关于资金集中管控的探索与实践

一、将资金集中管控作为主要的任务和目标

将财务的共享中心作为首要的平台和载体, 明确各个管理的主体和财务公司在整个资金管理链条中的主要职责和定位。

资金安排的前提和基础是“年预算、月计划、周安排、日监控”, 要严格地讲财务中的四个要素当作资金结算时与审核时的把控标准。规范整改资金集中管控制度、流程、标准化体系, 在企业中将资金的管理做到规范化和标准化。以资金信息化建设为支撑, 也业务系统相结合, 将资金的管理达到规范化、智能化、风险管控和效率效益。要授权国电网银行直连监控银行账户达到100%, 使得各款项的结算100%通过转账就可以办理, 可归集资金归集率达到100%, 日常营运资金收支100%通过企业网银办理。

二、企业集团中的资金管控模式

目前, 结算中心模式与财务公司的模式是国内各个企业公司中资金集中管理的两种模式。

(一) 结算中心模式是集团进行资金管理运用最多的一种管理模式

结算中心主要是企业内部为进行资金管理而单独设立的一个财务职能部门, 主要用来办理企业所有业务资金往来和结算等业务, 它的作用不仅是确保企业资金的安全后天通畅, 同时还负责企业资金运用方向、企业内部员工的转账结算、企业筹资、投资等。所有集团子公司都会在结算中心开设自己的财务账户, 并使用该账户进行对外交易, 这样集团公司才能够实时监控各个子公司的资金使用情况, 及时进行科学管控和调度。

(二) 财务公司的模式

人民银行特批准设立企业内部资金管理中心, 是在企业的集团发展到一定程度后成立的。这种的财务公司是可以经营一部分银行的业务。所以, 这也是一种非银行的金融机构, 从设立的标准上看, 我国对这块的管控是非常严格的, 需要有人民银行特别批准, 而且必须是要企业发展到一定的阶段和高度以后才能成立的。

(三) 资金集中管控具体做法

以资金计划管控为主线, 全面涵盖银行账户、资金结算、融资管理、风险监控、预警提示、分析评价等资金集中管控内容。资金计划方面:建立资金调度会议机制, 实现全级次编报, 编制内容涵盖经营、投资和筹资活动, 坚持以四要素作为资金结算审核控制标准, 强化闭环管理。

资金结算方面:建立资金支付多重审核机制, 在每笔资金支付均经过分中心审核基础上, 对大额、特殊资金增加总中心审核程序。对公日常营运资金结算全部通过国电网银平台办理。

银行账户方面:严格账户集中管理, 账户开立、变更和解冻需经总中心审批;动态开展闲置、冗余账户清理;明确非直连账户按日管控要求, 强化银行余额对账、调节表编制、外部监督。

印鉴、票据管理方面:推进“计划集中、信息集中、操作集中、管理集中”的票据管理模式;总中心统一制订、配置财务印鉴管控表单, 推行印鉴线上管控;分中心在总中心统筹下, 制订执行票据、印鉴日常风控方案, 严格票据业务各环节审查, 依托印控仪智能终端, 实现印鉴和票据远程管理;利用财务公司资源, 推行应用电子票据。

资金安全方面:推进建立资金安全监督检查机制, 将资金安全与年度目标责任制考核挂钩;加大资金安全管控专项检查力度, 聚焦流程标准的宣贯执行;督导问题单位落实整改。

资金分析方面:开展常态化资金分析, 确定七项分析主题, 统一指标维度;总中心编制国电集团整体资金集中管控分析, 为战略财务管理提供参考。

三、企业公司的资金集中管理途径优化

(一) 完善信息化的管理平台

从某些角度分析, 提升资金集中管理效率的关键是强化企业资金信息化管理。因此, 企业集团应加强自身信息化管理平台的建设和完善, 整合企业财务资源共享、集团总部与各分公司之间的财务信息记录等功能, 从而为提升企业资金管理效率提供必要的基础支撑。在此过程中, 企业集团应充分运用企业内部的ERP、商业银行等信息平台, 以此来完善和优化资金管理信息模块, 将开发资金的线上审批和预算管理等职能覆盖到企业集团资金管理的各个环节, 从而实现企业资金管理与各业务流程之间的统一。

(二) 全面推进资金预算管理方法

从本质上讲, 资金预算管理是企业集团实现资金优化配置的一种最为有效的方法。因此企业可以以资金运用效率为基础, 不断强化企业集团的资金集中管理, 进而实现资金预算管理的强化。企业可以大概了解一下本单位的预算完成情况, 然后合理分析企业后续资金需求, 从而为集团总部及分公司在进行资金分配过程中提供科学的参考依据, 促进资金管理的有效性、科学性, 促进资金使用效率的提升, 进而帮助企业获取更高的经济效益。

四、结语

集团公司作为市场经济发展的产物, 是公司参与市场竞争的发展方向, 企业集团公司发展壮大离不开集团公司资金的集中管控。集团公司的集中管控模式是公司在发展中总结出来的, 该管控模式已经受到越来越多的集团公司认同, 并

在实践中加以应用, 一方面为企业资金有效利用提供了平台, 另一方面为企业财务管理水平的提高起到了很大的作用。

摘要：当前, 很大部分的企业对资金的管理都是比较松散的, 因此, 各个企业都希望通过对企业资金的加强式管理来实现对于整个企业的所有资金进行有效的管理和控制。以此达到对于资金的严格管理。

关键词：企业,资金管控,实践

参考文献

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