商业银行风险管理答案
第一篇：商业银行风险管理答案
商业银行经营管理答案..
2011级金融学《商业银行经营管理》课程参考答案 第一章
导论
一、名词解释
商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
信用中介：信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。它是商业银行最基本的功能。
支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。它是商业银行的传统功能。
信用创造：信用创造是商业银行的特殊功能，它是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。
分行制：分行制银行是指那些在总行下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。
持股公司制：持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。
流动性：指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准主要有资产变现的速度和资产变现的成本。
六、简答
1.答：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
它的主要功能有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济 。
2.答：商业银行对整个社会经济活动产生显著的影响，在国民经济中居于重要地位。1 (1)商业银行已成为整个国民经济活动的中枢;
(2)商业银行的业务活动对全社会的货币供给有重要影响; (3)商业银行已成为社会经济活动的信息中心;
(4)商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础; (5)商业银行已成为社会资本运动的中心。
3.答：建立商业银行体系要遵循一些原则，主要有： (1)有利于银行业竞争;
(2)有利于保护银行体系的安全; (3)使银行保持适当规模。
4.答：商业银行一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。
1 (1)决策系统主要又股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会组成。其中股东大会是商业银行的最高权力机构，董事会是由股东大会选举产生的决策机构，一般在董事会下设置执行委员会、贷款委员会、考评或薪酬委员会、风险管理委员会、审计委员会和提名委员会。
(2)执行系统由总经理(行长)和副总经理(副行长)及各业务、职能部门组成。其中总经理(行长)是银行的行政首脑。
(3)监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员会以及银行的稽核部门组成。
(4)管理系统一般由五个方面组成，分别是全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理。
5.答：商业银行按照不同标准可划分为不同的类型。按资本所有权划分可以划分为国有控股商业银行、企业集团所有的银行和股份公司制的银行;按业务覆盖地域划分可划分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行;按能否从事证券业务和其他业务划分可划分为德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行;按组织形式划分可划分为单元制银行、分行制银行、持股公司制银行和联合银行制。
七、论述
答：商业银行的经营目标为安全性、流动性和效益性(盈利性)。其具体内容如下：
一是安全性目标要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。实现安全性目标银行要：合理安排资产规模和结构，注重资产质量 ;提高自有资本在全部负债中的比重 ;必须遵纪守法，合法经营。
二是流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。坚持流动性原则要求商业银行保持一定比例的现金资产和国库券，注重从负债方面提高整体经营的流动性。
三是效益性(盈利性)目标是银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商行尽量做到：尽量减少现金资产，扩大盈利资金的比重;以尽可能低的成本，取得更多的资金;减少贷款和投资损失;加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支;严格操作规程，完善监督机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失。
商业银行安全性、流动性和效益性(盈利性)目标之间是既统一又矛盾的关系。
统一性：流动性与安全性相关，只有保持银行资金的流动性才能保证银行的安全经营，最终实现盈利目标。所以安全性是前提，流动性是手段，盈利性是目标。
矛盾性：在安全性和盈利性之间存在着一定的矛盾，实现安全性需要商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利性资产，而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利资产。两者之间存在矛盾，而保持银行经营的流动性可有效解决这一矛盾。
第二章
商业银行资本
一、名词解释
1.核心资本：即商业银行的所有者权益。主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润
2.附属资本：商业银行长期债务，主要包括资本票据和债券。
2 3.外源资本：银行通过发行普通股和优先股所形成的最基本、最稳定的银行资本。 4.内源资本：主要指银行尚未动用的累计税后利润部分。 5.银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;同时，银行现有资本或新增资本的构成应该符合银行总体经营目标或者所需新增资本的具体目的。它包括数量和结构两个层面的内容。
6.普通股：是一种主权证书，也是商业银行资本的核心部分，对银行具有永久的所有权。在银行组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式。银行发行普通股所形成的资本由普通股股本和资本盈余两部分构成。
7.优先股：优先股兼有普通股和债券的特点，优先股持有人通常按固定股息率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，但要次于债务人。是国外大型商业银行主要的外源资本渠道，它通常在税后列支。
8.P41储备金：银行为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金。
9.风险加权资产：风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。其计算公式可以表示为：风险加权资产=∑表内资产额Ҳ风险权数+∑表外资产Ҳ信用转换系数Ҳ表内相对性质资产的风险权数 。
增加：《新资本协议》的三大支柱是：关于最低资本要求、对资本充足率的检查监督及市场纪律。
二、简答
1.答：商业银行的资本主要包括股本、盈余、债务资本和其他来源。
2.答：发行普通股筹集资本金的优点：普通股作为银行最佳的外源资本来源，是商业银行筹集资金的主要方式。缺点：从银行的角度来看，发行普通股使银行面临着股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力，而且普通股的交易费用因税后列支而高于其他外源资本形式，最后，增发普通股会稀释银行股权，使银行大股东面临失去控股地位的危险。
3.答：发行优先股筹集资本金的优点：可以缓解银行普通股股价与收益比例的下降;优先股无到期日，不存在偿债压力;资本成本较普通股低;可提高银行财务杠杆作用，使银行普通股收益率增加。缺点：股息在税后列支;发放形式缺乏灵活性。
4.答：发行债券可优点：债务利息税前列支，可降低筹资成本;增加债务资本不会影响银行股东对银行的控股权;有助于提高银行收益率。缺点：债务资本需到期清偿，对银行的支付能力要求较高。
5.答：综合分析法认为影响资本充足性的数量与非数量因素有八个，分别是(1)银行的经营管理水平(2)资产的流动性(3)收益及留存收益(4)存款结构的潜在变化(5)银行股东的特点和信誉(6)营业费用的数量(7)营业活动的有效性(8)银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力。
3 6.答：资本划分及构成;风险加权制;目标标准比率;过渡期及实施安排。 7.略。
增加：简述《巴塞尔协议》有关资本构成的规定。
《巴塞尔协议》将资本划分为核心资本和附属资本，并要求核心资本在全部资本中占到50%以上。
核心资本包括股本和公开储备。
附属资本包括费公开储备、资产重估储备、混合资本工具、普通准备金和长期次级债券。
三、论述
参考教材P48—51
1、分子对策，是尽量第提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。内源资本策略、外源资本策略。
2、分母对策，优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中的比重，同时加强表外业务管理，尽量选择转换系数较小及相应风险权数小得表外资产。分母对策的重点是减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。
八、计算题 计算步骤：
1、参考教材P45—46，分别将现金、国库券、国内银行存款、居民住宅抵押贷款、私人公司贷款对应的风险权数找出来，分别为0%、0%、20%、50%和100%。
2、资本充足率=资本总额/风险资产总额
=6000/(5000*0%+20000*0%+5000*20%+5000*50%+65000*100%)
=8.76% 通过计算，得出该行资本充足率达到了金融监管部门8%的要求。
可以再稍微拓宽点，将表外业务也考虑进来。表外业务风险资产额的确定需要将每项表外业务资产额乘以风险转换系数及风险权数。
第三章 负债业务的经营管理
一、名词解释
重点掌握：银行负债 储蓄存款
同业拆借 再贴现
回购协议
次级债
CD
1. 银行负债：银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。
2. 活期存款：是指可由存户随时存款和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求存户取款时做事先的书面说明。
3. 可转让定期存单(CDs)是20世纪60年代由美国花旗银行创办的，它是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。
4 4. 自动转让业务，美国商业银行在1978年推出的存款创新工具，是由电话转账服务发展而来。存户可先把款项存在有利息收入的储蓄账户，当需要签收支票时将所需款项转到活期账户的业务。
5. 协定账户，是自动转账服务账户的进一步创新，该账户是银行与客户达成一种协议，存户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场账户中的任何一个账目上。
6. 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的主要成本，它是确定银行盈利性资产价格的基础，也是银行经营中资金成本分析的重点。 7. 边际存款成本：是指银行增加最后一单位存款所支付的成本。计算公式为：
新增利息+新增营业成本边际存款成本=新增存款资金
8. 同业拆借：指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。 9. 再贴现：指的是经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。
10. 回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。
11. 担保债券：指由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。 12. 浮动利率债券：在债券期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行利率调整的债券。
13. 次级债：固定期限不低于5年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营亏损，该债务的索偿权在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
14. 外国债券：债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。
15. 欧洲金融债券：债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。
增加：
储蓄存款：居民个人为积蓄货币或为获得利息收入而存入银行的款项。
增加：
1、根据《巴塞尔协议》的标准，银行负债提供了银行 92% 的资金来源。
2、存款业务为商业银行被动型负债业务。
增加：
1、我国现行的存款业务按存款的期限，可分为(BCD )。
A.通知存款
B.活期存款
C.定期存款
D.定活两便
E.教育储蓄
2、定期储蓄存款是约定期限的存款，我国有如下种类(
)。
A.整存整取
B.零存整取
C.整存零取
D.存本取息
E.定活两便
3、我国银行类金融机构吸收储蓄存款的原则是(ABCD)。 A.存款自愿
B.取款自由
C.存款有息
D为存款人保密
说明：3—8小题，了解、不要求掌握。
二、问答
1. 答：所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。 银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则： 1)规范性原则。存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计，从而创造出新的存款品种。
2)连续性原则。存款工具创新必须坚持不断开发，连续创新的原则。
3)效益性原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。
4)社会性原则。新的存款工具的推出，应有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。
存款商品的营销过程主要有四个环节：研究确定客户的金融需要;根据研究成果规划新的服务或改善原有服务;定价;促销。
2. 答：商业银行存款是负债的主要内容，也是银行经常性资金的来源，十分有必要对其进行管理。 管理目标有：(1)提高存款的稳定性;(2)控制存款的成本;(3)达到合理的存款规模。 3. 答：商业银行短期借款的主要渠道：
(1)同业借款：也称为同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。
(2)向中央银行借款：商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款;二是再贴现。
(3)转贴现：是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。
(4)回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 (5)欧洲货币市场借款
(6)大面额存单：是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。 管理重点：
(1)主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。
6 (2)尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。
(3)通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。
(4)正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。 4. 答：存款结构的分布影响着存款的成本，控制存款的成本需要对存款结构进行合理的选择：(1)尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数;
(2)正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出; (3)活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件;
(4)定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。
5. 答：金融债券是商业银行长期借款的主要形式，它的种类主要有一般性金融债券、资本性金融债券和国际金融债券之分。 一般性金融债券根据不同的划分标准有不同的种类，主要有担保债券和信用债券、固定利率债券和浮动利率债券、普通金融债券、累进利率债券和贴现金融债券、一次性还本付息债券和付息金融债券。
而资本性金融债券主要包括次级债、混合债、可转债和可分离债。 国际性金融债券包括外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。
经营要点有：
(1) 做好债券发行和资金使用的衔接工作;
(2) 注重利率变化和货币选择;
(3) 掌握好发行时机 ;
(4) 研究投资者心理;
第四章 现金资产业务
一、名词解释
1.现金资产：是指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存现金、在央行存款、存放同业存款(款项)及在途资金等。
2.库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币，它主要用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。
3.超额准备金：超额准备金是商业银行在在中央银行存款的一种形式。它有广义和狭义之分。广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行的可用资金;狭义的超额准备金则是指存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。
