企业质量管理实践总结

总结是一次反思过程，是一种记录工作情况、回顾工作不足的重要方式，在总结写作的过程中，我们需要全面化的分析工作情况，这有利于我们的工作成长。怎么写出有效的总结呢？下面是小编为大家整理的《企业质量管理实践总结》相关资料，欢迎阅读！

第一篇：企业质量管理实践总结

工商企业管理实践报告

一、实习目的：

我于2014年7月份在电子绝缘材料有限公司进行了实习，我担任人事行政工作。

通过这次实习活动，可以巩固工商企业管理专业的主业知识，丰富实际工作和社会经验，掌握操作技能，将所学知识用于实际工作。

二、实习内容

回顾实习生活，感触是很深的，收获是丰硕的。

实习的第一天当然是先熟悉工作环境了，在办公室看同事如何的工作，跟他们一起办手续，看他们都需要去哪些地方办哪些事。我在工作的一开始，我都是从复印资料开始做的，帮同事复印、整理一些资料，甚至有时还叫我帮他们送资料给劳动局或者保障局。其实看起来很简单的，但是里面有很多是需要去掌握的。至少要记得哪些资料是有用的，哪些是没用的 ，还有需要的份数等等。随后，看了几次应该如何去装订和哪些资料应该盖哪些章后我就开始尝试着自己来装订了，这个时候我就又充当了一名装订和盖章的角色了。虽然工作很简单，但能够帮上一些忙，感到很开心。然后，就是学习一些员工档案编辑归档，因需上缴到劳动局去登记，刚开始的时候，很糊涂，很多档案编辑都要细心。编辑的时候要注意很多细节，要不出错了那可就麻烦大了。档案编辑好后，就要做一些相关的记录。在档案装订好之后就要及时上缴到劳动局，这当中都有很多知识要去学习。还有一点就是核算工资了,查员工打卡记录,有时候员工加班,那我们就要去核对加班单，做单据数据......很多的前期准备,让我感到这份工作很有挑战性。以前在学校基本上对做单据并不是很熟悉，所以操作起来也就相对难，做单是很慢，有时候会把一些单弄反了顺序的。不过，有带我的同事的指点，我很快就掌握了，对于那些不足之处，我一定会牢记。在随后的几天我同同事到厦门市劳动和社会保障局办事。在厦门市劳动和社会保障局的办事讲环节中，是最多感受的，因为这个时候你是和厦门市劳动和社会保障局工作人员直接的接触，可以及时了解最新的政策要求;同时，办事的时候也是同行云集的时候，利用这个机会和他们交流经验或倾听他们讨论工作中的问题，对以后的工作也是十分有用的。其中真的有很多细节，让我受益匪浅。

我觉得每个人都有一种虚荣心，谁都喜欢听些激励的话，没有愿意面对成天板着面孔的领导。当管理者对被管理者有足够的信心和好感时，被管理者得到激励就有可能取得更大的成绩，有可能充分发挥起潜在的能量，培养其主观能动性，同时也可以开发其创新意识和能力。管理者也只有对被管理者有足够的好感和信心时才会有想方设法采取相应的措施促使被管理者有更大的进步。

对于我的企业来说，我认为在这些方面也相应存在着许多问题，一线员工普遍文化太低，在安排一些难度较大的工作时，时有出现不服从，不接受难以解决的现象。这就给基层的管理者带来许许多多麻烦。如果不给一些激励，而只是不停的抱怨。只能使管理者和被管理者之间的关系更加难堪，出现反抗，冷战，罢工从而影响企业的正常运行。因此我们行政部门根据这些问题采取了措施，制定了人事管理制度。在每周星期三下午都要开展企业管理者和被管理者之间广泛的交流活动，彼此听取心声，相互采纳意见，使他们受到充分的尊重，如果管理者做到了热情和爱护，鼓励、信任、帮助、耐心的说服，相信他们会把自己的事情干好。在工作上更加卖力，这何尝不是企业想要得到的东西。开展了这个活动就是结合了之前在学校学到的企业团队管理，呵呵。。。。。。效果还是不错的。

其实企业管理者和被管理者可以并且应该成为朋友。本人认为现代社会的人，不管层次的高低，不管职位的大小，只要能做到耐心的引导教育，相信就没有人会不明白这个道理。成为朋友并不是一句空话，管理者和员工成为朋友就是要就要进行平等沟通，不摆谱，其实沟通就是一种平等。面对面的心灵沟通，要以“细心如发”的精神去关爱你的员工，使他们充分体会到你与他们的感情。“一滴水可以折射出太阳的光芒，一个细节蕴含着可贵的精神”。在生产中管理者和被管理者打成一片，让他们把你当兄长当大姐，遇到问题做好及时的解释，时刻把员工的切身利益放在心上，想他们所想，急他们所急，帮他们所需。

刚走出校门，我对外面的世界当然是充满着好奇和向往。从大学校园生活直接步入社会，其实需要你去接触很多新事物新面孔，而不再是那些熟悉的面孔，换之而来的是则是各行个业的人。对他们的了解要从头开始，而该如何去了解他们的内心世界，又该如何去和他们很融洽的沟通?之前也天真的以为搞好和同事的关系和搞好同学的关系没什么差别。但事实上同事之间的关系要比同学的关系更为复杂。至少在大多数场合里之间不会有利益冲突，而同事之间的关系会在与领导的关系，权位竞争，工资业绩竞争中寻求平衡。当然,现在通过在学校的知识积累和交际方面的经验的积累,我相信我一定能够成功的。也许正是我的自信，使我向往外面的世界，勇于去接受现实的考验。

通过实习我体会到在工作中

1、一定要做个勤学好问的人，只有这样你的工作才能够熟练和精通;

2、一定要积极好动，多帮你同部门同事特别是带你工作的同事的忙，多付出就会有多的收获，到时候他们一有时间就会多教你新的东西;

3、一定要搞好人际关系和塑造自己的形象，这是最最重要的，因为在以后的工作中你是要经常和人打交道的，尤其是像我们这种从事人事行政的，与人的关系相处好了，自己的形象也就不错了，那么在以后的工作中就会受到帮助及欢迎的。

