因此对购房者来说非常有吸引力。

第三篇：上海二手房交易税费标准

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上海二手房交易税费标准

进行二手房的买卖交易，当事人就无可避免的需要交纳一定的税费。而在这个过程中，买方与卖方需要交纳的税费不同。另一方面，不同的地区在二手房买卖税费上面的规定的标准也不一样。下面，赢了网小编带来上海二手房交易税费的内容，帮助你了解相关知识。

1、契税(买方支付)

根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税，具体的比例需根据国家相关政策，购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定;非住宅类房屋按计税参考价的3%交纳。

自2017年10月1日起执行的契税优惠政策的通知规定，对个人购买普通住房，且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)唯一住房的，减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契

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赢了网s.yingle.com 税。

一般情况下，一次购房90平米以下按1%税率征收，90-144平米1.5%，144平米以上3%;二次购房都是3%，不分面积。

2、营业税(买方支付)

此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成，征收税率为5.6%。

个人购买超过2年(含2年)的普通住宅对外销售的，免征营业税。

3、个税(买方支付)

核定征收方式：应纳个人所得税=计税价格×1%(或1.5%、3%)，我市个人住房转让个人所得税核定征收率标准为：普通住房1%，非普通住房或非住宅类房产为1.5%，拍卖房产为3%。

对于个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一住宅，免征个人所得税。

4、印花税(买卖双方各0.05%)

印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证，产权转移书据，营业账

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赢了网s.yingle.com 簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。

对于购房者而言，印花税的税率是0.05%，即购房者应纳税额为计税价格×0.05%的数值，印花税采取由纳税人自行缴纳完税的方式。

对个人销售或购买住房暂免征印花税。

二级转移登记只收取买方0.05%的印花税。

5、土地增值税：

个人转让非住宅类房产的”核定征收方式“由登记中心代征，其他均由纳税人自行到房地产所在地主管税务机关缴纳或办理核实手续后由登记中心代征。

对个人销售住房暂免征收土地增值税

核定征收方式：应纳土地增值税额=计税价格×核定征收率。我市土地增值税核定征收标准：商铺、写字楼、酒店为10%，其他非住宅类房产为5%。

6、登记费

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其收费标准分为住房与非住房。个人住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元。房屋登记收费标准中包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。

7、房地产交易手续费

新建商品房的房产交易手续费按照3元/平方米收取，由转让方承担。

经济适用房的房地产交易手续费减半收取，由买方承担。

其他情况的房地产交易手续费按照6元/平方米收取，由交易双方各承担50%。

8、佣金

成交价*3%，交易双方各付一半。

9、贴花：5元/套

如果购房时需要按揭，还要发生以下费用：

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10、评估费

评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5%，以上部分0.25%。

11、抵押登记费

个人住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元

12、委托公证费

如果购房需要办理公证，那么则要交纳一定比例的公证费，公证费的标准一般为300元/二本公证书，另外每加一本收20元。

如果需要赎楼，还会产生如下费用：

13、赎楼担保费

费用计算——业主欠款×1%。期限为3个月，最低收费2000元，龙岗区、宝安区、光明新区、龙华新区、坪山新区及大鹏新区设手续费300元。

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14、赎楼罚息

不同银行的收取方式不一样，一般按欠款金额的0.5%收取

15、赎楼短期借款利息

一般1个月赎楼短期借款利息≈欠款金额×1

如若买卖方涉外，还会产生如下费用：

16、买卖合同公证费

由公证机关向涉外方收取，征收标准：

过户价×0.003%(过户价<50万)

过户价×0.0025+250(50万<过户价≤500万)

过户价×0.002+2750(500万<过户价≤1000万)

17、抵押合同公证费

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赢了网s.yingle.com 买方涉外并需要贷款时，由公证处向涉外方收取的服务费。

以上就是进行二手房交易过程中所涉及到的税费，其中每一项税费的标准，赢了网小编已经进行了详细的介绍，同时也告诉了大家哪些税费是由买方交的而哪些是由卖方交的。如果你在这方面还有疑问的话，可以直接来电咨询我们赢了网的在线律师。

来源：(上海二手房交易税费标准http://s.yingle.com/fc/249544.html) 房产纠纷.相关法律知识

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第四篇：济南二手房交易税费清单

房产税费解析

1、 普通住宅 法定意义卖方税费：

一、通过买卖或者房改方式得来的产权交易过户时

A：房产证过五年：营业税免

个人所得税：a:家庭唯一一套产权房免

b:家庭名下还有别的房产缴纳：房价*1%B:房产证未过五年：两种交税方式

1、 全额征税：营业税:房价*5.55%

个人所得税：房价*1%

2、 差额征税：差额=现房价-原购房价(适用于房龄比较新的，差价比较小)

营业税：差额*5.55%

个人所得税：(差额-合理费用)*20%

注：合理费用包含：本次缴纳营业税、原房产缴纳契税发票价、原房主贷款总利息、装修地税发票(抵税部分不能超过原购房价格的10%)