4.资金头寸：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸。
5.基础头寸：是指库存现金与在中央银行的超额准备金之和，它是银行最具流动性的资产。
7 6.可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。
7.可贷头寸：是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的基础。它等于全部可用头寸减去规定限额的支付备付金之差。
说明4—7概念见教材P97
二、判断并说明理由
1.对
2.错;现金资产越多，银行的流动性越强，但并不是越多越好，因为现金资产没有盈利能力，保持过多会影响银行盈利性目标的实现。
3.错;作为非营利性资产，现金资产和固定资产的比重小能扩大盈利资产的量，但是现金资产和固定资产是商业银行正常经营所必不可少的，是保持银行流动性的基础，所以要达到合理的比例。
4.有一定道理;资产的流动性不仅包括资产的变现速度，还包括了资产的变现成本。 5.对 6.对
7.错;通过易变性存款线来反映。
8.错;银行贷款的变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示银行贷款需要量的变化趋势，波动线在趋势线之下。
三、问答
1.答：商业银行现金资产主要包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金。
现金资产从商业银行经营管理的角度来看，主要有两个作用，一个是保持清偿力，一个是保持流动性。
2.答：对资金头寸的预测事实上是对银行流动性需要量的预测。由于商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化，因此，对商业银行头寸的预测也主要是预测存贷款的变化趋势。
对于存款的预测，把存款的最低点连接起来，形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线，核心存款线稳定性较强，正常情况下没有流动性需求，所以主要要是预测易变性存款。
对于贷款的预测，贷款需求的最高点连接而成贷款变化趋势线，表示商业银行贷款需要量的变化趋势，趋势线之下的波动线表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定期限内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
3.答：商业银行现金资产管理的原则有：总量适度原则、适时调节原则、安全保障原则。 4.答：影响商业银行库存现金量的因素有：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障条件、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定、商业银行内部管理。
5.答：影响商业银行超额准备金需要量的因素有：存款波动、贷款的发放与收回、向中
8 央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款因素。对于超额准备金的调节遵循的原则有：当未来的头寸需要量较大、现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金;当未来头寸需要量减少，现有超额准备金剩余时，则应及时将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。头寸调度的渠道和方式主要有以下几种：
(1)同业拆借;(2)短期证券回购及商业票据交易;(3)通过中央银行融资;(4)商业银行系统内的资金调度;(5)出售其他资产。
第五章 贷款业务
一、名词解释
重点把握的名词有：
贷款、信用贷款、担保贷款、信用分析、不良贷款、正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款
1.贷款：贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人的一种借贷行为。
2.贷款政策：贷款政策是指商业银行为实现其经营目标而制定的指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。
3.贷款利率：贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。
4.贷款承诺费：是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。
5.补偿余额：是指借款人应银行要求，保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写入贷款协议中。
6.信用贷款：信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。
7.担保贷款：指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。 8.保证贷款：银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。 9.抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。 10.抵押率：抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 11.票据贴现：票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 12.消费(者)贷款：指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。 13.信用卡：是由发卡机构签发的用以证明持卡人信誉良好并持以在特定场所进行消费或提现的信用凭证，具有转账结算、存款与取款、汇兑以及消费信贷功能。
14.住房按揭贷款：是由楼宇的购买者在支付一定的购房款(总购房款的30%-40%)后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者(通常是开发商)付清全部房款。住房按揭贷款通常需要以楼花或现楼作抵押，还需要开发商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由开发商
9 进行回购，向银行购回房屋的抵押权。
15.信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。
16.现金流量：是指现金的流出和流入量总称，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
17.不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款，借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
18.关注贷款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素的贷款。
19.次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，借款人的还款能力出现了明显的问题的贷款。
20.可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要形成一部分损失的贷款。
21.审贷分离制：将贷款管理的各个环节划分为既相互独立又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责。
增加：正常贷款、损失贷款
二、 判断并说明理由
1.错，贷款利率是贷款价格的主体，但是还包括了贷款承诺费、补偿性余额和隐含价格 2.对
3.错，可以，但要根据借款合同约定借款人承担相应的责任。
三、 问答题 1.答：主要内容有：贷款业务发展战略、贷款操作程序及权限界定、贷款的结构和规模、贷款种类及地区、贷款的抵押与担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催收制度、不良贷款的管理。
制定贷款政策应考虑的因素有：有关法律、法规和国家的财政、货币政策;银行的资本金状况;银行负债结构;服务地区的经济条件和经济周期;银行信贷人员的素质。
2.答：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则。 3.答：发放信用贷款时应全面而科学的分析借款人的资信状况，同时，对借款申请书进行审查核实。在对借款人进行信用分析的基础上，银行应根据本行贷款政策、原则和条件，正确选择信用贷款的对象。根据借款人的信用状况合理确定贷款额度和期限。
4.答：银行接到保证人的贷款保证意向书后，需对保证人的资格和承保能力进行审核。审核的主要内容包括：(1)验证保证人的营业执照，审核保证人是否具有合法的地位;(2)验证保证人和法人代表的的印鉴是否与银行预留印签相符;(3)审阅保证人的财务报表和有
10 关文件、审查贷款保证意向书所填情况是否真实;(4)审查保证人的承保能力，看其净资产净值是否大于其担保的债务额，避免因“皮包公司”之类的企业充当保证人而成为空头担保;(5)审查保证人的财产是否已作为债务抵押或担保或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空头担保;(6)审查保证人的生产经营、经营效益和信用履约情况，以避免因保证人无力担保或无意承担保证责任而使贷款产生损失。
5.答：应考虑的因素有：贷款风险、借款人的信誉、抵押物的品种和贷款期限。贷款风险与抵押率成反向变化，风险越大，抵押率越低;风险小，抵押率高。借款人信誉与抵押率成正向关系，对于资产实力匮乏、结构不当、信誉较差的人抵押率低。抵押占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率较低。贷款期限越长，抵押期也越长，抵押期内承受的风险也越大，抵押率较低。
6.答：财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。对财务报表分析的重点主要有以下几个方面：资产项目可分析应收账款、存货、固定资产和投资;负债及资本项目可分析应付账款、应付票据、应交税金和短期借贷等，了解企业的资本是否存在虚假成分，分析企业的资本结构，考察企业是否按规定补充自有资本。
分析损益表，首先了解企业销售收入、销售成本、各项费用的真实性;其次，可采取纵向和横向相比较的方法，将损益表中的各项指标与上、同行业、同等条件的其他企业进行比较。
7.答：用于判断企业资金流量是否足以偿还债务，可以通过两个比率来衡量，这两个比率是业务中的现金流量/(红利+到期的长期负债)和业务中的现金流量/(红利+到期的长期负债+年初的短期负债余额)。如果比率一大于1，说明目前企业的偿债能力较强，如果比率二大于1，说明企业的偿付能力很强，不仅能偿付现有债务，并能举借新债。
8.答：银行信贷人员可以从企业在银行的账户上、企业财务报表上、企业人事管理及与银行的关系方面、企业经营管理方面发现预警信号。不良贷款的控制有：督促企业整改，积极催收到期贷款;签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全;落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务;依靠法律武器，收回贷款本息;进行呆账冲销。
9、(1)贷款受理与调查;(2)风险评价与审批;(3)合同签订;(4)贷款发放;(5)支付管理;(6)贷后管理等。
或参考教材P120——121 (1)贷款申请;(2)贷款调查;(3)对借款人信用评估;(4)贷款审批;(5)借款合同签订;(6)贷款发放;(7)贷款检查;(8)贷款收回。
第六章 银行证券投资业务习题答案
一、名词解释
1. 国库券：政府发行的短期债券，期限在1年以内，所筹资金主要用于中央财政预算平衡后的临时性开支。
2. 公司债券：企业对外筹集资金而发行的一种债务凭证，较其他债券，风险较大。 3. 梯形期限策略：梯形期限策略是银行证券投资的一个相对稳健的策略，也成为期限间隔发放。该方法的思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期
11 期限债券带来较高收益率。
4. 杠铃结构方法：杠铃结构法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券;所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。
5. 避税投资组合：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率和税后收益率不一致时，银行利用应税债券与减免税债券的组合，以减少税负负担的投资组合。
五、问答
1. 答：银行证券投资具有的几个功能：(1)分散风险，获取稳定的收益;(2)保持流动性;(3)合理避税 2. 答：在证券市场上，债券的收益率一般与市场利率正相关;债券的市场价格与市场利率负相关
3. 答：梯形期限策略是银行证券投资的一个相对稳健的策略，也成为期限间隔发放。该方法的思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期期限债券带来较高收益率。
其优点有：第一，管理方便，易于掌握;第二，银行不必对市场利率走势进行预测，也不需频繁进行证券交易业务;第三，这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。
缺点：第一，过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资进会出现时，不能利用新的投资组合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时;第二，作为二级准备证券的变现能力有局限性。
4. 答：杠铃结构法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券;所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再行投资于短期证券。
其优点有：杠龄结构法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高校组合。 缺陷就是该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高。
5. 答：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率和税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，以其利息收入抵补融资成本，并将剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。
六、计算
1、假设商业银行对某含息票债券采取购买后持有到期的策略。此种债券面值为1000元，息票每年支付60元，期限为10年的含息债券，当前市价为920元。计算该债券的最终平均收益率。
答：最终平均收益率=[ 60+(1000-920)/10]/920=7.4%(7.39%)
12
2、某银行用10%的加权平均资金成本筹集1500万元资金，扣除6%的法定存款准备金之后用于证券投资。投资两种证券，一种是12%的应税证券，一种是10%的免税证券，该银行所处边际税率为33%，如何进行投资组合以获得最高收益?
答：成本=1500*10%=150万元
缴纳法定存款准备金=1500*6%=90万元
应税证券实际收益率=12%*(1-33%)=8.04%
可用来投资的资金=1500-90-=1410万元
投资于应税债券的资金应的税前收益应能弥补资金成本。150/12%=1250万元 投资于免税债券的资金为1410-1250=160万元 收益为：1250*12%+160%10%-150=16万元
增加：
假设长期国债的面值1000元，期限8年，息票率8%，当期市场价格900元。
(1)银行如果现在买入并持有到期，其预期的到期收益率是多少? (2)银行以当前市场价格买入，但在第5年年末以950元出售，其持有收益率又是多少? 到期(预期)收益率=(到期本息和-债券买入价)÷到期年限/债券买入价×100% =(1000+1000×8%×8-900)÷8/900×100%
=10.28% 持有期收益率=〔年利息+(卖出价-买入价)÷持有年限〕/债券买入价×100%
=〔80+(950-900)÷5〕/900×100% =10%
第七章 租赁和信托
一、名词解释
1. 经营性租赁:又称作业性、服务性或操作性租赁，是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负债设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，租金要高于融资性租赁。
2. 融资性租赁：是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。
3. 转租赁：指由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进租出。
4. 回租租赁：是指设备所有者将自己拥有设备资产卖给租赁公司以获得融资便利，然后再以支付租金为代价将其从租赁公司租回的租赁业务。
5. 杠杆租赁：也称衡平租赁或代偿租赁，是指出租人一时无能力购买巨额价值的设备，如海上钻井平台、大型客机、炼油或炼钢的成套设备等，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹措大部分资金，并以所购设备作为贷款抵押，以转让收取租金的权利作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。
6. 金融信托：是指经营金融委托代理业务的信托行为，它包括代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理资产等主要业务。
六、简答题
1、答：融资性租赁是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。这种既表现为设备融通的贸易形式，又反映为资金融通的信贷方式的融资性租赁，具有的特征有：
1、设备的所有权和使用权分离。
2、租期分期归流。
3、资金与物资运动的紧密结合。
