物业公司财务管理制度
在当今社会，越来越多的地方需要使用制度，这是各种行政法规、章程、制度和公约的总称。我想学习制定制度，但我不知道该问谁？下面是小编的《物业公司财务管理制度》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。
第一篇：物业公司财务管理制度
物业公司财务制度
XX物业财务制度简介
前言
1、xx物业实行“先预算、后开支”的财务原则：
xx物业实行财务预算管理制度，各级人员在资金的收支使用前均应按照财务制度申报预算，并严格按预算努力开源节流。财务部有权拒绝办理所有一切事先无预算的财务资金流出手续。
2、xx物业有关管理、运营体系(与财务有关的)：
(1)核算考评体系
成本控制，对从事经营的部门进行独立核算，其核心实施部门为财务部。 主要职责：
对经营性部门进行严格的财务核算，主要包括总公司各部门、各管理处。 控制公司运营成本。
(2)后勤保障、考核、考评体系
公司对每一位员工进行月度、年度考评，对非经营部门进行考核。其核心实施部门为行政部。
1)后勤保障
为公司的各项经营管理活动提供后勤保障，确保公司现在资源的充分、有效利用，控制公司管理成本。
2)绩效考核
对非经营性的部门和个人，公司有用绩效考核的办法，具体考核内容： ①对员工的考勤。
②对员工/部门的工作记录： A、一般员工每日的工作日志 B、管理人员每周的工作总结 C、高管人员每月的工作报告 D、集团领导每季度的情况汇总 E、各部门每周/月/年度的工作总结 3)考评体系
根据员工/部门的核算和考核结果，集团对每位员工、部门/核心企业/专业公司进行半年/年度的考评并作出评价。考评包括以下方面：
①独立核算/经营性部门的经营业绩。 ②考核部门视工作性质不同，分三种情况：
A、管理和监控、监督部门：上级领导/部门的评价 B、服务性部门：服务对象的评价 C、协调性部门：同事及合作伙伴的评价
③员工/部门履行基本工作职责，完成基本任务、工作计划情况。 ④对工作的评价： A、服务/工作对象的评价 B、上级主管的评价 C、下属员工的评价 D、同事的评价 E、综合评价 4)考核原则
考核应遵循客观、公正和有效，避免教条和形式，应将考核内容数字化、标准化。
对管理部门/个人重点在上级主管的意见;对服务性部门/个人重在服务对象的意见;对于协调性部门/个人重在同事和下属的意见。
部门员工考核重点在于完成任务的数量及质量，同时兼顾失误、过失及责任事故。
(3)监控临督体系
对公司各类资源及经营管理活动进行监控监督，其核心实行部门董事长、总经理、品质监督部、财务部中心。
1)监控监督机构
各管理处、总公司各部门第一负责人对本部门内的经营管理活动进行全面/授权范围内监控监督，并承担相应责任。
董事长、总经理对公司的经营范围、经营管理活动进行全面监控监督。 2)原则
各管理处、总公司各部门应及时向总经理、董事长汇报/汇总。 充分利用信息手段进行监控/监督。 充分发挥各个部门、每个员工的作用。 严格执行公司的各项规章制度。
品质监督部可对各类经营管理行为进行事中事后的检查，对违规行为进行查处。
3)监控监督包含内容： ①经营监控及监督：
A、无形资产、市场资源、客户资源的监控 B、经营人员违规行为的监控和监督 C、经营决策的监控和监督 ②资产监控及监督：
A、总公司应设专人负责对会计、财务及资本的监控和监督(财务经理) B、财务体系规范化和信息化
C、严肃财务纪律，强化内部财务制度的规范性 D、控制各类成本支出和费用开支。
第一节 预算制度
1. 目的：增强各部门的沟通能力，是企业具备前瞻性;规范开支，简化财务手续。
2. 预算制定程序：
①、 每月25日-28日(2月份为24日-26日)，各部门、管理处负责人，向总公司上报次月预算。
②、 每月29-30日，总公司集中统一审批预算，通过后，准备资金，在次月7日开账后统一支付。
③、 预算表格需有申报人(部门)签字，审核人签字，总经理签字，董事长签字后方可生效。
3. 预算执行程序：预算通过后，开账之日，由总公司出纳核发。
第二节 报销制度
1.目的：根据财务制度的有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。
2.程序： (1)审批权限
各级管理人员按照公司规定的权限签批; 财务经理对所有的支付业务均应审查签字;
各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。 对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。
(2)报销程序
1)取得原始凭证(注：因特殊情况不能取得合法凭据的，须由经办人填写情况说明，经经办人、证明人、总经理、董事长签字后方可作为报销冲账凭据)
2)原始凭证的种类：餐饮、娱乐业定额发票;其他服务业发票;商业零售发票;经营性结算统一收据
3)报销原则及过失责任
①坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。
②坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。
③原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。不得索取空白发票、收据自己填制。
④各种原始凭证必须是原件，复印件无效。
⑤在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。金额为一千元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。
④经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会核算部报销。 ⑤报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。
⑥凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重都，公司作除名处理，并追究法律责任;对于审批签字同意报销的各部门(含管理部)经理给予同等处罚。
