服务中心财务管理制度

在当今社会生活中，制度的使用越来越多，制度是一种需要共同遵守的规章制度。如何制定一个合适的制度？以下是小编为您收集的《服务中心财务管理制度》仅供参考，希望能够帮助到大家。

第一篇：服务中心财务管理制度

财务中心管理制度

第一章 总则

第一条 深圳市志健实业有限公司本身是房地产开发行业中的产业型公司，本

身具有独立法人地位。属下另有两个全额投资、具有法人资格的跨行业子公司。他们是深圳市富健商业发展有限公司和深圳市志健物业管理有限公司。这三个公司在一起，其上又有若干人组成的总部。这样一来，就有一个全新以深圳市志健实业有限公司为名的集团公司活跃在商界之中。

第二条 志健集团公司由郑健明先生个人全额投资，郑健明先生是本公司当然

的董事长。董事会其他成员由各子公司总经理和独立董事所构成。

第三条 财务总监由董事会委派，是法定的董事会成员。其核心职能是对子公

司的经理及其经营行为进行监督。权限范围包括：

1、审核公司的财务报表和报告，对其质量负责;

2、审定公司的财务管理制度，参与审定其他经济管理制度;监查公司财务运作和资金收支活动;

3、审批董事会规定限额范围内的公司经营、投资、融资等三大经济活动中的各种各类请示、请款报告;

4、参与董事会讨论、审定公司重大财务决策、计划、方案，并形成董事会决议;

5、对董事会业已批准的公司重大经营计划、方案的执行进行全方位地监控，对其失误、失控负主要责任;

6、遵规检查公司财务、会计、相关业务活动的合法性、真实性、有效性，发现问题及时向董事会报告;

7、组织并主持公司各项审计工作;

8、代表董事会审定财务中心、各子公司财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。

第四条 总会计师由公司总部总经理任命，是法定的经营领导班子成员，与此

同时，总经理不得重复指定主管财务的副总经理。总会计师的核心职能是组织领导集团公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等工作。权限范围包括：

1、负责组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，此行为谓之开源;

2、领导并参与进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用，此行为谓之节流;

3、主管审批财务收支工作。除一般财务收支可以授权或指定下属财会机构负

责人审批外，重大财务收支必须亲自审批或报总经理批准;

4、负责签署上报的预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财

务专题报告、会计决算报表及报告。参与会签涉及财务收支的重大业务计

划、经济合同、协议等;

5、策划、组织属下高层财会负责人建立、健全各种经济核算制度，指导财务

中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，

审阅其经济活动分析报告;

6、加强对属下财会工作人员的业务、职业道德的培训，对属下的工作失误负

领导责任、对经济活动分析报告失真负主要责任、对各种财务计划、财务

决策发生误导负全责;

7、根据总经理的要求组建、健全集团公司财务、会计机构，负责主持上述机

构工作人员的招聘面试、考核。对财会工作人员的任用、晋升、调动、奖

惩发表自己的意见;