2、答：杠杆租赁是一种融资性节税租赁 ，出租人一般只需要提供全部设备金额的一部分投资，就可获得设备的所有权，享受100%的设备投资税收优惠。设备成本中大部分资金以出租的设备为抵押，向其他银行或金融机构贷款取得。贷款人提供贷款时对出租人无追索权，其还款保证在于设备本身和租赁费，同时需要出租人以设备第一抵押权、租赁合同及收取租金的受让权作为该项贷款的担保。
杠杆租赁对出租人来说，只需提供设备价款的20%-40%的资金，就可以获得设备所有权，享受全部的所有权利益，获得设备残值收入和投资的税收优惠，如投资税收减免和加速折旧等。出租人借入的贷款是不可追索的贷款，万一承租人违约，被清偿的资产仅限于出租资产，不涉及出租方的其他资产。对于承租人来说，由于出租人可将减税优惠的一部分好处转让给承租人，从而有利于降低承租人的租金水平。对贷款人而言，由于取得高于贷款总额的设备的第一留置权，收回贷款有了保障。
3、答：影响租金的主要因素有：(1)计算方法(2)利率(3)租赁期限(4)付租间隔期(5)付租形式(6)保证金的支付数量和方式(7)支付币种(8)计息日和起租日。
第八章 表外业务
一、名词解释
1.表外业务：表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务的概念有狭义和广义之分。通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。 2.备用信用证：备用信用证(Standby Letter of Credit)，又称商业票据信用证(Commercial Paper Letter of Credit)、担保信用证(Guaranteed Letter of Credit)，是指开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。
3.商业信用证：商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。
4.票据发行便利：票据发行便利(Note Issuance Facilities，NIFs)是一种中期的(一般期限为5~7年)具有法律约束力的循环融资承诺。根据这种承诺，客户(借款人)可以在协议期限内用自己的名义以不高于预定利率的水平发行短期票据筹集资金，银行承诺购买客户未能在市场上出售的票据或向客户提供等额银行贷款。 5.远期利率协议：远期利率协议是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。
6.互换：是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动
7.期货：期货交易(Futures Transaction)，是指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方
14 式所进行的期货合约的交易。而期货合约是指由交易双方订立的，约定在未来某日期按成交时所约定的价格交割一定数量的某种商品的标准化合约。
8.期权：又称选择权，指的是一种合约，在此合约中，其持有人有权利在未来一段时间内(或未来某一特定日期)，以一定的价格向对方购买(或出售给对方)一定数量的特定标的物。 9.贷款承诺：贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。 10.贷款出售：贷款出售是指商业银行一反往常“银行就事形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。
二、简答
1.答：表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。表外业务的概念有狭义和广义之分。通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。
表外业务的特点：灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大、透明度低。
2. 答：规避资本管制、增加盈利来源;适应金融环境的变化;移和分散风险;适应客户会银行服务多样化的需要;银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务;科技进步推动了银行表外业务。
3.(1)对于借款人来说，利用备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金。
(2)对于开证行而言，备用信用证业务的成本较低;备用信用证可给银行带来较高的盈利。
(3)对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的安全性。 4.答：商业信用证的特点
(1)开证银行负第一性付款责任 (2)信用证是一种独立文件
(3)信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准
商业信用证的作用：
对进口商来说，商业信用证的使用，提高了他的资信度，使对方按约发货得到了保障;另外，可以通过信用证中的检验条款来保证货物上船前的数量和质量。
对出口商来说，最大的好处就是出口收款有较大的保障;另一方面，可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移产生的风险。
对开证行来说，它开立商业信用证所提供的是信用保证，而不是资金。开立信用证既不必占用自有资金，还可以得到开证手续费收入。
15 5.答：互换(Swap)，是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项有本金、利息、收益和价格支付流等，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。
互换的交易程序(1)选择交易商;(2) 参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进行磋商(3)互换交易的实施
6.答：(1)贷款承诺的定义
贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。
承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺。 (2) 贷款承诺的主要业务方式
信用额度(Open Line of Credit);备用信用额度(Standby Line of Credit);循环信用额度(Revolving Line of Credit)
意义：对借款人来说：贷款承诺为其提供了较大的灵活性，保证了借款人在需要资金时有资金来源，提高了其资信度。
对承诺银行来说：贷款承诺为其提供较高的盈利性。
7.答：贷款出售是指商业银行一反往常“银行就事形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。 贷款出售的类型有：更改、转让和参与
意义：对出售贷款的银行来讲，贷款出售首先具有较高的盈利性，其次贷款出售实现了银行资产的流动性，再次便于回避管制。对于购买贷款的银行来讲，贷款出售有助于实现分散化的贷款组合，同时开辟了新的投资领域。对借款人来讲，贷款出售促进了融资的便利性。 8.答：表外业务具有灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大和透明度低的特点。 会面临的风险有：信用风险、市场风险、国家风险、流动性风险、筹资风险、结算风险、操作风险、定价风险、经营风险、信息风险。
对策有：加强商业银行表外业务管理、对表外业务活动进行监管，监管方面有：完善报告制度，加强信息披露;依据资信认证，限制市场准入;严格资本管制，避免风险集中。
第九章
其他业务
五、名词解释
1、支付结算：支付结算是单位、个人在社会经济活动中由于商品交易、劳务供应和资金调拨等引起的货币给付及其清算行为。是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。
2、商业汇票：出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
3、支票：出票人签发的、委托办理存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
4、银行本票：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
5、代理业务：指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。是典型的中间业务。
增加：
中间业务：银行业金融机构办理的不构成其资产负债表的表内资产与表内负债，形成非利息收入的业务。包括支付结算业务、代理业务、咨询顾问业务等。
六、简答题
1、答：首先，代理业务的发展是社会分工深化的必然趋势。其次，代理业务对稳定社会经济秩序，促进单位和个人行为的规范化，也有其积极作用。最后，开办代理业务能充分发挥商业银行电子化程度高、资金实力强、人员素质好、业务网点多的资源优势，从而能在不改变银行资产负责规模的条件下获得更多的利润，成为银行新的效益增长点。
2、答：商业银行开展咨询顾问业务是现代后工业网信息社会发展的必然趋势;对社会经济的发展意义重大。商业银行通过咨询评估等信息咨询业务，能使经济活动中的交易双方彼此了解对方的资信情况，通过信息沟通而减少纠纷，使交易双方的经济利益不受损失，并加速资金周转，进而提高企业的经济效益。
商业银行从事咨询顾问业务，能充分利用和挖掘银行固有的资源优势，大大拓展了商业银行的业务领域，增加了银行收益，成为银行新的利润增长点。
第十章 国际业务
一、名词解释
1、国际业务：从广义上讲是指所有涉及外币或外国客户的活动,包括银行在国外的业务活动以及在国内所从事的有关国际业务.主要包括三类,即国际贸易金融、外汇买卖和国际借贷。
2、出口信贷：是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。
3、银团贷款:也称辛迪加贷款，是指由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参与，共同向一国政府、工商企业或某一项目提供贷款的业务方式。
4、离岸金融业务:是指在本国境内发生的外国机构(或个人)之间以外币进行交易，特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。
二、简答
1、答：规避外汇风险、调节货币结构、调剂外汇头寸
2、答：在汇率预测基础上进行外汇交易决策;选择合适的交易方;建立和完善外汇交易程序及规则;选择和培养高素质的交易员。
17 第十一章 商业银行资产负债管理策略答案
二、判断题
1、错，是不可以控制的外生变量
2、错，资产可转换性理论在注重流动性的同时扩大了资产组合的范围。
3、对
4、错，资产分配法认为具有较低周转率的资金来源应分配到相对长期、收益高的资产上，周转率较高的不稳定性存款主要应分配到短期的、流动性高的资产项目上。
5、错，资产负债联合管理策略出现于西方国家利率市场化之后。
6、错，零缺口资金配置策略对中小银行较合适，对大银行来说略显呆板和保守。
7、错，当融资缺口为零时，敏感性比率值为1。
8、错，负缺口时，利率风险敞口部分使得银行在利率下降时获利。
9、错。
五、名词解释
1、资产管理思想：20世纪60年代以前，商业银行主要采取的管理思想，该理论认为资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现“三性”原则和经营目标。
2、负债管理思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。
3、资产负债管理思想：也称相机抉择资金管理，基本思想是在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值
4、利率敏感性资金 ：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。
六、简答题
1、简述在利率波动环境中，不可预期的利率波动从哪些方面给银行带来风险。
第十二章 商业银行绩效评估
五、名词解释
1、库存现金:指银行金库中的纸币、铸币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金。
2、广义银行表外业务：不反应在资产负债表内，不影响当期银行资产负债总额的经营活动。
3、绩效评价：商业银行运用一组财务指标和一定的评估方法，对其经营目标实现程度进行考核、评价的过程。
六、简答题
1、答：对银行经营业绩的正面影响有，通过各类表外业务，获得了大量手续费收入和佣金收入，开拓了新的收入来源，消弱了利息收入波动带来的不利影响;对银行信用扩张、创造资金来源的影响;降低了银行 经营成本;增强了银行资产流动性;改善了银行收益风险的组合。
2、答：商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实现银行经营总目标过程中所受的制约因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险指标和清偿力及安全性指标。
盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力，其核心是资
18 产收益率和股本回报率，利用这两个财务指标及其他派生财务比率指标可较准确地认识银行的获利能力。流动性指标反映了银行的流动性供给和各种实际的或潜在的流动性需求之间的关系。风险指标定量反映了商业银行面临的风险程度和抗风险能力。银行清偿力指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程度，清偿力充足与否极大地影响银行的信誉。
第十三章 商业银行经营风险与内部控制习题答案
一、名词解释
1. 商业银行经营风险:指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。
2. 流动性需求：客户对银行所提出的必须立即兑现的现金要求，包括存款客户的体现要求和贷款客户的贷款要求。
3. 流动性风险：指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。
4. 利率风险：由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。
5. 信贷风险：指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。
6. 投资风险：商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的资金和预期收益产生损失的可能性。
7. 汇率风险：指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。
8. 资本风险：指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。
9. 风险识别：风险管理的一个环节，银行在调查分析的基础上，通过综合归类，揭示那些风险应予以考虑，这些风险的动因何在，引起的后果是否严重等。 10. 风险预测：对特定风险发生的可能性或造成损失的范围和程度进行衡量。 11. 定量分析：指利用历史数据资料，通过数学推算来估算商业银行未来的风险。 12. 定性分析：又称判断预测法。由熟悉业务并有一定理论知识和综合判断能力的专家和专业人员，根据其经验及掌握的有关商业银行的历史资料和情况，对商业银行未来的风险进行预测。
13. 自我约束和控制机制：商业银行内部按规定的经营目标和工作程序，对各个部门、人员及其业务活动进行组织、协调和制约，以减少和控制潜在风险损失的一种管理制度。 14. 风险控制法：是商业银行内部控制的一种方法之一，主要包括分散风险和控制风险两方面。
15. 风险财务法：指在银行风险发生之后，用一定的方法予以补救，将风险损失降到最小的做法，主要有风险自留和风险转嫁两种做法。
16. 内部稽核：商业银行建立的一整套严格的用来规范从业人员的行为及业务运作方式的操作程序。
2、商业银行狭义风险管理是研究()
19 A外部风险 B内部风险 C控制风险 D规避风险
六、问答
1、银行为何要保持一定的流动性?银行的流动性和盈利性之间是什么关系?
答：流动性是商业银行经营的目标之一。安全性、流动性和盈利性是商业银行的经营原则, 安全性是商业银行第一经营原则, 流动性既是实现安全性的必要手段, 又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆, 维持适度的流动性,是商业银行经营的策略手段; 安全性是盈利性的基础, 而盈利反过来又保了安全性和流动性。因此, 稳健经营的商业银行总是在保持安全性、流动性的前提下, 追求最大限度的利润。
2、简述商业银行面临的风险类别。
答：
(一)流动性风险：指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。
(二)利率风险：是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。
(三)信贷风险：是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。
(四)投资风险：是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。
1、经济风险
2、政治风险
3、道德风险
4、法律风险
(五)汇率风险：是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。
(六)资本风险：是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。
3、何为利率风险?试从利率风险函数出发讨论影响市场利率的因素。
答：利率风险：是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。
影响利率的因素主要有中央银行的货币政策、宏观经济环境、价格水平和国际金融市场等。
4、如何识别商业银行经营中的风险?
答：应充分关注银行所在地竞争环境状况及发展趋势的特征，即其他金融机构的竞争力、在各个细分市场中同业的竞争力、银行享有政府支持和特权的情况、政府运用银行体系的程度、外国银行的竞争力等。这些特征表明银行潜在的风险有利率风险、国家风险和竞争风险，如果银行源于同业的竞争压力过大，则竞争风险必须予以考虑和解释。
银行所处的国际环境及其变化趋势可能引发汇率风险、信贷风险等。如果银行从事的国际业务量大，或银行持有的外汇资产和负债数目可观，那么，银行应注重汇率风险。
5、商业银行内部控制有风险控制法和财务法两种做法，它们的适用对象分别是什么?
答：风险控制法主要包括分散风险和抑制风险;财务法主要包括风险自留和风险转嫁法。
6、商业银行内部稽核的内容有哪些?