⑦对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度，审核不严，给公司造成损失的，应承担连带责任，处以不低于错报总额20%的罚款。
7)报账流程
①、财务人员在接到费用报销单后，核对本月预算，符合预算条件的，由经办人→证明人(主管、经理)→总经理→董事长签字→出纳员支付款项。
②、财务人员在接到费用报销单后，核对本月预算，不符合(或超出的)预算的，由当事人(或部门负责人)书面阐明情况后，由财务经理审核后，交由董事长审批，通过后，由经办人签字→证明人签字→财务经理签字→总经理→董事长签字→出纳员支付款项
(3)各项退款
1)施工完成需退各装修保证金、外单位的进场保证金时，由各项目服务中心填写“装饰装修退款申请单”，再按：业主签字(装修队)→客服员(内勤)→经理、主管→工程主管→出纳退款。
2)业主退物管费、车位费，应由各项目服务中心开据红字发票(收据)并填写退款单，经：客户→客服员(内勤)→主管、经理→服务中心收银员退款(公司出纳退款)。
(4)工资结算
1)签批程序：主管(根据员工出勤状况及工资制度制表1日)→→人事行政部(汇册各管理处《工资表》表进行初审6日)→财务经理(最终审核并确认无误后9日)→董事长(批准11日)→出纳(发放13-15日)。
2)离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月15日划入其薪资账户.
第三节 个人借款制度
1.目的
规范公司借款管理制度，督促借款人及时归还，使公司财务报表上反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失。
2.条件
借款人为公司转正的员工。
办理物资零星采购、出差、参加会议、学习或培训以及各项目部备用金等业务时，可暂向公司借款。
3.原则
1)严格执行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况须说明原因，经总经理、董事长批准后方可借支
2)一律不能以个人名义在公司借款，若确因经济困难，需要帮助，本人应递交申请，阐述原因，经总经理、董事长特批后，方可借支。 4.程序
1)借款单需填列日期、借款部门、借款事由、借款金额、还款日期、借款人等内容;若缺项，财务有权拒绝付款;
2)借款单由借款人→部门负责人→财务负责人→总经理→董事长签字后，出纳员方可办理款项支付;若漏签字，财务有权付款。
3)报销金额大于或小于原借款金额的，一律采取“一次结清，多退少补”的办法结算，财务部门不留底，不挂账，借款人不得拖欠。 5.结算期限
1)经办人的结算时间为五天(从借款日算起，如遇休息日可顺延)。 2)借款人处理完业务回公司后五天内，必须到财会核算部报销，冲抵借款。 3)差旅费报销应于出差返回后五日内办理 4)备用金借款结算时间为一月。 6.财务监督
1)冲销原借款费用报销及款项支付，应在填制凭证时注明“冲销借款”。财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否想符，如不符，有权拒绝报销。
2)财务核算中心每月底应根据员工欠款情况，列出明细，报总经理、董事长、管理处、各部门(管理部)负责人，并发出催款通知书，通知借款人限期到财务中心结算。如确因某种原因一时不能退还借款，需由借款人重新办理借款手续，并由总经理、董事长批准，方可适当延期结算。
3)不能按期归还借款的，财务管理中心按逾期天数计算每天借款总额1%的罚息(不算复利)，在借款人的当月工资中扣缴。
第四节 票据管理办法
1.目的
规范公司收费行为，保证各项收入足额、完整交付公司。 2.职责
1)出纳员(财务主管)负责保管空白票据和票据存根。 2)出纳员或授权收款部门负责票据的领取和开具。 3.程序
1)票据的种类： 服务业发票、收据; 机动车停车发票、收据; 自印具名专用收据; 通用收据;
合作单位代收代付发票、收据。 2)票据的取得：
发票由财务部依法向税务机关申请购买; 具名收据由财务部设计格式后印刷; 通用收据由财务部根据需要购买;
合作单位委托公司代收款项而提供的票据，由财务部接收管理。 3)票据的使用管理：
①所有款项的收取必须向交款方出具票据，并按票据要素填写齐全，书写清晰，出现大小金额不符或书写差错的，应作废后重新填写，不得在原票据上涂改。
②财务管理中心设制各种票据登记簿，对各种票据的购、领、存进行登记管理，各部门领票人对所领票据的使用、库存负责，用票部门凭已用票据换领新票。
③授权收款的部门，由公司指定专人在财务部领取票据，并加盖公司“财务专用章”或其他条形、圆形章，方能使用。
④开具收据或发票的收入，将款项交财务部时，填写公司指定格式的一式三联《收银明细缴款表》，出纳和交款人分别签字，一联退还交款人，一联为财务入账依据，一联为票据保管人员在收回整本票据存根时进行票据核销用; ⑤财务部票据保管人应认真核销已使用各种票据，确保各项收款及时、足额上交财务部。
⑥代收款项票据的财务联、存根联由财务部会计负责收集，与收款单位结算时，应与票据财务联金额核对相符，经公司领导同意后，方能办理付款。
⑦受托代付款项，应按与受托单位的约定程序执行。 4.财务监督
1)票据存根应妥善保存，不得随意丢失、销毁。
2)财务核算部负责人不定期对各用票部门或个人进行检查，填写“票据检查表”。发现违规、违法使用票据的行为，将严肃处理。
第二篇：物业公司财务管理制度
一、认真贯彻执行国家各项财经制度和纪律，用新型的财务管理对本公司的经济管理进行全面、准确的核算、反映、监督和控制，为提高本公司的经济效益而发挥以财务管理为龙头的作用。
二、加强财务管理核算，按期编报会计报表，全面反映公司经营活动和资金变化情况，为公司领导提供真实的会计核算资料，使公司领导经营决策有可靠的数字依据。
三、加强财务管理，认真编制执行财务计划，按时收缴小区业主的水、电、暖气费及物业管理费，管好财产、管好财务资料，合理使用资金。加强现金管理和支用，及时清理债权债务，精打细算、增收节支，提高管理经济效益。
四、搞好会计监督，严格履行公司赋予的工作职权，尊重宣传和维护国家有关财经制度、法令和纪律在本公司的执行情况。
五、加强财务工作人员的专业知识学习，提高业务水平，要求每位财务人员忠于职守、秉公办事，按财务制度办事，杜绝业务差错。