在实习当中，通过对资料的操作，从中也发现很多不足。作为现在的单位，微机使用做为办公室人员必备的素质。以前在学校就有学过了，目前利用微机录入文字和文件处理，我都能够得心应手，同时也能够利用互联网查询，传递，接收，储存有关信息。但是，还有一些方面尚有欠缺，以前在学校里学的只是理论上的东西，和实际的操作有很大的差别的，由于操作比较少，很不熟悉。如，制表，系统运用等等。这就要求我们在平时的工作当中不断的学习和积累了，要把这些已经掌握的东西变成自己的。

在工作中最好的办法就是多学多问。

1、多学就是要及时学习各种有关于工作的具体规范，登陆相关官方网站浏览最新的消息和公告等;

2、多问就是多向公司的同事和有经验的同行来请教。其实，你还可以向与工作相关的政府部门的有关人士来咨询并和他们处好关系，在以后的工作中会受益非浅的。比如，有一些你和同事都不确定的，这就是最保险的办法了，一来可以免去审单或者退单等，这样就可以节省时间;二来在办公的时候也会很顺利的，因为我们已经通过和他们协商同意的。

三、实习总结

毕业实习是每个大学生必须拥有的一段经历，能使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多，受益非浅，也打开了视野，增长了见识。只有在实习期间尽快调整好自己的学习方式，适应社会，才能被这个社会所接纳，进而生存发展。刚进入单位的时候我有些担心，经历了一连串的实习之后，我努力调整观念，正确认识单位和个人的地位以及发展方向，在今后的漫长工作历程中，我们只有不断地更新知识结构，积累工作经验，去接受实践工作的磨砺，就一定可以体会到工作成果的甜美和乐趣的。我相信只要我们立足于现实，改变和调整看问题的角度，锐意进取，在成才的道路上不断攀登，有朝一日，那些成才的机遇就会来，将促使我们成为世界公认的人才。加油吧!

第二篇：酒店企业文化与餐饮企业管理实践经验

一、餐饮企业要想在当今市场取胜和扩容，首先要有自己的企业文化，有自己选择的消费市场，有自己的战略决策和奋斗目标，按本企业的目标定位，逐步进行实施，使企业逐步走向光明。对未来餐饮市场要预测和研究，引进新的餐饮营销观念，有自己一流的程序管理，在菜品烹调制作上要达到量化管理。在服务营销方面，要有热心主动、耐心周到的服务理念。

二、通过对现在餐饮市场的经营管理和餐饮营销概念的调研，也使我对一些在90年代的餐饮企业的发展有一些感悟，现对原来起步时的玉泉大酒店（济南玉泉森信餐饮管理有限公司）在企业文化方面和餐饮营销管理概念上进行分析，并把自己的一些管理经验和自身的感悟给现有的餐饮企业提供参考。1996年底，由于工作需要，经本店领导同意，我被借调到玉泉大酒店滨州店去做酒店的总经理助理兼餐饮部经理，当时由于济南玉泉大酒店成立玉泉森信管理有限公司，当时在济南建立了一座星级酒店，规模很大，急需人才，那时济南玉泉所租的店面的承租期一到，不想在滨州本地经营的就把滨州店的技术骨干和部分员工都调回济南，玉泉酒店是市工会下属单位的店面，玉泉一撤走，工会领导就把职工俱乐部的领导叫去交谈和了解，经领导班子研究决定，重新成立玉泉大酒店，名字不变，从管理和经营风格上要保持原有酒店的经营风格和特色，当时酒店的领导班子组建也是在这种情况下进行的，酒店总经理在召开首次会议时，认真详细了解了玉泉酒店的经营情况和经营特色，我作为酒店的总经理助理，应承担 1

起经营管理这份责任，我向总经理和有关领导汇报了当时通过我了解原酒店的一些经营策略和营销特点，并对酒店的经营和管理提出了几项建议，

（一）、建立健全各项规章制度；

（二）、建立自己的企业文化；

（三）、组建一支团结勤奋技能强素质高的企业团队；

（四）、在人员招聘上，要尽量招一部分原来在玉泉干过的当地员工（同时，待遇要比原玉泉要高一点，所招聘的员工，要按酒店的管理要求和程序去招聘，所有被招聘的员工进行岗前培训和管理考核；

（五）、选派骨干员工去济南学习取经，了解玉泉酒店的企业文化和管理经营策略，同时利用双方领导之间的人脉关系，请回几位技术骨干来帮忙，或者反聘；

（六）、从食品原料的采购上要到品种齐全有特色的市场采购（当时选了济南杆石桥海鲜市场）经酒店领导班子研究决定，把员工招聘和培训考核管理让我来抓这一方面的工作。

三、在员工招聘后的一些培训管理方面的细则。

1、在服务员招聘和管理上要按本店的规章制度和管理细则来严格要求，同时要经常和他们进行沟通和交流，在工作中要关心和帮助他们；在培训课程安排上首先让他们了解自己的企业文化，了解企业的营销方式和菜品的特色，学习本店的规章制度化管理，在培训时尽量多找一些老师来讲课，多让他们学一些服务知识和技巧，每天给他们安排实习的课目，如（倒酒、上菜、叠餐巾花等服务程序），在培训时要理论和实践相结合，在今后的服务中，要求他们对顾客要主动耐心热情周到的服务理念，来面对顾客，对玉泉酒店的一些企业文化选用原玉泉骨干员工进行现场讲解，在工作安排上让他们来传、帮、带，

在培训期间，实行值日领班制，把在培训期间表现好技能强素质高的一些员工作为人选，来逐步培养他们的工作经验和管理才能，给全体员工讲一些与酒店共存的道理和酒店的发展目标及有关上岗后自己关心的一些问题，激发他们的工作热情和动力，通过选点立面的工作方式统一思想，统一目标鼓励员工多学知识提高自己的技术和自身素质，使他们今后能形成凝聚力。