答：
1、资产负债稽核
2、会计、财务稽核
3、金融服务稽核
4、横向联系稽核
7、商业银行内部控制的含义及原则。
答：内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和纠正的动态过程和机制。 内部控制的实施原则
1、确定各部门、各级人员的职权和责任
2、明确商业银行各项业务的操作程序
3、明确商业银行控制程序
8、商业银行内部控制的目标。
答：在风险损失之前，银行借助有效的内部控制制度，以最低的损失来获取控制风险的最佳效果;在风险损失发生之后，采取有效措施，使商业银行不致因风险的产生而造成更大的甚至危及生存，并确保银行盈利性目标的顺利实现。
七、案例分析
1995年9月26日，日本大和银行纽约分行一位高级交易员通过做假账的方式，在过去11•年间隐瞒进行未经授权交易所造成的亏损达11亿美元之多。其主要原因是( B ) A缺乏必要的法律 B缺乏内部控制 C管理素质低下 D市场变化难以预测
第十四章 商业银行经营发展趋势
五、名词解释
1、商业银行营销:商业银行为适应经济发展需要以及满足客户需求所从事的市场调查、产品开发、产品定价、产品推销、客户意见反馈与分析等一系列相关活动的综合。
2、综合银行：是指一家银行内设立不同部门，经营属于不同金融机构的业务，包括传统的商业银行业务、投资银行业务，乃至保险业务等。
3、银行再造：是国际商业银行在信息化浪潮下寻求银行管理新模式的实践。它要求银行扬弃过去那种按职能进行分工，然后组合经营的管理方法，借助现代信息技术，重新设计银行的管理模式和业务流程，为银行实现科学“减肥”，使银行集中核心力量，获得可持续竞争的优势。
六、简答题
1、简述西方商业银行在实行全行风险管理过程中确立了哪些基本方法。 答：识别风险;分散风险;规避风险;核对风险;制约风险。
2、简述实行综合银行经营策略的好处。
答：第一，综合银行经营项目广泛，可满足客户对各种金融服务的需求，许多大银行已成了金融百货公司，使客户可获得一站式消费，从而有利于增强客户对银行的向心力。第二，综合银行可以充分进行多元化资产组合，有利于银行分散经营风险，降低外部环境变化对
21 银行利润所产生的不利影响。第三，可推出各种新产品和新的服务项目，也有利于组合推销这些产品和服务，增强银行的竞争能力。
22
第二篇：银行风险管理试题与答案
课后测试
单选题
1. 银行风险经历的过程是： A B C D 从资产风险管理到全面风险管理 从资产风险管理到项目风险管理 从资产风险管理到资金风险管理 从资产风险管理到专项风险管理
2. 下列不属于银行所面临的风险是： A B C D 市场风险 操作风险 经济风险 信用风险
3. 银行形成基本完整的风险管理原则体系时间是： A B C D 20世纪60年代之后 20世纪70年代之后 20世纪80年代之后 20世纪90年代之后
4. 下列属于市场风险包括的内容是： A B C D 金融风险、政策风险 金融风险、汇率风险 利率风险、政策风险 利率风险、汇率风险
5. 银行经营管理的核心是： A 银行风险管理 B C D 银行资金管理 银行信用管理 银行账户管理
6. 引发银行操作风险的原因是： A B C D 人员、系统、客户和外部事件 人员、系统、流程和外部事件 人员、客户、流程和外部事件 人员、系统、流程和客户
7. 银行的最高风险管理、决策机构是： A B C D 股东大会 专门委员会 董事会 监事会
8. 银行全面风险管理核心的是： A B C D 全面的风险管理范围 全新的风险管理方法 全员的风险管理文化 先进的风险管理理念
9. 最可能直接对银行的无形资产造成损失的风险是： A B C D 操作风险 流动性风险 声誉风险 市场风险 10. 银行所面临的风险中，国家风险不包括： A B C D 政治风险 市场风险 社会风险 经济风险
11. 关于国家风险的表述，不正确的是： A B C D 判断题
12. 操作风险一般不会转化为信用风险、市场风险等其他风险。
正确 错误 不论政府、银行、企业、个人都可能遭受国家风险所带来的损失 通常由债务人所在的国家行为引起
同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险 国家风险可分为政治、社会和文化风险三类
13. 风险管理的流程顺序是风险预测、风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。
正确 错误
14. 20世纪60年代以前，银行的风险管理主要偏重于负债业务的风险管理。
正确 错误
15. 有效识别风险是风险管理的最基本要求，主要关注风险预测、风险的性质以及后果，识别的方法及其效果。
正确 错误
第三篇：最新银行管理题库附答案
银行从业考试题库完整版答案
一、单项选择题
1.根据金融犯罪客体的不同，以下不属于此分类的是( )
A.危害货币管理制度的犯罪
B.危害金融机构管理制度的犯罪
C.危害金融工具管理制度的犯罪
D.危害金融业务管理制度的犯罪
2.贷款诈骗罪区别于骗取贷款罪的主要特征在于( )。
A.银行是否收到损失
B.主体是否包括银行内部人员
C.是否使用了虚假的证明文件
D.是否具有非法占有的目的
3.不属于国家发布的金融管理方面的法律、法规的是( )
A.《商业银行法》
B.《证券法》
C.《票据法》
D.《股票法》
4.从实施主体看，挪用公款犯罪属于( )。
A.利用便利型金融犯罪
B.针对银行的金融犯罪
C.银行人员职务犯罪
D.危害金融机构犯罪
5.金融犯罪的对象包括金融工具，其中不属于金融工具的选项是( ) A.货币
B.有价证券
C.信用卡
D.受金融诈骗的单位
6.金融犯罪的主观方面是( ) A.过失
B.故意
C.罪过 D.犯罪目的
7.贪污罪的犯罪主体是( )。
A.自然人
B.单位
C.国家工作人员
D.政府官员
8.金融工作人员购买假币行为，可能构成的罪名是( )。
A. 购买假币罪
B.金融工作人员购买假币罪
C.非法持有假币罪
D.违反货币管理规定罪
9.金融犯罪侵犯的客体是( )。
A.金融流通工具
B.金融管理秩序
C.金融工具
D.金融管理法规
10.某商业银行运用其托管的证券投资基金进行证券投资发生重大亏损。这一做法(
A.属于背信运用受托财产罪
B.属于挪用资金罪
C.属于正常经营活动亏损
D.违反《银行业从业人员职业操守》的规定，但没有触犯《刑法》
11.下列不属于以犯罪的行为方式为标准划分的金融犯罪是( )。
A.诈骗型金融犯罪
)。
B.伪造型金融犯罪
C.逃避型金融犯罪
D.利用便利型金融犯罪
12.下列关于犯罪主体的叙述中，错误的是( )。
A.金融犯罪的主体是自然人，也可以是单位
B.违法向关系人发放贷款罪是特殊主体
C.单位和自然人主体都可以分为一般主体和特殊主体 D.银行属于一般主体
13.下列关于“吸收客户资金不入账罪”中的“重大损失”说法中，错误的是(
A.数额巨大的账外资金到期兑现利息
B.使银行丧失数额巨大的合法收益
C.导致客户资金挤兑，引发金融风潮。
D.造成非法拆借、贷出或者挪作他用的账外资金无法收回，数额巨大
14.以下不具有对银行业金融机构的检查监督权的机构是( )。
A.中国人民银行
B.银监会
C.银监会派出机构
D.中国保险监督管理委员会
15.下列行为合法的是( )。
)。
A.银行工作人员自行制作的存单交付他人使用
B.银行工作人员吸收客户资金不记入银行的法定存款账簿
C.个人在其信用卡额度内透支
D.某银行退休职工向社区居民吸收存款，并承诺还本付息
16.不属于破坏银行管理罪的是( )。
A.非法吸收公众存款罪
B.违法发放贷款罪
C.信用证诈骗罪
D.吸收客户资金不入账罪
17.不属于金融诈骗罪的是( )。
A.集资诈骗罪
B.洗钱罪
C.贷款诈骗罪
D.信用卡诈骗罪
18.商业银行不得从事( )业务，但国家另有规定的除外。
A.向非银行金融机构和企业投资
B.买卖金融债券
C.发行金融债券 D.买卖政府债券
19.下列银行业犯罪中，不存在主观故意的是( )。
A.职务侵占罪
B.票据诈骗罪
C.变造货币罪
D.签订、履行合同失职被骗罪
20.背信运用受托财产罪的犯罪主体不包括( )。
A.商业银行
B.证券交易所
C.证券公司
D.个人
21.信用证诈骗罪侵犯的客体包括任何一方当事人的财产，也包括( )。
A.国家的金融管理制度
B.国家的银行管理制度
C.国家的经济管理制度
D.国家的市场管理制度
22.银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害社会公众利益的，( )有权予以撤销。
A.国务院
B.中国人民银行
C.国务院银行业监督管理机构
D.中国行业协会
23.张某银是一家银行的客户经理，面对客户的投诉，张某说：“我们做不到的也没有哪家能做到，要告就去法院告吧，反正你已经在合同上签字了”张某的行为属于( )。
A.告诉了客户正确的投诉渠道
B.对客户投诉表现出极大的反感
C.为客户分析了客观情况
D.利用金融机构的优势地位压制客户投诉
24.非国家工作人员受贿罪的犯罪主体是( )。
A.国有金融机构的工作人员
B.非国有金融机构的工作人员
C.所有金融机构的工作人员 D.国有金融机构委派人员
25.赵某是银行的工作人员，为方便同学李某做生意，私下给李某办理了拥有100万元资产的资信证明，赵某的行为构成( )。
A.违反银行内部规定
B.非法出具金融票证罪
C.伪造金融票证罪
D.非法出具资信证明罪
26.不属于银行业相关职务犯罪的是( )。
A.职务侵占罪
B.挪用资金罪
C.签订、履行合同失职被骗罪
D.国家工作人员受贿罪
27.金融犯罪成立的前提和基础是( )。
A.复杂的金融工具
B.多层次的金融机构
C.违反金融管理法规 D.获取非工资收入
28.下列的金融犯罪可能是过失导致的是( )。
A.洗钱罪
B.变造货币罪
C.非法出具金融票据
D.违法票据承兑、付款、保证罪
29.行为人以非法手段获得票据并使用，属于( )。
A.票据诈骗罪
B.金融凭证诈骗罪
C.使用作废票据
D.变造金融票据罪
30.集资诈骗罪区别于非法集资等行为的特征是( )。
A.用高端金融工具
B.集资总量大
C.集资人不具资格
D.具有非法占有他人财产的目的
二、多项选择题
1.金融犯罪的特殊主体包括( )。
A.银行或者其他金融机构的工作人员
B.金融机构工作人员的直系亲属
C.金融机构的控股股东
D.银行或者其他金融机构
E.金融机构的债权人
2.信用卡诈骗罪侵犯的客体有( )。
A.国家有关的信用卡管理制度
B.银行卡的正常流通秩序
C.银行卡设计的知识产权
D.银行以及信用卡的有关关系人的公私财产
E.银行卡发卡银行的形象
3.非法为他人出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具( )情节严重的行为。
A.资信证明
B.信用证
C.保函
D.票据
E.存单
4.下列关于持有、使用假币罪描述中，正确的有( )。
A.违反货币管理法规
B.明知是伪造的货币而持有或使用数额较大的行为
C.本罪侵犯的客体均为国家的货币管理制度
D.本罪客观方面表现为持有、使用伪造的货币
E.金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币
5.关于贷款诈骗罪的客观表现，下列说法中，正确的是( )。
A.编造引进资金、项目等虚假理由
B.使用虚假的经济合同
C.使用虚假的证明文件
D.使用作废的信用证 E.使用伪造的信用卡
6.关于非法吸收公众存款罪，下列描述中，正确的有( )。
A.是指非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为
B.客体是国家的银行管理制度
C.其“公众”是指社会不特定对象
D .其“非法”包括主体不合法和方式不合法两种情况
E.主体是一般主体，包括自然人和单位
7.关于非法出具金融票证罪，下列描述中，正确的有( )。
A.侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度
B.客观方面表现为违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的行为
C.主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员
D.主观方面是过失
E.其中“为他人”仅包括为自然人
8.金融诈骗罪的共性有( )。
A.主观上均具有非法占有目的 B.实施虚构事实、隐瞒真相等欺骗行为
C.受骗者陷入或者强化认识错误
D.受骗者因被骗而作出行为人期待的财产处分行为
E.受骗者或者其他人(被害人)遭受财产损失
9.金融诈骗罪主要包括( )。
A.集资诈骗罪
B.贷款诈骗罪
C.信用证诈骗罪
D.信用卡诈骗罪
E.票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪
10.根据金融犯罪的行为方式的不同可以分为( )。
A.诈骗型金融犯罪
B.伪造型金融犯罪
C.通用便利型金融犯罪
D.规避型金融犯罪
E.破坏金融管理秩序罪
11.贷款诈骗罪的客观方面表现为( )。
A.编造引进资金、项目等虚假理由
B.使用虚假的经济合同
C.使用虚假的证明文件
D.使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保
E.以其他方法诈骗贷款
12.职务侵占罪的主体包括( )。
A.有辨认控制能力的自然人
B.非国有公司中的非国家工作人员
C.非国有公司中的国家工作人员 D.国有公司中的工作人员
E.事业单位的非国家工作人员
13.保险诈骗罪侵犯的客体包括( )。
A.保险公司的财产所有权
B.保额
C.国家的保险制度 D.保费
E.保险资金
14.关于信用卡诈骗罪，下列描述中，正确的有( )。
A.侵害的客体是复杂客体
B.侵犯了国家有关的信用卡管理制度
C.侵犯了银行以及信用卡的有关关系人的公私财产
D.主体是特殊主体
E.主观方面是故意
15.关于金融犯罪的概念，下列说法中，正确的是( )。
A.行为人违反国家金融管理法规
B.破坏国家金融管理秩序
C.使公私财产权利遭受严重损失
D.根据《刑法》规定受处罚的行为
E.违反金融管理法规，是金融犯罪成立的前提和基础
16.破坏金融管理秩序罪包括( )。 A.危害货币管理罪
B.破坏金融机构组织管理罪
C.破坏银行管理罪
D.金融诈骗罪
E.银行业相关职务犯罪
17.关于高利转贷罪，下列说法中，正确的是( )。
A.以转贷为目的
B.套取金融机构信贷资金高利转贷他人
C.违法所得数额较大的行为
D.本罪侵犯的客体是国家对贷款的管理制度
E.本罪主体是一般主体，包括自然人和单位，具有贷款业务经营权的金融机构除外
18.关于违法发放贷款罪，下列叙述中，正确的是( )。
A.指银行或者其他金融机构的工作人员
B.违反国家规定发放贷款
C.造成重大损失的行为
D.本罪主体是一般主体
E.本罪主观方面是过失
19.关于吸收客户资金不入账罪，下列说法中，正确的是( )。
A.是指银行或者其他金融机构的工作人员
B.本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员
C.吸收客户资金不入账
D.本罪主观方面是过失
E.数额巨大或者造成重大损失的行为
20.关于伪造、变造金融票证罪，下列叙述中，正确的是( )。
A.本罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度
B.本罪的主体是特殊主体
C.本罪主体是一般主体，包括自然人和单位
D.本罪主观方面是故意
E.本罪的主观方面是过失
21.关于骗取贷款、票据承兑、金融票证罪下列说法中，正确的是( )。
A.本罪属于《刑法修正案(六)》新增加的罪名
B.是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款，票据承兑、信用证等
C.本罪的主观方面是过失
D.给银行或者其他金融机构造成重大损失或者其他严重情节的行为
E.本罪犯罪的主体是一般主体，自然人和单位都可成为犯罪主体
22.关于票据诈骗罪内容，下列描述中，正确的是( )。
A.指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，利用金融票据进行诈骗活动
B.不仅侵犯了公私财产权利，而且影响了金融票据的信誉，妨害了金融票据的正常流通和使用，破坏了国家对金融票据业务的管理制度