六、小区内有关重大经济协议或有关经济文件拟定要以财务参与和核算为依据，进行准确分析和管理。
七、所有财务现金支出必须有经理签字后，报总公司主管理领导及总经理审批。
第三篇：物业公司财务管理制度
财务管理制度
财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。
(一)会计核算方法及凭证账册制度
(1)公司采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合公司的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;
(2)原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账
(3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;
(4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。
(二)货币资金管理制度
(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，
非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;
(2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”;②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。
(三)费用现金报销制度
为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：
(1)差旅费报销制度(具体内容略，下同);
(2)加班费报销制度：
(3)医药费报销制度;
(4)客饭招待费报销制度。
(四)往来账目清理制度
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。
(五)会计报表制度
会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，
也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。
(六)固定资产管理制度
1.固定资产的涵义
固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态的资产，是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件。为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益和经济效益。
2.固定资产的范围和分类
(1)凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的，均列为固定资产;
(2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产，也列为固定资产;
(3)固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。
3.固定资产的账务处理
(1)固定资产实行分级管理，物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡，使用部门应掌握本部门的物品情况，建立物品使用登记卡;
(2)购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并填写登记卡，标明编号;
(3)固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡上签名，表明其设备由其保管使用;调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡;
(4)固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产管理部门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销;
(5)固定资金调拨，应严格按规定办理。调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。
4.固定资产的管理职能
(1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进行一次清点、核账，并及时调整账目;
(2)为保证固定资产账、卡、物的准确性，管理部门和使用部门要相互配合，定期进行盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账、卡。
第四篇：物业公司财务管理制度
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费缴纳、银行票据结算，保管库存现金及银行控票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账帐相符、账实相符、账表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的计算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章 资金审批制度 1.总则
(1)所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见; (2)财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保 管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
(3)财务不原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，病经公司主管领导批准;