2、在厨房组建上首先对招聘厨师进行技术考核，通过考核成绩来择优录取（考核分理论和实践两部分），同时经过双方领导的协商交流，玉泉方面（济南）他们很热情的给我们找了几名技术骨干，如烧烤房孔师傅和面食间贺师傅等几名员工，厨房员工招齐以后，对他们进行岗前培训考核，组织学习酒店的规章制度和技能学习，并派部分技术骨干到外地学习充电，让他们学习一些新的菜品制作和新的餐饮理念来充实他们，对原玉泉的菜品进行保留其菜品的风格和特色，同时厨房要开发新的菜品和面食品种。在选用食品原料上，要尽量少用当地原料，多用一些在本地没有的原料对其进行研发创新，变成自己的企业文化，来满足中、高档消费群体的顾客需求。

3、在购置餐具时，要根据本店的实际用量来采购，如果是易耗品就要用一定的小型库存，当时，市场的比较高档的餐具是高石英强化瓷，通过对瓷器市场的考察和了解，景德镇的瓷器质量比较好，我们最终选用了风格别具的景德镇瓷器，在菜品搭配和色形上都突出了大气和高档的文化气息。

4、在给一线员工管理岗位上的任用竞争上岗和采用选、评、议的工作程序来确定岗位（每一位基层管理岗位的员工通过在工作中的表现和培训考核中的成绩综合素质及在

员工中的信任度和平常中的管理经验来确定岗位）同时帮助他们在今后的工作中提高自身素质和技能素质，要经常和他们在工作中交流沟通，缩小沟通距离，发挥他们在工作中的一技之长，通过去济南学习，使我了解了玉泉酒店的企业文化和餐饮营销方式，在当时的菜品和面食花色品种上有自己的特色（脆皮烤鸭卷及特色面食酥饼蒸饺等饭菜品种），当时在餐饮市场中都很有名气，它的营销方式是独特别出心裁，以道家的养生之道和道家的精妙文化为目标来引导顾客消费以博大精深的道家文化，来溶于餐饮管理市场的营销并作为企业一种精神文化（如雅间中比较有道家的文化和太乙精神所尚存，给客人有一种安祥吉庆的感觉，雅间中按周易和八卦的装饰风格和宏扬道教中易经为中心的图案来衬托雅座的气氛，给人一种稳重祥和的文化气息，如雅间中东青龙、西伯虎、南朱雀、北玄武的图案等，在引导顾客消费需求中以道教中的养生和易经中的福禄寿等方式来实施营销手段，用一套精致的签牌来引导顾客消费，使顾客在消费中也融入了一些道教文化，使顾客不知不觉的得到了很多感悟，消费需求也得到了满足。

5、通过全体员工的共同努力，培训考核竞争上岗及定岗定员组建企业核心团队等各方面的工作都已完成，对原材料的采购进行细致全面搭配，食品原料和鲜活的原料已采购齐全，在开业前一次例会上，酒店领导对这一段的工作进行了总结，对餐饮部的工作管理给予表扬和肯定，并对今后的工作进行了全面细致的安排，特别对开业期间的接待工作的安排程序让我提见议，当时，我把这段培训管理和餐饮部的各个岗位的工作安排及菜品原料的购进和厨房的准备工作及服务程

序和营销方式进行汇报，让领导全面了解我们酒店员工的素质和技巧，结合当地市场消费需求，同时融入一些原玉泉酒店的经营管理经验，和在营销方式上融入一部分博大精深的道教文化变成自己的企业文化和营销方式，在菜品制作上，要根据不同的消费档次和顾客的消费需求来制作饭菜品种，对所有的饭菜品种进行合理搭配、营养为先，确保菜品质量合理核价，通过厨房全体员工的努力和现场指导培训，厨房推出了一些自己的菜品，如百花驼蹄、红烧鹿肉、铁板牛蛙、如意大虾、葱烧原姜海参、青蒸加吉鱼、天麻炖乌鸡、玉兔白花虾等优质菜品，同时要用主动、热心、周到的服务理念和高雅的营销方式及特色饭菜相结合，在餐饮市场形成一大特色，来吸引广大顾客来本店消费。

6、在试营业时，建议第一天宴请领导不要安排太多的餐位，要少安排给大写一个磨合学习观察的机会，在总结每天的工作情况时，让员工逐步来适应各个工作岗位，在每天的运行中，逐步加大餐位消费空间，把试营业中的一些问题逐步处理好，并根据现实情况制定一些在工作实践中比较实用的工作方式，去鼓励员工工作和现场指导交流沟通，在试营业中，一般大多数员工和一线基层领导没有实践经验，这个时候要经常和他们沟通了解，现场指导，增加他们的工作热情，在工作中发现问题要公心、细心、公正的处理每一个问题，这段时间，也是我们酒店在餐饮市场宣传自己的一个难得的发展机遇，和树立本企业形象的阶段，也是关系到这个酒店在餐饮市场存亡的大事，只能成功，所以我们在酒店管理上要严格程序化管理，把服务和厨房的饭菜品种质量把好关，以周到的服务和精美的菜品融入道教的

文化中，和博大精深的道家文化相结合，给顾客创造一个温馨舒适的就餐环境。

7、通过这段的试营业，酒店在餐饮行业中引起了很大的影响，很多酒店的领导班子都到本店来品尝饭菜，了解我们的服务营销方式，当时有个别的后勤领导对我讲，他们到这里来就餐，不要给他们服务，上菜时，要宰他们一下，当时我的态度很明确，并耐心的给他讲了服务行业的职业道德，讲了顾客在我们店消费时，他们所做的事，我们应满足其消费需求，他们到我们酒店来消费，也是对我们店的支持和帮助，经过我对他的说服教育，使他认识到自己的错误，我对他说，今后如果还有这种情况，你先和我说一下，我好安排厨房给他们加一道菜来表示我们对他们的诚意和谢意，随着酒店的逐步运营，酒店的雅间每天都爆满，停车位也不够用，当时有各别中层领导向总经理反应，现在酒店的生意很火爆，为什么不提高利润空间，把我们装修的费用尽快赚回来，当时领导把我找到办公室，给我讲了这些问题，我给领导提出了自己的想法和建议，我说，这个问题不能急，现在刚把生意做好，如果现在调整利润空间是不客观的，当前的工作形势应保持现有的利润空间不变，并采取积极的营销方式，如每个雅座的顾客消费时，我们酒店加一道菜或上一道水果拚盘，并安排有关酒店的公关人员或基层领导去敬酒，和顾客真心交朋友来扩大我们的人脉关系及酒店在餐饮市场的地位和影响，建立一个守信经营的形象性酒店，当时领导说我们的观点想到一起了，在一次例会上，总经理对个别人的观点和想法进行了耐心说服和教育，统一思想，统一奋斗目标，把当前的工作安排好管理好，保持酒店的稳定发展和提高，通