8、配合财务总监的财务监查工作，协助财务总监主持的各项审计工作。

第五条 深圳市志健实业有限公司财务中心是郑健明先生为维护投资利益对

集团公司经营进行财务控制、管理的执行机构。财务中心是一种集权

化的管理方式。在市场经济现代化的社会环境里，产权和经营权分离

的条件下，财务中心的终极目标不是投资利润最大化，而是集团公司

价值最大化;即充分考虑货币的时间价值、风险与报酬的关系，采用

最优的财务政策，指引经营者进行合理经营，在保证公司长期稳定发

展的基础上使集团公司总价值达到最大。

第二章组织架构

第六条 财务中心的直接领导是总会计师，财务中心的全部工作对总会计师负

责，财务中心不接受除总会计师之外的其他领导的任何工作指令。

第七条 财务中心由下列部门所构成：

1、第一层次：财务中心经理办公室。其职能是全面组织、领导财务中心各项

业务工作

2、第二层次：并列财务管理、会计核算两个部门。

⑴财务管理部。其职能是建立、健全各项财务管理制度，并跟踪监督其

执行情况，向财务中心经理提出奖惩建议;定期审计各类、各种会计

报表并提出自己的审计报告;定期或者专项地对各行业的子公司经营、

投资、筹资活动进行预测算，并提出下期工作计划或可行性报告。

⑵会计核算部。其职能是综合基层提供的会计资料，登录总账、编制会

计报表、做好经济活动分析，提供真实的会计报告。

3、基层：由会计核算部进行管理。并列销售及往来核算、成本及费用核算、

存货及仓储核算、固定资产及工程核算、货币资金结算五个工作小组。根

据公司的发展现状预计，货币资金结算工作小组很可能在短时期内演变成

内部银行。

⑴ 四个会计核算小组的职能是根据数据库记载的各下属公司财务部门记账凭证原始数据登陆自己相应的明细账，同时亦需经常到各下属公司财务部门查阅原始凭证。

⑵ 货币资金结算小组的职能是严把收支两条线的关口，各子公司的销售收入和其他项目收款每日必须全额进入财务中心的金库，或者，进账到财务中心指定的银行账户，不得坐支和截留;各子公司的各项开支，必须按财务计划执行。计划外支出，须按请款程序操作;特殊情况下，可以先垫款执行，然后补办手续报销。

第八条 财务中心在业务上领导各子公司财务部。各子公司财务部的业务工作

全面对财务中心负责。

第三章 岗位设置

第九条 财务中心经理：是总会计师的首席执行官。全面组织、领导财务中心

工作。其工作职能是：

1、负责指导、参与编制财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案;

2、配合总会计师的工作，指导并监控下属进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核;遵从总会计师的指令，具体指导、督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用;

3、主管审批计划内财务收支工作。计划外的财务收支，除限额内的财务收支可以自行审批外，超限额的重大财务收支必须经自己发表意见后呈报总会计师处理;此类报告文件可以退回，但不得扣留;

4、负责以自己的职务身份拟文上报财务预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表及报告;

5、建立、健全各种经济核算制度，指导财务中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，审阅修正其经济活动分析报告;

6、协助总会计师加强对属下财会工作人员的业务培训、职业道德的调教，以身作则当好财会队伍的领头羊;

7、严肃财经纪律，维护财会工作秩序，严保财务管理不失误、会计核算不失真;

8、深入调查研究，广泛接触集团公司内部各界人士，关注经营及其他经济活动对财务工作的影响，为总会计师财务决策提供详尽的第一手资料。

第十条 财务中心经理办公室在条件成熟时可设秘书一至二名。秘书的工作职

能是替经理起草部分指令性文件;下达经理指令，落实经理指令的执行;受财务中心经理委托，深入基层公司财务部了解财务、会计运作情况，上传基层财务的业务动态、工作业绩和所反映的工作问题。 第十一条财务管理部设置如下岗位：

1、 财务管理师：是财务中心的核心岗位。其工作职能是制订财务计划、财务预算和财务标准，并利用会计信息对比标准和实际，发现差异，及时采取措施纠偏;起草涉及全公司各种经济活动的财务管理制度，考核、评价

各部门工作业绩，实施奖惩。此岗位的工作需要下列三个岗位的配合。

2、预算会计师：其工作职能是深知本公司成长发展历史和现有经济实力，洞察本公司生存、发展的社会环境，全面预算本公司生存发展的经济效益指标。

3、管理会计师：其工作职能是针对公司的经营活动历史成本和财务预算未来成本进行量本利分析，从而保证公司经营决策、财务决策的科学性、正确性和可行性。

4、内审会计师：其工作职能是从日常复核记账凭证开始直至专项审计。主动配合、积极协助总会计师、财务总监、社会中介机构、政府有关部门的审计活动亦是此岗位的职能工作。

第十二条 会计核算部设置如下岗位：

1、主管会计师：其工作职能是处理总账、编制会计报表(用自己入账而得的会计信息编制此套报表实质上也是各基层公司财务报表的合并报表，此表数据必须与基层报表相勾稽、吻合)、撰写经济活动分析报告;指导基层核算小组正确处理账务、结算小组规范操作行为。