(4)开具的支票需写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收看相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
(5)往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准;
(6)非正常经营业务调出资金需经过公司主管领导批准;
(7)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按一下“施工工程应宽支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付审批工作流程。
3、行政费用支出管理制度
(1)公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准够财务方可报支;
(2)涉及应酬等非正常费用麦序公司主管领导批准。
3. 公司差旅费开支制度
(1)公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴; (2)涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
(3)公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日;B、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴 每人20元/日;市内交通费每人6元/日。
(4)实际报销结超出公司的补贴保准，须有部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度
(1)公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;
(2)车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;
(3)公司汽油票由办公室统一保管并设账本登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
(1)公司办公用具由办公室统一采购、管理;
(2)办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;
(3)办公室财产台账为财务部附设账册;
(4)办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、制定通报;
(5)公司各部门因工作需要，需要请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总部经理批准，其会务工作由办公室统一安排;
(6)有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务不备案。
6.行政费用报销制度
(1)公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;
(2)公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付;
(3)应酬。礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施;
(4)凡畏具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需应用支票或先进者必须填写借款单。借款但刘财务存底，贷借款还回时财务开冲账收据给经办人;
(5)支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付;
(6)银行支票如发生丢失，。有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。
(7)其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 第二章 工程成本管理制度
(1)公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需总经理签署或授权委托签署。
(2)公司工程主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
(3)工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 (4)财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
1、参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确的才了解公司各项工程成本的构成及用款计划。
2、负责工程进度款的复审工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
(5)工程中间的结算程序。
1、实施单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并有5日内送财务部会签。
2、财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
(6)工程决算程序。
1、施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签;
2、财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案报公司主管领导批准;
3、大工程办理结算时，应由公司主管领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程结算小组，按照上述本制度的职责范围联合进行工程结算;
4、房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务库凭交楼入住手续办理竣工方成本房结算。 第三章 财务管理制度