过这将近二年的工作交流，我和酒店的领导和餐饮部的员工建立了深厚的友谊和感情，我们在工作中的沟通和交流，就象朋友一样，上班后，我给他们安排的各项工作和任务，他们都能保质保量的完成，同时对我也是一种尊敬和信任，在工作中给我一种鞭策和鼓舞。

第三篇：企业管理审计实践创新研究

——以浙江民营企业为例

王宝庆1王宏明

2摘要：内部审计活动评价并帮助改进机构的风险管理、控制和治理体系，帮助机构发现并评价重要的风险因素、帮助改进风险管理与控制体系。浙江民营企业开展内部审计工作也非常有限，内部审计的独立性和权威性难以实现。积极在民营企业内部审计过程中推进公司治理结构审计、风险管理审计、战略决策审计、人力资源审计，将理论与实践有机结合，填补我国企业审计研究与实践的空白领域。

关键词：民营企业管理审计创新

[Abstract] The inner audit can evaluate and improve the system of risk management, risk controlling and risk evaluating. In corporations running by the local people in Zhejiang, the inner audit is so limited that the independence and authority of the audit cannot be implemented. To improving that, we should promote the auditing of corporation governing structures and risk-based auditing and the auditing of strategic decisions and the auditing of human-being resource in the civil enterprises. To initiate the research and implementation of company audit, we also should make good combine of the theory and the practice.

[Key words] civil enterprisesmanagerial auditinginnovation

20世纪末，西方国家企业内部审计的重点转向管理审计，企业的竞争力大大加强，2004年末西方国家积极推进现代风险基础战略系统审计方法。国际内部审计师协会《内部审计实务标准》(2001年)指出：内部审计活动评价并帮助改进机构的风险管理、控制和治理体系。内部审计活动应帮助机构发现并评价重要的风险因素、帮助改进风险管理与控制体系。内部审计活动应该评价控制的效率与效果、促进控制的不断改善，以此来帮助机构保持有效的控制。内部审计活动应该评价并改进机构的治理作贡献。

我们在广泛调查广厦集团、卧龙集团、绍兴地区民营企业、万丰奥特集团、报喜鸟集团、纳爱斯集团、恒逸集团、传化集团等开展内部审计工作实践的基础上发现：现在的浙江民营企业不是停留在“要不要内审”的认识水平上，而是如何开展审计工作，如何高效率、有针对性的开展内部审计工作，大部分企业内部审计范围停留在财务收支审计上，主要涉及营业收入审计、费用成本审计、经济合同审计、工程造价审计、预算审计等方面，而在开展管理审计方面涉足很少。审计方法还停留在账项基础审计。目前民营企业实施战略性改组过程中，以资本为纽带实现强强联合，使一些跨地区、跨行业、跨所有制和跨国经营的大企业集团正在形成。作为公司最高管理者，不仅需要作出科学决策，还需要对下属组织进行有效控制，而所有这些都离不开内部审计。在我国进入WTO的关键时刻，民营企业管理审计实践创新势在必行、刻不容缓，必须实现“观念的转化”、“制度的进化”、“内容的深化”和“手段的现代化”。

管理审计是企业的防腐剂和杀虫剂，积极有效地开展管理审计可以增强企业的免疫功能，使企业青春常驻，跳出自古以来“富不过三代”的怪圈。

一、 关于审计定位

大多数民营企业内部审计定位不高，审计重点还停留在传统的财务收支审计、岗位责

任制考核和制度执行的监督上，对采购价格审计、工程造价审计、管理费用审计进行了积极探索，但是对内部控制制度评审、经济效益审计、经济责任审计、投资决策审计还远远不够。例如：南方集团把内部审计重点放在办公费、差旅费节支;恒柏集团对通讯费、车辆费加强审计力度;天圣集团重点对用水管理进行审计;光宇集团、万丰奥特集团重点进行大型设备采购费用审计;广厦集团强化工程造价审计，积极进行投资基建项目审计;帅康集团以真实性为目的进行审计，追讨挪用、贪污资金;宁波富达集团注重应收账款清理审计，挽回经济损失

民营企业必须转变认识，开展内部管理审计的认识转变，由“人治”走向“法制”。从“要我审”转变为“我要审”，由依法监督转变为促进管理、搞好服务，内审工作应以监督为手段、服务为目的，建立和完善内部审计是现代企业制度的关键所在。国际内部审计师协会为顺应世界经济迅速发展和变化所带来的机遇和挑战，已将内部审计的目标由原来的“检查与评价”重新定位成“增值和改善”。这种“增值和改善”的思想更适合，也更能受到民营企业的欢迎，因为民营企业增值和改善的有比国企的经营者更强劲的源动力。民营企业必须更加关注自身的经营风险、内部控制和经济效益，树立全新的审计观念，将职能调整为服务和监督相辅相成的局面，更广泛地渗透到企业的各项管理工作中去，针对管理和控制的薄弱环节，提出建设性的改进意见和建议，协助管理人员更有效地管理和控制企业的各项活动，合理使用资源，提高企业的经济效益。

内部审计是公司法人治理结构的重要组成部分，在决策、执行、监督三位一体的框架结构中居于要塞关口地位，内部审计是公司增强竞争力的必要手段，是防范公司内部腐败现象滋生的有力武器。增加组织价值、提高组织运作效率，“全心全意为人民微笑服务”，把监督寓于服务之中，有病治病，消除腐败;无病健身，增强自身免疫功能。把消除舞弊、防范风险、增强竞争力作为审计的根本定位，把审计的角色由“警察”转为“顾问”和“保健医生”。