2、综合助理会计师：协助主管会计师的工作，处理税务、待摊、预提、无形资产及其他资产、长、短期借款、所有者权益等明细帐务;掌握融资活动动态，撰写会计报表附注说明。

第十三条 基层核算小组设置如下岗位：

1、 销售及往来核算会计员：其工作职能是负责登录《主营业务收入》、《其他业务收入》、《销售税金及附加》、《应收账款》、《预付账款》、《其他应收款》、《应付账款》、《预收账款》、《其他应付款》、《应交税金》的明细账;负责核实收入的实现;作出应收、应付的账龄分析报告;敦促基层直接责任人及时回笼应收款项;记载《内部往来》备用明细账，月底根据各户余额再正式登录《其他应收款》、《其他应付款》。

2、成本及费用核算助理会计师：其工作职能是整理、汇编基层公司的成本资料，按成本三要素归集分类，核销、结转、登录《开发成本》、《开发间接费用》、《生产成本》、《劳务成本》、《库存商品》、《原材料》、《委托加工物资》、《委托代销商品》、《应付工资》、《主营业务成本》的明细账;按单项成果分列成本构成数据，制作三维的《成本构成明细表》，分别作出单项成果成本分析报告和总成本分析报告;《销售费用》、《管理费用》、《财务费用》等期间费用，需掌握其波动状态，作出动态分析报告，找出引起波动包括客观因素在内的各种原因。

3、存货及仓储核算助理会计师：其工作职能是严格按进、销、存的操作规范登录《原材料》、《库存商品》、《包装物》、《低值易耗品》、《委托加工物资》、《委托代销商品》、《受托代销商品》、《分期收款发出商品》等存货类的明细账;掌握物流管理的工作动态，确定库存的最高和最低储量，拟定保证供应的采购计划。

4、固定资产及工程核算助理会计师：其工作职能是掌握投资活动动态，监控被投资单位的经营活动，保障本公司的投资利益;核定、落实固定资产的原始价值、使用年限、折旧方式、预留残值、使用单位及保养责任人;核算大修、日常维护费用;完成自制、自建固定资产的工程合算;登录涉及

投资活动的所有明细账;撰写被投资单位调查报告、固定资产管理动态报告、大修、日常维护费用分析报告。

第十四条货币资金结算工作小组设置如下岗位：

1、资金结算主管出纳：其工作职能是对外统一接受进账收款、缴纳税款、支付款项，管理、结算外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、银行信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款存款;对内调拨资金，开设、管理各子公司的子账户，发行内部支票等结算单据，办理内部结算手续;掌握现金流量，控制隔夜库存现金存量。

2、对外银行存款出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，对外办理银行结算手续，登录银行存款流水账，月末办理银行对账、调账。

3、对内银行存款出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，对内办理财务结算手续，登录各子账户流水。