C.数额较大的行为
D.票据诈骗罪侵犯的客体是指狭义的金融票据，即仅指汇票、本票和支票
E.本罪主体是一般主体，包括人和单位
23.票据诈骗罪的客观方面表现为( )。
A.明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用
B.明知是作废的汇票、本票、支票而使用
C.冒用他人的汇票、本票、支票
D.签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物
E.汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物
24.关于金融凭证诈骗罪，下列描述中，正确的是( )。
A.是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法
B.使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为
C.作为本罪行为对象的金融凭证，仅指委托收款凭证、汇款凭证及银行存单
D.使用伪造、变造的汇票、本票、支票进行欺骗，构成犯罪的，也构成本罪
E.根据《刑法》规定，数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，判处无期徒刑或者死刑，并没收财产
25.关于行贿罪，下列说法中，正确的是( )。
A.指为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的行为
B.本罪侵犯的客体为职务行为的公正性和公众对职务行为公正性的信赖
C.行贿方为了谋取不正当利益给予国家工作人员财物的，构成行贿罪，但国家工作人员没有接受贿赂的故意，立即将财物送交有关部门处理的，一般不构成受贿罪
D.本罪客观方面表现为给予国家工作人员财物的行为。在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的
E.因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿
26.关于受贿罪，下列描述中，正确的是( )。 A.指国家工作人员利用职务上的便利
B.索取他人财物的，或者非法收取他人财物，为他人谋取利益的
C.本罪的主体是一般主体
D.本罪的主观方面是故意
E.本罪与金融机构从业人员受贿罪在客体、客观方面、主观方面均一致
27.关于签订、履行合同失职被骗罪，下列描述中，正确的是( )。
A.发生在国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员在签订、履行合同过程中
B.因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为
C.本罪侵犯的客体是公司、企业的管理秩序与国家财产。本罪属于渎职犯罪
D.本罪主体是特殊主体，为国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员
E.本罪主观方面是故意
28.根据《刑法》的规定，以下属于金融诈骗的违法行为的是( )。
A.编造引进资金的理由从银行贷款
B.上市公司董事长变更，没有进行披露
C.自制信用卡从银行提款机提款
D.提供不完整的财务报表，以获取银行贷款
E.套取金融机构信贷资金高利转贷他人
29.某银行支行员工发现有几位同事在与客户合谋骗贷，该员工应该( )。
A.立即向媒体披露有关证据
B.立即向银行有关领导举报
C.立即劝阻同事停止骗贷，劝阻无效时才向领导举报
D.不必私下劝阻，以免打草惊蛇，应该立即领导举报
E.进一步了解动态，不应立即举报
30.破坏金融管理秩序的行为包括( )。
A.个人以高于银行同类利率支付利息，向公众集资
B.某企业发现自己持有的汇票作废，在购买原材料是继续使用
C.银行工作人员利用职务上的便利，收取客户财务以帮助其优先办理业务
D.银行工作人员在不知情的情况下为毒品犯罪组织开立了资金账户
E.违反货币管理法规制造假货币冒充真货币
三、判断题
1.擅自设立金融机构罪中的金融机构不包括金融机构的分支机构和筹备组织。
( ) 2.盗窃信用卡并使用的，是信用卡诈骗罪。( )
3.金融犯罪的客体是金融管理秩序。( )
4.金融犯罪的对象只能是人。( )
5.金融犯罪是一种图利犯罪，其主观方面只能是故意，有的还要求具有非法占有目的。( )
6.伪造货币罪侵犯的客体是国家的货币管理制度。( )
7.行为人制造出来的物品完全不可能被人们误认为是货币的，也可以成立伪造货币罪。( )
8.伪造货币罪主体是一般主体，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的自然人。( )
9.出售、购买、运输假币罪，是指出售、购买伪造的货币，或者明知是伪造的货币而运输的行为。( )
10.金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪，不用认定犯罪数额，而根据犯罪情节决定刑罚。( )
11.变造货币罪，是指对货币采用挖补、剪贴、涂改、拼凑等方法，使原货币加大数量或者改变面额。
( )
12.持有、使用假币罪，是指违反货币管理法规，明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的行为。
( )
13.破坏金融机构组织管理罪是国家对金融机构的准入管理制度的破坏。( )
14.非法吸收公众存款罪侵犯的客体是国家的货币管理制度。( )
15.变相吸收公众存款，是指行为人不是以存款的名义而是以其他形式吸收公众资金，承诺还本付息，来达到吸收公众存款的目的。( )
16.违法发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，违反国家规定发放贷款，造成重大损失的行为。( )
17.吸收客户资金不入账罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，吸收客户资金不人账，数额巨大或造成重大损失的行为。( )
18.伪造、变造金融票证罪侵犯的客体是国家对金融票证的管理制度。( )
19.非法出具金融票证罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明的行为。( )
20.票据诈骗罪，是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，利用金融票据进行诈骗活动，数额较大的行为。( )
一、单项选择题
1.C2.D3.D4.C5.D6.B7.C8.B9.B10.A11.C12.D13.A14.D15.C16.C17.B18.A19.D20.D21.A22.C23.D24.B25.B26.D27.C28.D29.A30.D
二、多项选择题
1.AID2.AD3.ABCDE4.ABCD5.ABC6.ABCDE7.ABC8.ABCDE9.ABCDE10.ABCD11.ABCDE12.BE13.AC14.ABCE15.ABCDE16.ABC17.ABCDE18.ABC19.ABCE20.ACD21.ABDE
22.ABCDE23.ABCDE24.ABCE25.ABCDE26.ABDE27.ABCD28.ACD29.BD30.ABE
三、判断题
1.错2.错3.对4.错5.对6.对7.错8.对9.错10.对11.错12.对13.对14.错15.对16.对17.对
18.对19.对20.对
第四篇：建设银行2004年信贷管理试题及答案
信贷管理试题
一、单项选择题(每小题1分，共50分。在每小题的备选答案中选出一个正确的答案，并在答
题卡的相应位置上涂黑)
1、关于企业财务报告和财务报告说明书，下列说法不正确的是(A) A企业财务报告就是指企业的财务报表
B财务报告说明书是对企业一定时期财务情况进行分析和总结的书面报告 C财务报告说明书是为了帮助财务报表使用者阅读和分析报表
D信贷人员在分析企业财务状况时，应对财务报表和财务报告说明书同时进行分析和利用
2、按照现行规定，企业应收票据账户的账龄最长不超过(C) A 3个月 B 6个月 C 9个月 D 12个月
3、下列关于股份有限公司股东权益比率描述不正确的是(C) A股东权益比率=股东权益/资产总额X 100% B可以衡量公司扩大再生产的潜力
C股东权益比率是反映公司资本结构的重要指标之一，比率越高越好 D可以反映公司的经营风险
4、我国《公司法》规定，除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资不得超过本公司净资产的(C)
A30% B40% C50% D60%
5、国家规定，生产经营性有限责任公司最低注册资本为(C)人民币 A 1000万元 B 500万元 C 50万元 D. 10万元
6、信贷人员在分析企业的损益表的时候，不正确的说法是(A) A企业损益表中反映盈利，则此企业是风险较小的好客户 B信贷人员应充分分析企业的利润与其所承担风险的关系
C对于亏损企业，信贷人员应区分企业的不同情况，采取不同的保全措施 D应将企业利润与投入资本额联系起来分析其投入产出比的合理性
7、下列业务不会改变企业现金流量的是(D) A偿还债务而支付现金 B企业销售商品 C购建固定资产 D企业从银行提取现金
8、关于现金和现金流量，不正确的说法是(A) A企业有利润，就有现金
B企业只有有净现金流量才真正具备了偿还银行贷款本息的能力
C现金流量可分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的 现金流量三类
D有利润不一定意味着企业从经营活动中新增了现金流虽
9、股份有限公司的资本公积中可以转作股本的是(D) A接受捐赠的实物资产价值 B资产评估增值
C投资准备 D股本溢价
10、《中华人民共和国公司法》规定：“以工业产权、非专利技术作价出资的金额，不得超过有限责任公司注册资本的(B)，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。” A 10% B 20% C 30% D 50%
11、合并资产负债表与个别资产负债还相同的项目是(C) A长期投资中“合并价差”项目 B“少数股东权益”项目
C“无形资产”项目 D“外币报表折算差额”项目
12、某企业销货成本为90万元，则初存货为 20万元，期末存货为 16万元，则该企业的存货周转率为(B) A 4 .5 B 5 C 5 .6 D 6
13、下列不属于企业偿债能力的指标是(C)
A流动比率 B速动比率 C销售利润率 D资产负债率
14、杜邦分析法是常用的一种财务报表综合分析方法，关于杜邦分析法，不正确的是(C) A其基本原理是将某一个分析的指标层层展开，上一层指标是下层指标的乘积;这样可以 清楚的看到下一层指标的变化如何影响上层指标
B其对指标的拆解理论上是无限的，因此深入的程度也是无限的 C其拆解的指标可以是随意的
D其对指标的拆解具有多样性，它在一定程度上揭示了多种指标之间的联系
15、以下关于企业的流动比率的描述不正确的是(C) A流动比率=流动资产/流动负债
B这一比率反映了企业的货币资金和预计可以转化为货币资金的流动资产 C流动比率的值越大越好
D一般而言，营业周期、流动资产中的应收账款和存货的数额及周转速度是影响流动比率 的主要因素
16、关于营运资金指标，下列说法不正确的是(D) A营运资金是指流动资产超过流动负债的部分
B营运资金是在分析企业的短期偿债能力时常用的一项技术指标
C一般来说，营运资金较多，说明短期偿债能力可能较强，但要作具体分析 D营运资金比流动比率更能表现企业的短期偿债能力
17、下列关于合并利润表和合并利润分配表的描述不正确的是(C)
A合并利润表是反映母公司和子公司所形成的企业集团整体在一定期间内经营成果的会计 报表
B合并利润表与单个利润表不同的项目只有一个，即“少数股权本期收益”项目 C合并利润表由母公司和纳入合并范围的子公司的个别损益表汇总而成 D合并利润分配表的项目与单个企业利润分配表的项目完全一致
18、未在财务报表中反映的增强企业短期偿债能力的因素是(B) A已贴现的商业票据 B企业存有可动用的银行贷款指标 C为他人提供的担保 D其他未作记录的或有负债
19、信贷人员在分析评价企业的长期偿债能力时，不正确的说法是(C) A主要是评价其偿还本金和支付利息的能力 B更应关心企业的长期存续性 C不太强调盈利能力的重要性
D应分析其债务总额与企业规模之间的关系。这一分析可以显示出由外部提供的资金数额 与企业所有者提供的资金数额之间的关系
20、下列不属于企业投资收益能力的财务指标是(A) A营业利润率 B资产净利率 C资产报酬率 D资本收益率
21、下列应纳入合并会计报表的合并范围的是(C) A按照破产程序，己宣布被清理整顿的公司 B已准备关停并转的子公司
C母公司通过与该被投资企业的其他投资者之间的协议，持有该被投资企业半数以上的表 决权 D非持续经营的所有者权益为负数的子公司
22、 《股份有限公司会计制度》规定，股份有限公司的短期投资期末按(C)计价。此时，设置“短期投资跌价准备”科目，其余额在资产负债表上作为短期投资的减项列示 A成本法 B市价法 C成本与市价孰低法 D成本与市价轨高法
23、甲、乙两个公司股本收益率均为35%时，甲公司每股含公积金1元.而乙公司每股含公积金2元，则以下结论正确的是(C) A两公司业绩相同
B甲公司经营业绩优于乙公司，甲公司更具竞争力和成长性 C乙公司经营业绩优于甲公司，乙公司更具竞争力和成长性 D乙公司经营业绩优于甲公司，但甲公司更具竞争力和成长性
24、下列关于负债和所有者权益之间区别的论述错误的是(B)
A负债是债权人对其债务的权利;所有者权益是投资者对投入资本及资本的运用所产生的 盈余或亏损的权利
B所有者权益是对企业资产的要求权，而负债不是
C负债一般有一定的到期日，必须于到期日偿还;所有者权益在企业持续经营的情况下， 除转让外，一般不能收回投资
D债权人只享有到期收回本金和固定的利息的权利;所有者权益除了可以获得收益外，投 资人还可依法参与经营管理
25、在物价持续上涨的情况下，用后进先出法对存货进行计价，将使(D) A期末存货金额高于先进先出法下的存货金额，当期利润增加 B期末存货金额高于先进先出法下的存货金额，当期利润减少 C期末存货金额低于先进先出法下的存货金额，当期利润增加 D期末存货金额低于先进先出法下的存货金额，当期利润减少
26、按照企业会计制度的规定，短期投资持有期间内所收到的现金股利或利息(除已计入应 收项目的现金股利或利息外)，应(A) A冲减短期投资成本 B直接计入当期损益 C计入资本公积 D分摊计入损益
27、企业出售无形资产发生的净收入，应计入(D)
A主营业务收入 B其他业务收入 C投资收益 D营业外收入
28、自行建造的固定资产，以(C)作为入账价值 A评估价值 B该资产交付使用时所发生的全部支出 C该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出 D该资产办理竣工决算前所发生的全部支出
29、预付账款不多的企业，可以不单独设置“预付账款”账户，将预付的货款记入(A)账户 A应收账款 B其他应收款 C应付账款 D其他应付款 30、下列各项中不属于营业外支出的是(A) A职工教育经费 B罚款支出
C固定资产盘亏报废毁损 D赔偿金
31、如果已证实某项资产发生了减损，应(C) A按资产负债表日后调整事项处理
B冲减退回月份的主营业务收入及相关的成本、税金 C冲减本主营业务收入及相关的成本、税金 D直接调整年初未分配利润
32、下列项目中，属于公益金用途的是(B) A弥补亏损 B兴建集体福利设施 C职工困难补助 D对外投资
33、取得债券利息收入所收到的现金属于(D) A经营活动现金流量 B不影响现金流量 C筹资活动现金流量 D投资活动现金流量
34、某企业本年商品销售收入为120万元，应收票据期初余额30万元，期末余额15万元， 应收账款期初余额50万元，期末余额10万元，内核销的环账损失为10万元。另外， 当年因商品质量问题发生退货价款10万元，货款已通过银行转账支付、根据以上资料请计 算该企业本的现金流量为(A)万元 A155 B165 C175 D125
35、下述关于股份公司短期投资跌价准备的说法正确的是(B) A股份公司短期投资采用市价法计价
B中期期末或终了，如短期投资的市价低于成本的，按其差额计提跌价准备记入投资收益