二、 关于审计核心能力

审计核心能力是个人能力、团队能力和综合能力的有机结合，这其中包括审计、会计专业能力;社交沟通能力;管理能力;团队合作能力。但是，我们的民营企业内部审计人员的现状，根本无法形成核心能力。以民营经济发达的绍兴为例，50强民营企业中，120名审计人员，专职审计人员29名，占24.17%;大专以上文化40名，占33.33%;中级以上职称39人，占32.5%。50强民营企业的内部审计机构和人员构成的这种局面，是很难形成核心能力的，其他企业就更不用说了。诸暨地区30家大中民营企业中，内部审计人员专职少、兼职多，本科学历以上审计人员占20%，高级职称人员只有10%。

审计能力的培养应该建立合适的人员流动机制和人员培养。要加强专业技能的培训，内审部门在人力资源的调度方面应具有足够的灵活性，审计人员的构成除财会人员审计人员之外，还应该配备信息技术人员、管理人员、工程技术人员，以保证审计业务发展需要。审计团队的成员应该保持合理流动，审计岗位不应该成为企业的“多余”岗位，而应该成为培养企业骨干的摇篮，企业的高层领导应该是由内部审计部门培养出来的。内部审计核心能力是个人能力、团队能力及综合能力的有机结合。内部审计人员的素质不仅要求踏实认真，实话实说，爱岗敬业，乐于奉献，公正无私，廉洁奉公，恪守诺言，严守机密，而且要有风险意识，责任意识，道德意识等时代特点。同时要精通会计与审计，熟悉法律与法规，掌握经营管理知识和善长计算机操作，更要具备分析问题、判断问题能力，调查研究能力和文字写作能力等较强的工作能力。审计人员的学历和职称中，高学历和高职称的人员必须有一定比例，CIA的专业人才必须具备，审计人力资源应该是一个合理的层次梯队，并保持合理流动。

内部审计人员应该具备以下基本素质：

1、好奇心、想象力和嗅觉力。审计人员对听到、看到的任何常态和非常态事物都应该

有极强的好奇和质疑态度。嗅觉不灵敏的审计人员只能事倍功半，嗅觉是一种天生的能力，但是可以通过细心观察事实的发展、听取别人的意见来帮助嗅觉力的提高。嗅觉力使审计人员在完成分析之前就预感到问题会出在哪里，以加快审计分析进程。审计人员还要有丰富的想象力，对于证据反映的现象能够想象出多种经济本质，对于存在的关键问题，通过充分的想象寻求更有效的解决办法。

2、善于听取各方意见。审计人员在取证、沟通、协商、报告等环节能够认真听取不同意见，对别人要亲切、礼貌和尊重，要创造一个平等对话的环境，让对方充分表达自己的意见，要留心、尊重发言人的思路、观点和看法。对于沉默寡言者要善于引导、诱导和鼓动，对于反对、阻碍审计调查的人员要有耐心、信心和毅力，听取意见，寻找原因。

3、集体团队的协作精神。内部审计工作不是一个人可以独立完成的职业，必须参与集体生活。这一集体首先是审计小组成员和审计部成员，对于审计任务，大家应该有共同理想和信念，长幼之间、男女之间、领导与员工之间都要通力合作取长补短。另外，内部审计人员还能够在各部门各层次人员之间交往自如，与提供证据的工作人员沟通协作、与被审计部门的沟通协作、与使用审计报告人员的沟通协作，我们审计人员无论在工作时间还是在工作之外，和他们一起共同生活，这一集体就是我们同一受雇佣的企业。

审计人员应坚决摒弃：①自以为是、肆无忌惮的钦差大臣式的审计，忘记基本礼仪，妄加评论、滥用职权。②碰到困难知难而退，胆小怕事缺乏自信，总是被对方的话题牵着走。

审计人员必须要有毅力，如同一名战士在布满荆棘的道路上前进。毅力就是善于坚持自己的观点，特别是涉及到重大问题时。这样做既不是顽固也不是无礼，而是职业良心的真正体现，毅力伴随着很强的灵活多样性。

三、 关于审计机制

浙江民营企业已经长大，不能像管理“小孩”一样管理“大人”，管理应随企业的成长而“进化”。进化是指管理由“一人化”进化到“组织化”;由“经验性”进化到“制度性”。

以绍兴民营企业为例，50强中，44家有专职审计机构，占88%;审计名称各异，有称审计部，也有称财务审计部，有的职能设在企业管理部;除5家挂靠在财务部以外，大部分企业内部审计职能设置在企业管理部，120名审计人员中，专职审计人员29名，平均每个企业还不到一名;诸暨地区30家大中民营企业中，只有6家设立内部审计机构;审计制度、审计规范和责任追究制度还远远没有健全。

内部审计机构的的设立模式，可以根据企业规模大小，分别设立单层审计机构和双层审计机构。规模小的企业只设置单一的内部审计机构，服务于企业高层管理的需要;规模大的民营企业，可以在董事会下设审计委员会，在高层管理机构下设内部审计部门，分别行使各自对受托责任的审计职权。

内部审计机构是优秀人才的集聚地，公司在招聘人员时应该把最优秀的人才放在审计部门进行锻炼;内部审计机构是骨干力量培训基地，公司中层与高层管理人才大多数应该是从审计部门走出来;内部审计机构是优秀的商业学校，因为审计人员在与被审计部门进行交流时，实际上是在推销自己的思想、理念和审计结论;内部审计机构是优秀的管理学校，因为审计人员在执行审计任务期间所作的提案都带有预测和决策性质。

内部审计制度包括：审计机构应享有的调查权、检查权、建议权和处罚权，各部门应无条件接受审计人员监督;审计机构经费单独预算制度，应对审计机构实行单独定额预算制度，确保审计活动有足够的经费来源，保证审计活动的有效开展;建立定期审计制度，监督企业各项管理制度的贯彻落实，发现问题及时解决;建立审计建议落实制度，定期检查审计建议的落实情况;建立违规处罚制度，对于违规者以重罚，使其一日受罚终生不为。