1、公司财产的范围
(1)公司财产包括固定资产和低值易耗品;
(2)凡公司购入或自制的机器且设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产; (3)凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算
(1)公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理; (2)公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理; (3)办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨
(1)办公室根据公司的发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购;
(2)财产购回后，应填写财产收入验收单。收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财产发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账;
(3)各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;
(4)固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产谷口管理部门定期汇总后向财务部报账; (5)财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4、财产的清查、盘点
(1)公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查;
(2)各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;
(3)财产盘点清查后发现盘盈、盘亏或毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;
(4)凡已达到自然报废条件的的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。
(5)凡尚未自然报废条件，但以不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报上报总经理，决定处理意见。
第五篇：物业公司财务管理
小区物业财务管理制度
1. 根据国家有关财务制度，结合公司的具体情况，制订适合物业管理需要的会计核算制度和财务管理制度。
2. 根据物业管理合同、物业的功能，编制财务预算，确定合理可行的收费标准和分摊比例。
3. 组织日常的会计核算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，对不合法、不真实、不准确、不完整的原始凭证及违反财务制度的收支予以抵制，认真做帐、记帐算帐、查帐、报帐。日清日结，做到帐实相符、帐帐相符，帐表相符。
4. 准确计算并及时催收各住户应交的物业费、管理费、水电费等各项费用，按期上缴各种税收。
5. 定期检查财务预算的执行情况，加强与其他部门的协调，发现问题及时调整，确保管理费收支基本平衡。
6. 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表其他档案资料。
7. 参与重大经济合同业务以及合同签约和管理业务开拓的可行性研究，为总经理决策提供参考意见。
物业部作为公司内部独立核算单位，由公司财务部向物业部派出会计出纳，并单独设立银行帐户，负责进行会计核算，现对有关事宜订立如下管理细则：
一、会计：根据国家政策法规，财务制度及物业部定额管理方案，对物业部的各项资金运用进行监督，建立严格的审核制度，管好用好资金。
1、根据财务制度，按有关会计科目设置总帐、明细帐，进行会计核算管理工作。
2、负责编制年度物业管理"经营收入"、"成本费用"的计划;编制月度资金使用计划;负责在次月的二日向公司财务报送物业部"资金平衡表"、"经营损益表"及财务分析。
3、对定额批示进行财务控制，项目内成本费用支出必有由物业部经理审批生效，经理出差在外，由授权人行使职权。
4、计划外资金使用及定额外支出，必须事先报公司按有关报批手续，审批后方可 执行。
5、物业部经理的出差和差旅费报销应经公司领导批准，并按规定程序审批后按公司制度规定实行包干，超支自负，节约归已。
6、车辆维修、保养由公司行政部统一管理，按指定专门维修点进行维修、保养，费用由银行转帐结算。
7、接待费按公司现行规定由总经办统一安排并按制度标准执行。
8、会议费由物业部提出申请计划，有关领导审批后，按计划报销。
9、购置2000元以上和使用期在一年以上的固定资产必须经总经理批准后方可生效执行。
10、建立财产明细帐，定期清查盘点，并报公司财务部备案，做到帐实相符。
11、物业部对外经济合同，必须由公司盖合同章后报公司财务部备案。
12、物业部不得对外举债、挪用项目资金、借用银行帐户予他人使用。
13、对出纳库存现金应定期或不定期进行核查。
14、负责物业部会计档案保管。
二、出纳：根据"现金管理条例"负责进行进行日常现金、银行存款会计科目核算工作。
1、建立"现金"、"银行存款"日记帐，编制"银行存款余额调节表"，编制"现金"、"银行存款"日报表，做到帐实相符。
2、每月28日负责向公司财务部报送次月现金用量计划。
3、一切现金收支都必须取得有效原始凭证，作为收付款的书面依据，都必须经过会计审核和签证的会计凭证为依据。收付现金后，在凭证上加盖"收讫"或"付讫"戳记，表示款项已经收付。
4、按规定使用现金100元以上的，用转帐支票支付，对工资、津贴、劳务费、差旅费及零星开支用等额支票到公司财务部换取等额现金，但必须提前一天通知财务部。
5、物业部当天收入必须如实入帐，不许坐支现金，不得白条顶库，所有收入应开具公司财务部统一编号的票据，使用完后 将存根联交财务部核销，领用新票据。
6、物业部库存现金定额1000元。
三、年终公司财务部对物业部财务进行年度审计。