C如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又回升，按回升增加的数额增加跌价准备，减 少投资收益
D公司出售或收回短期投资时，按实际成本核算转账，同时调整已计提的跌价准备
36、股份公司下列哪项应收款项不能全额计提坏账准备(D) A债务单位破产 B债务单位现金流量严重不足
C应收款项逾期5年以上 D计划进行债务重组的回收账款
37、短期贷款的展期期限(C)
A累计不得超过3年 B累计不得超过原贷款期限的一半 C、累计不得超过原期限 D根据实际需要确定
38、在额度授信管理中，(C)要根据集团成员客户在我行的分布及资金需求状况以及集团客户的()对授信额度分配使用的建议，将对集团公司的整体授信额度分配到牵头行及各 成员行
A管辖行风险管理部门 牵头行 B管辖行信贷审批部门 牵头行 C管辖行信贷业务经营部门 牵头行 D牵头行 各成员行
39、流动资金贷款按期限可划分为临时贷款、短期贷款和中期贷款。其中，中期贷款是指银 行对借款人发放的期限为()的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中(C) A2年至(不含2年含3年)经常性的周转占用和铺底流动资金
B3个月至1年(不含3个月含1年)经常性的周转占用和铺底流动资金 CI年至3年(不含l年含3年)经常性的周转占用和铺底流动资金 D1年至3年(不含1年含3年)用于企业一次性进货的需要 40、向我行申请流动资金贷款的借款人应拥有法定的资本金，有不少于正常流动资金周转需要量30%的营运资金。其中营运资金是(D)
A资产一负债 B(流动资产十固定资产)-(流动负债十长期负债) C流动资产 D流动资产一流动负债
41、银团贷款中，(A)是银团与客户之间的联系人，是受银团委托担任贷款管理人的一家银行，负责具体落实使用贷款的先决条件及贷款的管理工作，对贷款使用的情况进行检查和 监督，核实经济效益和还款能力等情况，定期向贷款人通报 A牵头行 B安排行 C经理行 D代理行
42、办理银行承兑汇票贴现业务时，银行承兑汇票的真实有效性主要由(D)负责审核 A信贷经营部门 B信贷审批部门 C计划财务部门 D会计部门
43、以纯保证方式发放的个人住房贷款，贷款期限一般不得超过(B)年 A 3 B 5 C 10 D 20
44、在确定抵押人所提供抵押物的价值时应注意，按照国家规定，评估结果的有效期为(B)， 过期需由建设银行认可的资产评估机构重新评估 A6个月 BI年 C2年 D3年
45、关于各类质押担保的质押率上限，下列说法错误的是(A)
A可转让股票的质押率不得超过70% B动产和仓单、提单质押率不得超过70% C存款单、汇票、本票的质押期限在1年以内的(含1年)，质押率不得超过90% D存款单、汇票、本票的质押期限在1年以上的，质押率不得超过80%
46、下列属于由建设银行单方出具的有法律约束力的文件是(B) A质押合同 B保函 C银企合作协议 D出具保函协议书
47、信贷业务经办人员在填写标准信贷法律文书时，不得就固有条款作文字解释性说明或修 改，确有必要因个案需对合同条款进行修改，必须经(B)审查 A总行法律部门 B一级分行法律部门
C二级分行法律部门 D社会聘请的律师事物所
48、向人民法院请求保护建设银行信贷资产的诉讼时效期间为(B)。一般情况下，诉讼时效
在建设银行与债务人信贷合同履行期限届满而债务人未清偿或未完全清偿时开始计算 AI年 B 2年 C 3年 D 5年
49、对非损失类信贷资产，经办信贷业务的是县级支行(包括二级分行直接经营机构)可以经
上一级分行授权，认定审批单户余额在(B)万元(含)以下的信贷资产分类，并报上一 级分行备案
A10 B100 C 1000 D 5000 50、填写分类工作底稿，按照《信贷资产风险分类实施细则》规定的标准、方法初分信贷资 产类别，并负责及时将分类信息和初分结果等录入信贷管理信息系统，是(C)的职责 A风险管理部门B信贷审批部门C信贷经营部门D信息中心
二、多项选择题(每小题2分，共30分。在下列每小题的备选答案中，有二个或二个以上的选
项是正确的，在答题卡的相应位置上涂黑，选错、不选或多选不得分;少选，每选对一个得 0. 5分，最多得1.5分)
51、未在财务报表中反映的影响企业盈利能力的因素有(A、B、C) A前期调整项目 B投资市价的未实现跌价损失 C外币汇兑损溢 D为他人提供的担保 E资产的周转速度
52、下列关于股份有限公司股东权益收益率的描述正确的有(A、B、C、E) A股东权益收益率=净利润/股东权益X 100% B股东权益收益率=资产收益率/股东权益比率
C评价股东权益收益率的客观标准是市场长期贷款利率 D一般情况下公司股东权益收益率应低于长期贷款利率 E公司一定时期股东权益收益率的高低，主要受资产收益率和股东权益比率两个因素的影响
53、投资者投入资本按其投资者不同可划分为(A、B、C、D) A国家资本B法人资本 C个人资本D外商资本 E混合资本
54、会计报表反映的主要会计信息有企业的(A、B、C、D) A财务状况信息 B现金流量信息 C支付能力信息 D经营业绩信息 E发展前景信息
55、企业弥补亏损的主要途径为(A、B、D)
A用以后税前利润弥补，但弥补期限不得超过5年
B超过了税收规定的税前利润弥补期间，未弥补的以前亏损要用所得税后利润弥补 C用银行借款弥补 D用盈余公积弥补 E用销售收入弥补
56、股份有限公司增加股本应符合下列哪些条件(B、C、D、E) A前一次发行的股份已募足，并间隔二年以上
B公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利 C公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载 D公司预期利润率可达同期银行存款利率 E股东会议决议，同意并修改公司章程
57、下列各项中，属于企业“应交税金一应交增值税”明细科目的选项税金转出栏反映的内 容有(A、C)
A企业购进的货物发生非正常损失部分按规定转出的进项税额 B企业购进货物或接受应税劳务所支付的进项税额
C、企业在产品、产成品等非正常损失部分按规定转出的进项税额 D企业出口货物退税额
E企业开发无形资产应交的增值税
58、《股份有限公司会计制度》规定公司要执行最谨慎的会计政策，即对(A、B、C、D)等均要求提取减值准备 A短期投资 B长期投资 C存货 D应收账款 E经营利润
59、在以下各项目中，属于股份公司利润分配表展示利润分配的过程与年末未分配利润的形 成情况的有(A、C、D)
A净利润十年初未分配利润十盈余公积转入=可供分配利润 B利润总额--所得税=净利润
C可供分配利润--提取法定盈余公积--提取法定公益金=可供股东分配的利润
D可供股东分配的利润--应付优先股股利一提取任意盈余公积一应付普通股股利一转作股本的普通股股利=未分配利润
E主营业务收入--主营业务成本十其他业务利润十投资收益一营业外支出=利润总额 6O、合并会计报表的编制原则有(A、B、C) A以个别会计报表为基础编制 B一体性原则 C重要性原则 D及时性原则 E相关性原则
61、信贷资产检查包括(A、C、D) A客户检查 B合规检查
C信贷业务风险检查 D担保检查 E内控检查
62、在采用个人贷款分类矩阵方法对个人贷款进行分类时，以下哪些贷款属于关注类贷款(A、B、C) A一笔抵押方式的个人住房贷款逾期40天未还款 B一笔质押方式的个人消费贷款逾期100天未还款 C一笔信用方式的个人住房贷款逾期35天未还款 D一笔信用方式的个人助学贷款逾期100天未还款 E一笔质押方式的个人消费贷款逾期190天未还款
63、在授信额度内，下列哪些业务需要按照业务授权书规定的权限审批(A、B、C) A固定资产贷款 B境外筹资转贷款
C为信用等级为BB级，连续两个结息日拖欠利息的客户办理流动资金贷款业务 D信用等级为CC级，100%保证金的承兑业务
E为贷款分类为次级类的客户办理固定资产贷款业务
64、关于商业汇票贴现业务，以下说法正确的有(A、B、C、E)
A当第一次付款请求权得不到满足时，可以行使追索权，追索权的行使对象可以是背书人、 持票人以及汇票的其他债务人
B贴现未收回金额视同流动资金不良贷款管理
C贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月 D办理商业承兑汇票贴现不需要总行特别授权
E汇票承兑人在异地的，贴现期限及利息的计算应另加 3天的划款期
65、下列信贷法律文书从内容上划分属于合同协议类法律文书的有(B、C、D) A支付令申请书 B借款合同 C银行承兑协议 D打包贷款合同 E贷款承诺书
三、判断正误(每小题1分，共20 分。正确涂A，错误涂B) 6
6、股份有限公司增加股本必须经国务院授权部门或省级人民政府批准，如向社会公开募集 的，还须经国务院证券管理部门批准(A)
67、企业只有在缴纳所揭税后才能拿出资金归还贷款(B)
68、由于无形资产不易变现的特点，在评价企业的长期偿债能力时，应持谨慎态度(A) 6
9、按我国会计准则的规定，企业要采用直接法编制现金流量表，同时在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息，也就是用间接法来计算经营活动的现金流量(A)
70、企业债券的发行有平价发行、溢价发行和折价发行三种方式(A)
71、资产负债表中应付票据项目反映的是尚未到期付款的应付票据面额(A)
72、现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款” 账户核算的全部货币资金(B)
73、资本性支出是指该项支出的发生是为了取得本期收益，即仅仅为本期收益的取得有关：收益性支出是指该支出的发生不仅与本期收入的取得有关，而且与其他会计期间的收入相关，或者主要是为以后各会计期间的收入取得所发生的支出(B)
74、 A公司拥有B公司70%股份，拥有C公司35%股份， B公司拥有C公司30%股份，则A公司在编制合并会计报表时，不应将C公司纳入其合并范围(B)
75、企业对外投资所发生的税金、手续费等相关费用，无论其数额大小，均应计入投资成本(B) 7
6、企业的长期待摊费用即使不能使以后会计期间受益的，也不应将其摊余价值全部转入当期损益，而应在以后各期分摊(A) 7
7、为了评价一个企业的长期偿债能力，一般把各年的利息保障倍数的平均数作为评价指标(B)
78、与长期负债融资相比，流动负债融资的期限短、成本低、其偿债风险也相对较小(B) 7
9、损益表中的“利润总额”反映了企业的最终经营成果，通过企业不同时期的利润总额的比 较分析，可以评价企业当期盈利水平，并考察企业盈利的发展趋势。(B)
80、信贷业务基本操作流程中，调查评价包括业务评价、担保评价和成本效益评价(B) 8
1、对客户进行额度授信的操作程序中，一般额度授信客户不经过受理环节，直接进入调查评价阶段(A)
82、出口贸易融资不包括票据贴现(B)
83、个人住房贷款期限在1年以内(含1年)的，如遇法定利率调整，不调整贷款利率，继续执行合同利率(A)
84、标准的法律文书填写好后由信贷业务经办人员直接报送有权签字人签字(A)
85、对原担保能力不足的不良信贷资产，可以通过调整担保方式予以处理。由经办行信贷人员认真研究分析有关情况，如认为基本符合条件，报经办行行长审批后即可与客户签订新的担保合同(B)
第五篇：2017年银行初级职业资格考试《银行管理》模拟试题及答案(三)
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2017年银行初级职业资格考试《银行管理》模拟试题
及答案
(三)
单项选择题
1.中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施指的是( )。
A.债券回购 B.公开市场业务 C.存款保险制度 D.短期流动性调节工具 【正确答案】B 【答案解析】本题考查货币政策工具。公开市场业务指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。参见教材P3。
2.中期借贷便利采取( )方式发放。 A.抵押 B.质押 C.留置 D.保证 【正确答案】B 【答案解析】本题考查货币政策工具。中期借贷便利采取质押方式发放。参见教材P4。
3.新型货币政策工具中，以抵押方式发放的是( )。 A.短期流动性调节工具 B.常备借贷便利 C.中期借贷便利 D.抵押补充贷款 【正确答案】B 【答案解析】本题考查货币政策工具。常备借贷便利以抵押方式发放。参见教材P4。
4.商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存的存款指的是( )。
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A.存款准备金 B.法定存款准备金 C.超额存款准备金 D.基本存款准备金 【正确答案】B 【答案解析】本题考查货币政策的传导机制。法定存款准备金指商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存的存款，这个比例通常是由中央银行决定的，被称为法定存款准备金率。
5.中国人民银行向金融机构发放再贷款所采用的利率指的是( )。 A.超额存款准备金利率 B.再贷款利率 C.再贴现利率 D.存款准备金利率 【正确答案】B 【答案解析】本题考查货币政策的传导机制。再贷款利率指中国人民银行向金融机构发放再贷款所采用的利率。
6.为获得理想的市场绩效，由政府制定的调整产业的市场结构、规范市场行为，调节企业间关系的公共政策指的是( )。
A.产业结构政策 B.产业组织政策 C.产业技术政策 D.产业布局政策 【正确答案】B 【答案解析】本题考查产业政策。产业组织政策是指为获得理想的市场绩效，由政府制定的调整产业的市场结构、规范市场行为，调节企业间关系的公共政策。
7.金融市场是以( )为交易对象而形成的资金供求关系的总和。 A.货币 B.金融工具 C.有形商品 D.无形商品 【正确答案】B
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【答案解析】本题考查金融市场。金融市场是货币和资本的交易活动、交易技术、交易制度、交易产品和交易场所的集合，是以金融工具为交易对象而形成的资金供求关系的总和。
8.根据金融交易合约性质的不同可以将金融市场可分为( )。 A.货币市场和资本市场 B.现货市场和期货市场 C.一级市场和二级市场 D.公开市场和协议市场 【正确答案】B 【答案解析】本题考查金融市场。根据金融交易合约性质的不同可以将金融市场可分为现货市场和期货市场。
9.借助于金融市场的交易组织、交易规则和信用制度，以及丰富的金融产品和便利的金融资产交易方式，为各种金融工具互相转换提供必需的条件，可以降低交易成本，便利金融工具交易，这体现了金融市场的( )功能。
A.货币资金融通 B.经济调节 C.反映经济运行 D.交易及定价 【正确答案】D 【答案解析】本题考查金融市场。交易及定价功能：借助于金融市场的交易组织、交易规则和信用制度，以及丰富的金融产品和便利的金融资产交易方式，为各种金融工具互相转换提供必需的条件，可以降低交易成本，便利金融工具交易。
10.能够满足金融机构日常资金的支付清算和短期融通需要的金融市场是( )。
A.同业拆借市场 B.回购市场 C.票据市场 D.股票市场 【正确答案】A 【答案解析】本题考查货币市场。同业拆借市场主要满足金融机构日常资金的支付清算和短期融通需要。
11.货币的本质特征是( )。
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A.货币是固定充当一般等价物的特殊商品 B.货币是使用价值和价值的统一体 C.货币具有价值尺度的功能 D.货币由国家统一发行 【正确答案】A 【答案解析】本题考查金融工具。货币是固定充当一般等价物的特殊商品，这是货币的本质特征。
12.《多德—弗兰克华尔街改革与消费者保护法案》撤销了储贷监管署，将对联邦储贷协会的监管权及对联邦与州储贷协会的立法权移交给( )。
A.货币监理署 B.联邦存款保险公司 C.美联储
D.金融消费者保护局 【正确答案】A 【答案解析】本题考查主要经济体的银行监管改革。将对联邦储贷协会的监管权及对联邦与州储贷协会的立法权移交给货币监理署。
13.英国( )是英格兰银行的独立附属机构，将担负起微观审慎监管职责，促进其所监管机构的安全和稳健。