四、 关于审计范围

我们在调查中发现，内部审计的范围约80%以上在财务收支审计上，目的只是为了差错防弊，保证公司资产安全，只有少数企业涉及管理审计的范围，例如，广厦集团在注重财务收支审计的基础上，还积极探索内部控制制度审计、经营计划和财务预算审计、人力资源配置专题审计调查。而对治理结构、风险管理、战略决策、环境审计等方面几乎是空白。这对一个民营企业的健康成长是非常不利的。

积极推进公司治理结构审计、风险管理审计、战略决策审计、人力资源审计，这些都是国外企业内部审计的最新发展，也是我省民营企业内部审计最薄弱环节。积极在我省民营企业内部开展这些审计，才真正使审计工作抓住了“牛鼻子”，将理论与实践有机结合，填补我国企业审计研究的空白领域，并为浙江民营企业发展献计献策。

公司治理结构就是在利益关系者之间建立起有效的激励机制和制衡机制，民营企业家长制管理模式根深蒂固，管理者往往以主观判断代替科学分析，以个人喜好作出决策，一个人的头脑发热往往导致一个企业的灭亡。积极开展公司治理结构审计，有利于从根本上防范企业风险。

人力资源审计是指，通过调查、比较、分析等手段来评价一个组织人力资源管理的经济性、效率性和效果性。针对浙江民营企业人员素质和管理状况，积极探讨人力资源管理制度的合理性审计、人力资源数量与质量审计、人力资源工作绩效审计。

风险管理是企业风险战略的一部分。国际内部审计协会(IIA)2001年的《内部审计实务标准》倡导，组织内部应开展以风险为导向的内部审计。对民营企业风险管理开展审计，对组织的风险管理理念、管理控制方法、监督过程进行评判和预警，进而化解风险提高效率，帮助组织实现目标。

战略决策审计。企业战略管理是企业的发展根本，决定着企业的发展方向、走势和前进道路。战略决策审计主要包括：企业宏观环境、行业环境、微观环境分析;企业发展战略审计;战略资源审计;基本竞争战略审计、投资战略审计;战略实施控制审计。

环境审计主要评价企业环境活动领域进展情况以及环境管理体系的效率，主要体现在两个方面，一是明确企业外部对企业环境活动的要求，这来源于国家法律、政府环境目标、社会公众环境意识对企业生产的影响和要求，二是评价企业环境政策，包括在产品设计、生产、使用过程中，对于防止污染方面企业政策提出对社会的承诺，以及企业环境政策执行情况评审，包括资源保护情况，相关法律遵守情况，污染物排放情况，环保支出及会计处理的恰当性。

质量审计是对企业产品和服务的质量进行评审，以保证向顾客提供优质产品和服务。ISO9000国际质量标准要求的质量体系认证书，实际上是企业向顾客提供的质量能力承诺，是企业质量保证能力的“名片”，是贸易关系的“通行证”。内部审计应发挥在企业质量管理中的积极作用，积极开展质量检查、评审工作。

五、 关于审计方法

由于浙江民营企业内部审计的范围大多数停留在财务收支审计上，因此，审计方法也十分单调，账项基础审计是其主要方法，并以详细审计为主，主要目标在降低成本、降低消耗上下功夫。由于方法的限制，审计成本很高，但审计风险依然居高不下。

审计工作经常使用的方法是账项基础审计、制度基础审计和风险基础审计。风险基础审计是指将审计工作建立在对审计风险评估基础上的一种审计模式。该方法立足于对审计风险进行系统的分析和评价，审计过程中不仅要对控制风险进行评价，而且要对产生风险的各个环节进行评价，以确定实质性测试的重点和测试水平，积极推进风险基础战略系统审计方法

在民营企业内部运用，开展风险评估程序，识别和评估会计报表总体层次和认定层次的重大错报风险，充分考虑企业内部与外部环境，将新技术运用于企业审计实践，促进浙江民营企业健康快速发展。

审计的具体方法分为审计取证方法、审计判断方法、审计报告方法和处理方法。 审计取证方法主要有检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核。

审计的过程既是一个取证的过程，更是一个职业判断的过程。审计判断方法有直觉判断法、矛盾证据判断法、比较判断法、财务分析判断、逻辑判断法等。审计判断贯穿于审计全过程。在选择客户时需要判断好坏，在确定重要性水平时需要选择大小，在确定审计风险时需要确定高低，在取得证据时需要判断真伪，在结束审计时需要定性判断。从某种意义上讲，审计工作就是一个不断判断的过程。

直觉判断是审计人员运用已有知识和审计取证的情况对被审计事项进行分析和推论，直觉判断并不是空穴来风，是审计人员长期实践经验的积累。矛盾证据判断是审计人员对同一审计事项运用不同审计程序和方法来证明其一致性，如果发生矛盾说明被审计事项存在问题，需要进一步说明和证实。比较判断法是审计人员对被审计事项的数据与非审计期间、同类型非审计单位进行比较分析，发现差距寻找疑点。财务分析判断是充分运用各种财务分析指标，分析说明有关数据的经济本质、存在差距或存在问题。逻辑判断法是根据经济事物发展变化的内在逻辑关系，说明事物存在的合理性，有归纳推理判断与演绎推理判断。判断方法主要运用于审计人员发现问题阶段和与形成审计结论阶段。

审计的报告与结果处理根据不同审计内容和不同审计要求也有不同的报告、处理方法。 对于审计报告，在真实性方面，要区分真实反映、基本真实、不能真实的报告类型;在合法性方面，要区分较好遵守、基本遵守、未能遵守的报告类型;在效益性方面，要说明经济活动所产生经济效益的实际情况，揭示与有关评价标准对照的结果，同时说明评价标准选择依据和具体内容的说明。