买方：契税：首次购房①90平以下 按房价*%

需提供无房证明，在房管局四楼调档②大于等于90平—小于144平按房价*1.5%

③大于等于144平

按房价*3%

二次及以上购房者，契税一律按照房价*3%

交易手续费：6*房屋面积(房子面积+地下室面积)

工本费：80元/ 本

贷款费用：评估费：房价*0.5%

代办费：400元

抵押登记费：230(房价50万以内)

380元(房价50万以上)

有些特殊情况需缴纳担保

2、非普通住宅

一、通过买卖或者房改方式得来的产权交易过户时

A:未过五年

营业税：房价*5.55%

个人所得税：房价*1%

B:证过五年

1、 营业税：(房价-原购房价)*5.55%

个人所得税：免(家庭唯一一套产权房)

2、营业税：房价*5.55%

个人所得税：房价*1%(家庭名下还有别的房产)

例：

二、通过继承的来的房子交易过户时

证未过五年：

营业税：房价*5.55%

个人所得税：房价*20%

证过五年：

营业税：房价*5.55%

个人所得税：①免(家庭唯一一套产权房)②房价*20%

三、赠与来的房子交易过户时

未过五年：营业税：房价*5.55%

个人所得税：房价*20%

证过五年：营业税：免

个人所得税：免(家庭唯一一套产权房

房价*20%

买方：契税房价*3%

第五篇：个人二手房交易税费计算标准

成交价格低于计税基价的，按计税基价进行征收，成交价格高于计税基价的，按成交价格进行征收。考虑房屋的折旧因素，以计税基价为标准，每年可按2%扣减，最高不超过30%。买卖双方需要缴纳的各种费用包括：

1、低于计税指导价

(1)卖方需要交纳的税费：

A、营业税和附加。若该房已经购买2年以上，免征营业税和附加。普通住房：5.65%，个人购买2年以上(含2年)转让免征营业税;不足2年转让按其转让收入减去购买住房原价的差额征收营业税。非普通住房：5.65%，个人购买2年以上(含2年)转让按其转让收入减去购买住房原价的差额征收;不足2年转让按其转让收入全额征收营业税。非住宅用房：5.65%，按其转让收入减去购买原价的差额征收营业税。(营业税优惠政策起止时间：2009年1月1日至12月31日)

B、个人所得税。若该房购买年限已经超过了5年，如果卖房人在贵阳市还购置有其他住房，该房不属于其惟一的生活用房，需要交纳个人所得税，交纳金额为：×2%。(如果未满5年并且卖方没有其他房产，此笔费用则不用缴纳)非住宅用房按应纳税所得额的20%征税。 C：手续费：住宅收取标准为3元/平方米。

D：土地增值税：目前个人销售住房暂免征收土地增值税。 (2)买方需要交纳的税费：

A、契税。购房人是首次购买，该房为普通住房，若购买人首次购买90平方米以下的契税按1%收取，即×1%。反之，如果面积90—144平方米或购买人非首次购买90平方米以下的普通住房的，契税按1.5%收取，即×1.5%。超过144平方米，契税按3%收取，即×3%。 B、印花税：目前个人购买住房暂免征收印花税。 C、登记费：80元。

D、手续费：住宅收取标准为3元/平方米，。

2、 高于计税指导价

(1)卖方需要交纳的税费：

A、营业税和附加。已经购买2年以上，免征营业税和附加。营业税和附加。若该房已经购买2年以上，免征营业税和附加。普通住房：5.65%，个人购买2年以上(含2年)转让免征营业税;不足2年转让按其转让收入减去购买住房原价的差额征收营业税。非普通住房：5.65%，个人购买2年以上(含2年)转让按其转让收入减去购买住房原价的差额征收;不足2年转让按其转让收入全额征收营业税。非住宅用房：5.65%，按其转让收入减去购买原价的差额征收营业税。(营业税优惠政策起止时间：2009年1月1日至12月31日)

B、个人所得税。若该房购买年限已经超过了5年，如果卖房人在贵阳市还购置有其他住房，该房不属于其惟一的生活用房，需要交纳个人所得税，交纳金额为：×2%。(如果未满5年并且卖方没有其他房产，此笔费用则不用缴纳) ;非住宅用房按应纳税所得额的20%征税。 C：手续费：住宅收取标准为3元/平方米。

D：土地增值税：目前个人销售住房暂免征收土地增值税。

(2)买方需要交纳的税费：

A、契税。购房人是首次购买，该房为普通住房，若购买人首次购买90平方米以下的契税按1%收取，即×1%。反之，如果面积90—144平方米或购买人非首次购买90平方米以下的普通住房的，契税按1.5%收取，即×1.5%。超过144平方米，契税按3%收取，即×3%。 B、印花税：目前个人购买住房暂免征收印花税。 C、登记费：40元(经适房减半收取) D、手续费：住宅收取标准为3元/平方米。