A.金融服务局 B.金融行为管理局 C.审慎监管局 D.金融政策委员会 【正确答案】C 【答案解析】本题考查主要经济体的银行监管改革。审慎监管局是英格兰银行的独立附属机构，将担负起微观审慎监管职责，促进其所监管机构的安全和稳健。
14.根据《资本管理办法》，商业银行资本充足率计算公式为( )。 A.(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100% B.(一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100% C.(核心一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100% D.(总资本-一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100% 【正确答案】A
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【答案解析】本题考查资本充足。商业银行资本充足率计算公式为(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%。
15.《杠杆率办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低( )。 A.4% B.5% C.6% D.8% 【正确答案】A 【答案解析】本题考查资本充足。《杠杆率办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低4%。
16.监管部门对商业银行与关联方的授信余额占资本净额的比例规定了上限，要求商业银行对一个关联方的授信余额不得超过银行资本净额的( )。
A.10% B.20% C.30% D.40% 【正确答案】A 【答案解析】本题考查信用风险。监管部门对商业银行与关联方的授信余额占资本净额的比例规定了上限，要求商业银行对一个关联方的授信余额不得超过银行资本净额的10%。
17.根据重大工作部署或针对银行业金融机构的重大突发事件开展的检查属于( )。
A.全面检查 B.专项检查 C.后续检查 D.临时检查 【正确答案】D 【答案解析】本题考查现场检查。临时检查是根据重大工作部署或针对银行业金融机构的重大突发事件开展的检查。
18.中国人民银行的职能中，( )的目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。
A.制定和执行货币政策 B.防范和化解金融风险
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C.维护金融稳定 D.吸收存款，发放贷款 【正确答案】A 【答案解析】本题考查《中国人民银行法》。制定和执行货币政策的目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。
19.根据《商业银行法》，商业银行开展贷款业务应当按照( )规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率，并遵守有关资产负债比例管理的规定。
A.中国银监会 B.中国人民银行 C.政策性银行 D.国务院财政部 【正确答案】B 【答案解析】本题考查《商业银行法》。根据《商业银行法》，商业银行开展贷款业务应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率，并遵守有关资产负债比例管理的规定。
20.中国银行业协会的最高权力机构为( )。 A.民政部 B.常务理事会 C.理事会 D.会员大会 【正确答案】D 【答案解析】本题考查中国银行业协会。中国银行业协会的最高权力机构为会员大会。
21.整存零取的起存金额是( )元。 A.50 B.5 C.1000 D.5000 【正确答案】C 【答案解析】本题考查个人存款业务。整存零取的起存金额是1000元。 22.( )是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。
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A.单位定期存款 B.单位通知存款 C.单位协定存款 D.保证金存款 【正确答案】D 【答案解析】本题考查单位存款业务。保证金存款是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。
23.下列不属于中国金融债券发行特殊性的是( )。 A.发债资金的用途通常有特别限制 B.发行的金融债券数量少、时间集中 C.发行方式大多采取直接私募或间接私募 D.金融债券的发行须经特别审批 【正确答案】B 【答案解析】本题考查金融债券发行。B选项错误，中国金融债券发行的金融债券数量大、时间集中、期次少。
24.现代金融理论的三大支柱不包括( )。 A.金融风险 B.时间价值 C.资产定价 D.风险管理 【正确答案】A 【答案解析】本题考查全面风险管理概述。时间价值、资产定价和风险管理被认为是现代金融理论的三大支柱。
25.2007年爆发的次贷危机属于( )。 A.市场风险 B.国家风险 C.信用风险 D.政治风险 【正确答案】C 【答案解析】本题考查信用风险。投资组合不仅会因为交易对手的直接违约造成损失，而且，交易对手信用评级的下降也可能会给投资组合带来损失，2007年爆发的次贷危机就充分说明了这一点。
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26.因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险是指( )。
A.市场风险 B.操作风险 C.信用风险 D.国家风险 【正确答案】A 【答案解析】本题考查市场风险的定义。市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
27.经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险是指( )。
A.政治风险 B.经济风险 C.社会风险 D.国家风险 【正确答案】D 【答案解析】本题考查国家风险。国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。
28.2009年11月迪拜主权债务危机属于( )。 A.政治风险 B.经济风险 C.市场风险 D.社会风险 【正确答案】B 【答案解析】本题考查经济风险。经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素影响(例如2009年11月迪拜主权债务危机)，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。
29.商业银行通常将( )看做是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。
A.信用风险 B.声誉风险
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C.市场风险 D.国家风险 【正确答案】B 【答案解析】本题考查声誉风险。商业银行通常将声誉风险看做是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。
30.商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险是指( )。
A.监管风险 B.违规风险 C.战略风险 D.市场风险 【正确答案】C 【答案解析】本题考查市场风险。战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。
31.( )是指商业银行对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险。
A.自我对冲 B.市场对冲 C.风险分散 D.风险转移 【正确答案】B 【答案解析】本题考查市场对冲。市场对冲是指商业银行对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
32.商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择是指( )。
A.风险分散 B.风险规避 C.风险转移 D.风险补偿 【正确答案】D
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【答案解析】本题考查风险补偿。风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。
33.我国《商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过( )。
A.8% B.10% C.15% D.20% 【正确答案】B 【答案解析】本题考查信用风险控制。我国《商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。
34.商业银行应考虑使用信用风险缓释工具可能带来的风险因素，保守估计信用风险缓释作用，这体现了信用风险缓释的( )原则。
A.合法性 B.有效性 C.审慎性 D.独立性 【正确答案】C 【答案解析】本题考查信用风险缓释的原则。审慎性原则：商业银行应考虑使用信用风险缓释工具可能带来的风险因素，保守估计信用风险缓释作用。
35.借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即时执行担保，也可能会造成一定损失，这类贷款是( )
A.正常类贷款 B.次级类贷款 C.关注类贷款 D.损失类贷款 【正确答案】B 【答案解析】本题考查贷款风险分类。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即时执行担保，也可能会造成一定损失。
36.中国银监会在2005年底印发、自2006年起施行的《商业银行风险监管核心指标(试行)》中，首次将( )纳入监管核心指标。
A.信用风险
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B.市场风险 C.操作风险 D.流动性风险 【正确答案】C 【答案解析】本题考查操作风险定义。中国银监会在2005年底印发、自2006年起施行的《商业银行风险监管核心指标(试行)》中，首次将操作风险纳入监管核心指标。
37.关于内部控制的目标，下列说法错误的是( )。 A.合法合规是商业银行得以生存和健康持续发展的基础前提
B.内部控制必须为商业银行相关信息的真实性、准确件、有效性和公开性提供保障
C.内部控制的最终目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现，内部控制的各项措施都应该服务于、服从于商业银行总体发展战略
D.内部控制是为保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施，在防范和化解银行经营风险中发挥着重要作用，良好的内部控制是银行有效抵御风险，保持健康持续发展的基础保障
【正确答案】B 【答案解析】本题考查内部控制的目标。选项B错误，内部控制必须为商业银行相关信息的真实性、准确件、完整性和及时性提供保障。
38.商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，这体现了银行建立与实施内部控制应当遵循( )。
A.相匹配原则 B.制衡性原则 C.审慎性原则 D.全覆盖原则 【正确答案】B 【答案解析】本题考查内部控制的基本原则。制衡性原则：商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
39.根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的( )是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
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A.相匹配原则 B.制衡性原则 C.审慎性原则 D.全覆盖原则 【正确答案】A 【答案解析】本题考查内部控制的基本原则。相匹配原则：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。这就要求银行在建立与实施内部控制过程中克服一劳永逸的思想，而应根据内外部环境的变化，与时俱进，因地制宜，不断改进和完善内部控制。
40.在内部环境中，( )是指银行在建立和完善组织架构的基础上，如何充分发挥“人”的作用。
A.控制活动 B.人力资源 C.企业文化 D.规章制度 【正确答案】B 【答案解析】本题考查内部控制的基本要素。人力资源是指银行在建立和完善组织架构的基础上，如何充分发挥“人”的作用。
41.关于风险评估，下列说法错误的是( )。
A.商业银行应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估
B.风险应对是指风险应对策略的选择，根据风险分析结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略
C.风险识别是指在目标设定基础上，商业银行应当采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估经营中面临的风险，密切关注内外部主要风险因素
D.风险分析是指在应对风险的基础上，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定义注重点和优先控制的风险
【正确答案】D 【答案解析】本题考查风险评估。选项D错误，风险分析是指在识别风险的基础上，采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定义注重点和优先控制的风险。
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42.银行内部控制的基本控制手段是( )。 A.会计系统控制 B.授权审批控制 C.绩效考评控制 D.不相容职务分离控制 【正确答案】D 【答案解析】本题考查控制活动。不相容职务分离是银行内部控制的基本控制手段。
43.下列关于授权的说法错误的是( )。 A.授权一般分为常规授权和特别授权
B.常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权
C.特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权
D.对于常规授权，要对其范围、权限、程序和责任进行严格界定和控制，防止常规授权滥用
【正确答案】D 【答案解析】本题考查授权审批控制。选项D错误，对于特别授权，要对其范围、权限、程序和责任进行严格界定和控制，防止特别授权滥用。
44.对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制称为( )。
A.运营控制 B.授权审批控制 C.会计系统控制 D.不相容职务分离控制 【正确答案】C 【答案解析】本题考查控制活动。会计系统控制主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制。
45.商业银行开展内部控制评价时，应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率至少( )开展一次。
A.每周 B.每月 C.每半年 D.每年
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【正确答案】D 【答案解析】本题考查内部控制评价。在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次。
46.在内部控制的职责分工中，高级管理层的职责不包括( )。 A.负责执行董事会决策
B.负责监督董事会完善内部控制体系