对于审计结果的处理，应根据具体情况和具体权限，分别采取审计公告、审计制止、处理处罚、审计听证、恢复原状等方法。

参考文献：

1.王宝庆：《民营企业内部审计研究》《审计理论与实践》2003年第12期

2.陈国兴：《全县民营企业内部审计情况调查报告》《浙江内部审计》2003年第5期

3.楼金生：《广厦集团内部管理审计探索》《浙江内部审计》2003年第5期

4.周建昌：《民营企业内部审计的现状分析及对策》《浙江内部审计》2005年第1期

5.国际内部审计师协会：《内部审计实务标准》中国时代经济出版社2001年

第四篇：企业人文管理的实践与探索

文化创新，是企业发展进步的重要内容和精神动力;文化创新，也是文化传承与落地的生命力所在。

笔者所在的鸡西热电公司在企业文化建设中，坚持探索，注重创新，以“人文管理”模式，开展了一场无声无息的企业文化变革，它以一种无形而强大的力量在潜移默化中激励员工拼搏进取，凝聚才智，同创未来。

所谓人文管理就是运用精神的、文化的、心理的无形资源和现代管理智慧，使得我们拥有的物质资源发挥效能最大化，从而取得事半功倍的管理业绩。人文管理对于鸡西热电公司这样一个人员多、历史悠久的老企业来说显得尤为重要，效果也尤为显著。

一、“人文管理”是提升企业人气的关键所在

实施人文管理贵在体现对个体的人的发现、尊重、理解、宽容、创造;对人是一种主动性的管理、疏导、调理;这比以往任何一个管理都来的更直接、更有效、更开放、更有人情味。

人文管理注重不同人的不同需求，能够把这些不同的需求进行有序和谐地整合，进而凝聚人心、提升人气、激发潜能、创造价值。

鸡西热电公司在和谐企业建设中，最大限度地为职工创造政通人和的暖环境，充分体现出对职工的尊重与关怀。企业在网站上开辟的“网络问政”专栏就凸显了人文管理“汇集民智、凝聚民心”的优势。

1“网络问政”是企业经营者集团与各职能部门倾听群众呼声的平台。企业职工有问题可直接登录“网络问政”专栏，选中问题所针对的部室名称，发帖建言，在线提意见或建议，各部门本着有则改之、无则加勉的态度，及时答复并解决职工提出的问题。总经理工作部负责对责任部门的答复意见进行催办和督办，已经解决的问题定期在网上公布，形成职工建言献策的闭环管理机制。职工有实际问题且经过职能部门回答后仍不满意的，可以进入“我有问题问总经理”栏目，直接与总经理取得联系，由总经理在网上亲自解答职工提出的问题。

企业“网络问政”改版前是“总经理工作论坛”。自2000年就开始实施。十年间，“网络问政”点击率很高，人气一直很旺，搭建了干群共为企业谋发展的“同心桥”，形成了“小窗口、大和谐”的人文氛围。

二、“人文管理”是提升企业凝聚力的重要途径

人文管理就是人性化管理，体现人文精神与人文关怀，它区别于军事化管理的强制性，更着重于激励人的自觉性，以追求人的最佳工作学习状态为出发点，以发挥人的能力最大化为管理目的。

鸡西热电公司在机组大修等攻坚克难的关键时刻，充分发挥“人文管理”的1+1>2的优化效应，凝聚职工心气，鼓舞职工士气，让共克时艰、同心拼博的精神凝聚成企业发展的强大内在动力。

在今年的#1机组大修中，企业开展了“心系大未来，携手创金牌”活动。通过“领导干部体验大修进班组”活动，让领导班子亲力亲为与职工一起参加大修，以“零距离”了解职工所想、所为、所需，

激发职工干劲;在大修现场举行“党员重温入党誓词”活动，激励党员全心全意为大修作贡献的信念与决心;开展“运行职工至检修员工一封信”活动，为大修员工送去“理解、问候、鼓励”的心声。

大修中，职工真真切切地感受到了企业的温暖与关爱，员工与企业心相通、情相融、力相聚，尽职尽能，为企业发展贡献最大的力量。整个#1机组大修创造了“工期最短、解决难题最多、热耗下降最多”等“八个最”，实现了鸡西热电公司大修历史上的新突破。这就是企业通过人文管理最大限度激发职工积极性和创造性的成功案例。

三、“人文管理”是提升企业执行力的有效方法

人文管理是软管理。软管理则更加注重对人的管理，注重灵活的领导方式，倡导“鼓励文化、激励文化、欣赏文化、分享文化”的崭新理念。

鸡西热电公司针对有些管理人员服务意识和责任意识淡薄的现象，没有采取生硬的奖惩考核，而是适时推出中层干部、管理人员去运行锻炼活动，使他们在主动的疏导、协调中转变思维、更新观念。

让没有运行工作经历的中层干部、管理人员走到最艰苦的生产一线锻炼一个月，在工作中体验运行一线员工是如何克服倒班工作的辛苦，如何克服作息时间的颠倒给家庭和生活带来的不便;如何在“盈利攻坚”战中调节参数目不转睛、点滴必争。让一线员工的奉献精神和大局意识来感染管理人员，让每位中层干部和管理人员都反思“我是谁，我在哪里，我到哪里去”，应该具备怎样的能力，才能对自己负责，对企业负责。从而提高管理人员的服务意识和责任意识，提升

中层干部、管理人员的综合素质和履职能力，从而达到了“软管理”提升员工执行力，提升企业执行力的良好效果。

四、“人文管理”是实现“一保一降”的有效途径

人文管理有助于激发员工的工作热情和潜在的工作能力，它属于精神激励的范畴。具体来说，人文管理能够满足员工的精神需要，调动员工的精神力量，使他们产生归属感、自尊感和成就感，从而充分发挥他们的巨大潜力。关键是员工对企业文化的理解和认同程度，一旦员工对企业文化产生了强烈的共鸣，企业文化的激励功能就具有持久性、整体性和全员性的特点和优势。这样才能上下同心，从集团公司的整体利益和长远利益出发，找出制约企业生产经营目标完成的关键环节和项目，抓住主要矛盾，制定有针对性、可操作性的应对措施。全面提高集团公司的整体管控能力，真正把思想统一到集团公司的决策和部署上来，确保国有资产的保值增值，降低集团公司资产负债率。

人文管理既是一门科学，也是一门艺术。它以润物无声的独特作用，实现了企业发展与文化落地的和谐统一，企业发展与员工进步的和谐统一，文化发展优势与企业竞争优势的和谐统一。

作者：大唐鸡西热电公司党委书记姜月刚

第五篇：工商企业管理社会实践报告

今年2月开始，我在合肥易勃贸易有限公司综合管理办公室进行实习工作。在实习过程中，我在单位领导的热心指导和同事的大力帮助下，积极参加与日常业务相关的各项工作，并且注意把书本上学到的工商管理理论知识与实际工作相联系，力求在实践中提升自己的能力，升华自己的理论水平。

在实习的日子里，使我对日常行政管理工作有了深层次的感性与理性的认识，让我体会到了作为一个社会人和学生的区别，收获颇多。实习中，我采用了看、问、学等方式，对公司管理工作的开展有了进一步了解。主要实习情况报告如下：不同的职能办公室具有不同的工作及职责范围，作为公司的综合管理办公室，其岗位使命是实施管理推进，协调内外关系，强化品牌宣传，为公司实现长期发展战略与经营管理目标服务的综合性部门，工作范围大，任务也比较繁杂。综合管理工作是办公室的主体工作，领导要做到决策科学化，离不开各个管理人员的协助。综合管理人员处理着大量的日常事务工作，使得领导能集中精力考虑大问题;另外，还能发挥他们了解全面情况，掌握多方面信息的优势，辅助领导决策，提供合理的建议。综合办公室工作头绪多，任务重，必须抓好以下几个方面：

第一，主动做好领导之间、部门之间的协调工作，帮助领导有计划、有步骤、有重点的抓好各项工作，做到忙而不乱。并从过去偏重办文办事，转变到既办文办事，又出谋划策。第

二、开展调查研究，了解基层职工的学习、思想、工作、生活情况，及时向领导反映，并提出合理的建议。对一些急需解决的问题，应及时与有关部门协商解决。

第三、检查督促各种行政法规和本单位的各项决议、制度、办法、规定的执行，验证决策是否科学合理，是否符合实际。发现问题要及时向领导反映，防止并纠正偏差。

第四、组织起草本单位的工作计划、报告、总结、规划、决议和规章制度，对需上报、下发的文稿进行政策、文字上的把关。

第五、日常工作，如：公司工商执照年审;公司各类上报、外发文件的起草;公司文件、资料的整理、归档工作;组织各类重要文件、合同的会签;办公区日常管理;公司工作人员仪容仪表管理;部门员工考勤管理;报刊、杂志订阅，日常管理、上架、入库;公司各类会议的通知，会议决定的督办、反馈等。

第六、进行企业品牌管理。负责新闻宣传稿件的撰写;各类公司级的评奖活动;各类重大活动的策划、组织、实施;

因此，综合管理人员要自觉、全面地加强这四个方面的修养，努力把自己造就成为德才兼备，既合格又称职的工作人员，并注重掌握以下原则。

1、要有充分的政策依据和事实依据。办事是要针对现实状况，或是为了解决某个问题，或是指导某项工作。因此，必须以党和国家的政策公司的规章制度和客观事实为依据，坚持实事求是的原则。

2、要有准确性。准确，是对工作质量的要求。综合管理人员的准确是指正确体现政策，正确表达领导意图，正确地办文办事，言行有分寸，文字能达意。它在一定程度上保证领导工作的准确性。其涉及的方面很多，简要地说，就是：办文要准，办事要稳，情况要实，主意要慎。而要做到这些，必须态度认真，作风过细，不能疏忽大意，不能马虎潦草。比如说办理公文，就要保证文件的质量，用词要准确，材料要真实，抄写要认真，校对要仔细，力求每一个环节都不发生差错。否则就会贻误工作，甚至酿成难以弥补的损失。

3、要雷厉风行。这是对工作效率的要求。任何目标的实现，都离不开两个因素，一是准确，二是时限。其中任何一个失误，都会使事情办不成或办不好。时限就是尽可能缩短周期，减少中间环节。因此办事必须具有很强的时效意识，要迅速行动，不可拖拖拉拉，要制定科学的工作制度，理顺关系，分工明确，充分发挥工作人员的重要性和创造性。要简化办事程序，减少不必要的行文和礼节，消除“文山会海”的现象，提高工作效率。尽可能利用电脑等现代技术改变工作手段，实行办公自动化，例如用电脑传递信息、检索资料、编辑文稿等。

4、严守纪律，保守机密。综合办公室要制发文件，处理文件和管理文件。在各种文件中，大部分具有不同程度的保密性，而且管理人员经常接近领导，看一些重要文件，参加一些重要会议，所以，在公共场合活动时要注意内外有别，把握分寸，对什么应该说什么不应该说要心中有数，切实做好保密工作。短暂的实习转眼而过，回顾实习生活，既有收获的喜悦，也有一些遗憾。通过实习，加深了我对企业管理知识的理解，丰富了我的综合管理知识，使我对工作有了深层次的感性和理性认识。同时，由于时间短暂，感到有一些遗憾。对部门管理有些工作的认识仅仅停留在表面，只是在看人做，听人讲如何做，未能够亲身感受、具体处理一些工作，所以未能领会其精髓。通过实习，我对企业综合管理工作的重要性有了更深一步的了解。特别是在新的形势下，综合管理工作人员更要努力学会运用马克思主义基本原则和方法，认真学习钻研党和国家的各项方针政策，充分把握政策的精神实质，及时了解和掌握上级领导不同时期的工作部署和要求，把政策具体落实下去化为实际行动，并强化组织协调能力，专业工作能力，检查指导能力，参谋咨询能力、文字表达能力和熟练使用各种自动化办公设备的技能，努力提高自身素质，成为政治过硬，业务精通的合格管理人员。以上是我的社会实践报告。不妥之处，请老师指正。