C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行 D.负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施
【正确答案】B 【答案解析】本题考查内部控制的职责分工。高级管理层负责执行董事会决策;负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施;负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行;负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。选项B属于监事会的职责。
47.商业银行应当指定专门部门作为( )，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。
A.监事会 B.业务部门 C.内部审计部门 D.内控管理职能部门 【正确答案】D 【答案解析】本题考查内部控制的职责分工。商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。
48.内部控制的“第三道防线”是( )。 A.业务部门 B.高级管理层 C.内部审计部门 D.内控管理职能部门 【正确答案】C 【答案解析】本题考查内部控制的职责分工。内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。
49.下列不属于商业银行合规风险管理的目标的是( )。
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A.实现对合规风险的有效识别和管理 B.促进全面风险管理体系建设 C.确保依法合规经营
D.保证商业银行发展战略和经营目标的实现 【正确答案】D 【答案解析】本题考查合规管理目标。商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。
50.按照《商业银行合规风险管理指引》要求，董事会应履行的合规管理职责不包括( )。
A.任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性 B.审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施
C.授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督
D.审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决
【正确答案】A 【答案解析】本题考查董事会的管理职责。按照《商业银行合规风险管理指引》要求，董事会应履行以下合规管理职责：(1)审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施;(2)审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决;(3)授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督;(4)商业银行章程规定的其他合规管理职责。
51.在发展战略上，( )重点为中小企业提供综合金融服务。 A.华融公司 B.长城公司 C.信达公司 D.东方公司 【正确答案】B 【答案解析】本题考查金融资产管理公司。在发展战略上，长城公司重点为中小企业提供综合金融服务。
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52.在发展战略上，( )打造“保险+资产管理”双轮驱动的全价值链金融服务模式。
A.华融公司 B.长城公司 C.信达公司 D.东方公司 【正确答案】D 【答案解析】本题考查金融资产管理公司。在发展战略上，东方公司打造“保险+资产管理”双轮驱动的全价值链金融服务模式。
53.对于金融类不良资产，收购环节的核心是估值定价，资产公司通过尽职调查与估值工作对不良资产做出价值判断，在此基础上以参与竞标、竞拍和协议收购等方式收购不良资产，收购价格和资产原值相比的折扣率主要取决于( )。
A.所收购资产的数量 B.所收购资产的收益 C.所收购资产的质量 D.所收购资产的归属 【正确答案】C 【答案解析】本题考查金融资产管理公司。对于金融类不良资产，收购环节的核心是估值定价，资产公司通过尽职调查与估值工作对不良资产做出价值判断，在此基础上以参与竞标、竞拍和协议收购等方式收购不良资产，收购价格和资产原值相比的折扣率主要取决于所收购资产的质量。
54.不良资产业务的作用及效果不包括( )。 A.对金融风险的防范与化解发挥不可替代的作用 B.对产业结构调整发挥流动性弥补作用 C.对实体经济复苏发挥流动性弥补作用 D.对金融行业实现盈利发挥促进作用 【正确答案】D 【答案解析】本题考查金融资产管理公司。不良资产业务的作用及效果包括：(1)对金融风险的防范与化解发挥不可替代的作用。(2)对实体经济复苏和产业结构调整发挥流动性弥补作用。
55.根据( )，可以分为私益信托和公益信托。 A.信托目的的性质不同
B.信托的设立是否需要委托人的意思表示
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C.受托人是否为营业性信托机构 D.信托原因的不同 【正确答案】A 【答案解析】本题考查信托公司。根据信托目的的性质不同，可以分为私益信托和公益信托。
56.财务公司的基本定位不包括( )。
A.通过作为内部银行的佥融机构地位，提高企业集团内部资金融通的效率，最大程度地降低财务费用
B.紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售 C.利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务
D.加强集团内部的合作交流，为成员单位提供专业人才，解决人才紧缺问题 【正确答案】D 【答案解析】本题考查财务公司。财务公司的基本定位包括以下方面：一是通过作为内部银行的佥融机构地位，提高企业集团内部资金融通的效率，最大程度地降低财务费用;二是紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售;三是利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务。
57.金融租赁公司负债业务不包括( )。 A.接受承租人租赁保证金 B.吸收股东3个月以上定期存款 C.向金融机构借款 D.固定收益类证券投资 【正确答案】D 【答案解析】本题考查金融租赁公司。金融租赁公司负债业务主要有：(1)接受承租人租赁保证金。(2)吸收股东3个月以上定期存款(3)同业拆入。(4)向金融机构借款。(5)境外借款。(6)发行金融债券。
58.金融租赁公司拆入资金的最长期限为( )，拆入资金余额不得超过实收资本的100%。
A.1个月 B.3个月 C.7天 D.15天
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【正确答案】B 【答案解析】本题考查金融租赁公司。金融租赁公司拆入资金的最长期限为3个月，拆入资金余额不得超过实收资本的100%。
59.《汽车金融公司管理办法》允许汽车金融公司吸收接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东等非银行股东( )的定期存款。
A.1个月(含)以上 B.3个月(含)以上 C.6个月(含)以上 D.9个月(含)以上 【正确答案】B 【答案解析】本题考查汽车金融公司。《汽车金融公司管理办法》允许汽车金融公司吸收接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东等非银行股东3个月(含)以上的定期存款。
60.营销者通过市场调研，根据整体市场上客户需求的差异性，以影响客户需求和欲望的某些因素为依据，把某一产品的市场整体划分为若干个消费者群的过程是( )。
A.市场定位 B.市场监管 C.市场细分 D.市场管理 【正确答案】C 【答案解析】本题考查市场细分。所谓市场细分，就是营销者通过市场调研，根据整体市场上客户需求的差异性，以影响客户需求和欲望的某些因素为依据，把某一产品的市场整体划分为若干个消费者群的市场分类过程。
61.某些银行资产规模很小，提供的信贷产品较少，集中于一个或数个细分市场进行营销，这类银行可以采用( )。
A.主导式定位 B.追随式定位 C.补缺式定位 D.细分式定位 【正确答案】C 【答案解析】本题考查市场定位的方式。处于补缺式地位的商业银行资产规模很小，提供的信贷产品较少，集中于一个或数个细分市场进行营销。
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62.产品开发的方法不包括( )。 A.仿效法 B.创新法 C.交叉组合法 D.追随法 【正确答案】D 【答案解析】本题考查产品开发的方法。产品开发的方法主要包括仿效法、交叉组合法、创新法。
63.其特点是目标大、针对性不强、效果差的市场营销策略是( )。 A.交叉营销策略 B.分层营销策略 C.大众营销策略 D.低成本策略 【正确答案】C 【答案解析】本题考查营销策略。大众营销策略是特点是目标大、针对性不强、效果差。
64.银行以各种刺激性的促销手段吸引新的尝试者和报答忠诚客户的行为是( )。
A.广告 B.人员促销 C.公共宣传 D.销售促进 【正确答案】D 【答案解析】本题考查销售促进。销售促进是银行以各种刺激性的促销手段吸引新的尝试者和报答忠诚客户的行为。
65.在经营效益类指标中，银行应当以( )为核心，确定合理的分值和权重。
A.利润指标
B.风险调整后收益指标 C.成本控制指标 D.收入结构指标 【正确答案】B
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【答案解析】本题考查银行绩效考评指标。在经营效益类指标中，银行应当以为风险调整后收益指标为核心，确定合理的分值和权重。
66.从狭义上理解，商业银行财务管理不包括( )。 A.成本管理 B.风险管理 C.财务分析 D.预算管理 【正确答案】B 【答案解析】本题考查财务管理概念。从狭义上理解，商业银行财务管理只包括成本管理、费用管理、预算管理、财务分析等内容。
67.()是指上市公司股份的持有者通过抵押其持有的股票给托管机构进而发行的公司债券，该债券的持有人在将来的某个时期内，能按照债券发行时约定的条件用持有的债券换取发债人抵押的上市公司股权。
A.可转换债券 B.次级债券 C.可交换债券 D.本息分离债券 【正确答案】C 【答案解析】本题考查资产业务创新。可交换债券是指上市公司股份的持有者通过抵押其持有的股票给托管机构进而发行的公司债券，该债券的持有人在将来的某个时期内，能按照债券发行时约定的条件用持有的债券换取发债人抵押的上市公司股权。
68.( )是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。
A.提款期 B.宽限期 C.还款期 D.放款期 【正确答案】B 【答案解析】本题考查贷款的基本要素。宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。
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69.( )是当前国内银行业金融机构最重要的信贷品种之一，在支持国家建设、促进经济发展方面发挥重要作用。
A.流动资金贷款 B.固定资产贷款 C.项目融资 D.并购贷款 【正确答案】B 【答案解析】本题考查公司贷款。固定资产贷款是当前国内银行业金融机构最重要的信贷品种之一，在支持国家建设、促进经济发展方面发挥重要作用。
70.银团( )应当代表银团利益，借款人的附属机构或关联机构不得担任。 A.牵头行 B.代理行 C.参加行 D.关联行 【正确答案】B 【答案解析】本题考查公司贷款。银团代理行应当代表银团利益，借款人的附属机构或关联机构不得担任代理行。
71.银行本票的提示付款期限为( )。 A.1个月 B.15天 C.2个月 D.3个月 【正确答案】C 【答案解析】本题考查支付结算业务。银行本票的提示付款期限为2个月。 72.代理财政性存款属于( )。 A.代理政策性银行业务 B.代理中央银行业务 C.代理商业银行业务 D.代理金融机构业务 【正确答案】B 【答案解析】本题考查代理业务。代理中央银行业务主要包括：代理财政性存款、代理国库、代理金银等。
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73.( )是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。
A.同业拆借 B.同业存款 C.同业借款 D.同业代付 【正确答案】B 【答案解析】本题考查同业业务。同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为吸收存款资格的金融机构。
74.每年9月，由银监会组织发起，各银行业金融机构共同参与的“金融知识进万家”体现了对金融消费者( )的尊重和保障。
A.受教育权 B.知情权 C.公平交易权 D.受尊重权 【正确答案】A 【答案解析】本题考查银行业消费者的主要权利。题干所述，体现了受教育权。
75.银行的( )负责制定、定期审查和监督落实银行业消费者权益保护工作的措施、程序以及具体的操作规程，及时了解相关工作状况，并确保提供必要的资源支持，推动银行业消费者权益保护工作积极、有序开展。
A.董事会 B.高管层 C.行长
D.消费者权益保护职能部门 【正确答案】B 【答案解析】本题考查银行高管层责任。银行的高管层负责制定、定期审查和监督落实银行业消费者权益保护工作的措施、程序以及具体的操作规程，及时了解相关工作状况，并确保提供必要的资源支持，推动银行业消费者权益保护工作积极、有序开展。
76.在各营业网点和官方网站的醒目位置公布电话、网络、信函等投诉处理渠道，这体现了投诉处理基本要求中的( )。
A.建立投诉处理机制
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B.畅通投诉渠道 C.明确投诉处理时限 D.跟进投诉处理结果 【正确答案】B 【答案解析】本题考查银行业消费者投诉处理基本要求。畅通投诉渠道：银行应为客户投诉提供必要的便利。各营业网点和官方网站的醒目位置公布电话、网络、信函等投诉处理渠道。投诉电话可以单独设立，也可以与客户服务热线对接;与客户服务热线对接的，在客户服务热线中应有明确清晰的提示。
77.坚持以人为本原则，树立维护金融稳定大局观，做到即便投诉不是因我而起，也要坚持“投诉到我为止”的负责态度，这体现了一般性投诉处理的( )原则。
A.积极主动 B.客观公正 C.专业 D.效率 【正确答案】A 【答案解析】本题考查银行业消费者投诉处理基本要求。题干所述体现了积极主动原则。
78.银行业消费者一般性投诉处理的基本原则不包括( )。 A.专业原则 B.合规谨慎原则 C.客观公正原则 D.以人为本原则 【正确答案】D 【答案解析】本题考查银行业消费者投诉处理。银行业消费者一般性投诉处理的基本原则：积极主动原则、客观公正原则、专业原则、效率原则、合规审慎原则。
79.银行业金融机构应遵循按劳分配、同工同酬原则，构建合理的激励约束机制，保证员工各项权益，促进员工全面发展，为员工创造价值，这是其( )责任。
A.经济 B.社会 C.环境
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D.政治 【正确答案】A 【答案解析】本题考查银行业金融机构社会责任。银行业金融机构应遵循按劳分配、同工同酬原则，构建合理的激励约束机制，保证员工各项权益，促进员工全面发展，为员工创造价值，这是其经济责任。
80.根据中国银监会制定的《节能减排授信工作指导意见》，银行对( )不得提供授信支持。
A.列入国家产业政策限制和淘汰类的新建项目
B.属于限制类的现有生产能力，且国家允许企业在一定期限内采取措施升级的项目
C.淘汰类项目
D.得到国家和地方财税等政策性支持的项目 【正确答案】A 【答案解析】本题考查节能减排。银行对列入国家产业政策限制和淘汰类的新建项目不得提供授信支持。