4、现金出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，办理现金收支手续，登录现金流水账。

第四章 基层公司财务部

第十五条资产是总公司的血液，财务中心就是总公司的心脏，基层公司财务

部就是总公司的动脉和静脉。财务中心和基层公司财务部就构成深圳市志健实业有限公司维持生存、健康发展的心血管系统。

第十六条基层公司财务部经理由财务中心委派，基层公司财务部经理是基层

公司经营领导班子的法定成员，基层公司财务部经理的工作对财务中心负责，每月必须定期向财务中心作书面的工作汇报。

第十七条基层公司财务部组织架构、岗位设置、工作人员招聘、选用由基层

公司经营领导班子作决定，其结果报财务中心备案。

第十八条基层公司财务部可自行选用合适的会计制度。但会计政策必须与财

务中心保持口径一致，电算化也必须选用和财务中心同样的财会软件。

第十九条基层公司财务部必须做到当日业务当日清，不得留未处理业务过

夜。

第二十条基层公司财务部出纳保险柜中不留隔夜钱。当日尾款需自己封箱交

财务中心金库保存;收银台的备用零钞在下班时亦由收银课长集中送缴财务中心金库保存。

第二十一条 基层公司财务部会计档案统一由财务中心档案室保管。

第五章 工作模式

第二十二条 财务中心基本上执行国家财政部2001年版本《企业会计制度》，

并根据深圳市志健实业有限公司特色增添必要的明细科目;补充必要的会计报表附表。

第二十三条 财务中心电算化使用金碟K3版本财务软件。 第二十四条 财务中心跟进2006年最新企业会计准则，逐步按准则要求更改

2001年版本《企业会计制度》，最后取代2001年版本《企业会计制度》，向标准化、国际化靠拢。

第二十五条 财务中心工作模式最高境界是建立企业全面资源管理的模式，即

ERP管理平台。我们的领导必须有超越志健实业公司现时的管理思想，我们财会工作人员必须夯实基础工作的基础，有充分的思想准备，冒上ERP找死的风险，披荆斩棘，杀出一条生路，也不能在现实的条件下，不上ERP等死。

第六章 附则

第二十六条 本制度由董事会解释、修订。

第二十七条 本制度从颁布之日起执行。

第二篇：财务核算中心管理制度

第一章总 则

第一条

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，维护公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条

公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法：

(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

(四)按期编制各类报表，做好分析、考核工作。

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务核算中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条

财务人员建立岗位责任制，定人、定岗，明确分工，各司其职，工作岗位应有计划地进行轮岗，促进财务人员全面熟悉业务，提高业务素质。

第六条

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条

4页 第 1 页 共

会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章现金管理

第九条

公司在下列范围内使用现金：

(一)职员工资、津贴、奖金;

(二)个人劳务报酬;

(三)出差人员必须携带的差旅费;

(四)零星支出;

(五)总经理批准的其他开支。

结算起点定位5000元，结算规定的调整，由总经理确定。

第十条

公司出纳人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字，无总经理签字的，出纳拒绝支付，否则出纳人员承担相应的责任。

第十一条

严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十二条

严禁白条抵库和任意挪用现金，现金出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第十三条

出纳人员每日应填制《资金日报表》，当日报送财务主管。

第四章银行管理

第十四条

加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。

第十五条

银行出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。

第十六条

出纳人员对签发的支票负责催收相应正式票据，对逾月收不到相应票据的，出纳人员有权拒绝为该支票领用人办理同类业务。

第十七条

出纳人员每日应填制《资金日报表》，当日报送财务部门负责人。

第十八条

公司出纳人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字同意，无总经理签字同意的，出纳拒绝支付，否则出纳人员承担相应的责任。

第十九条

在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第五章税务管理

第二十条

税管员每月需按照税务局管理规定报税，督促人力资源部按时出具工资表。

第二十一条

税管员对公司的营业执照，组织机构代码证，税务登记证进行保存，不得私自出借原件及复印件，其他部门如需借用的，须经有关领导批准并登记《证件借用登记表》。

第二十二条

按照工商局、质检局及税务局的相关规定，及时做好所有证件换证及每年度的年检、年审工作。

第二十三条

税管员根据工程进度办理有关工程的交税、发票开具，并登记《发票开具及税款交纳台账》。

第六章财务报表与财务分析

第二十四条

财务报表分月报和年报，报表包括资产负债表、损益表、管理费用明细表，财务月报表应于次月10日内完成，财务部门负责人审核，经总经理同意后，报送总公司财务。

第二十五条

财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务核算中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。

第二十六条

总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率;②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

第七章档案管理

第二十七条

凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第二十八条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。

第二十九条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。 第三十条 会计档案不得携带外出，非会计人员凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务部门负责人、总经理批准。

第八章 附则

第三十一条

本制度由公司财务核算中心负责解释。

第三十二条

本制度呈报总经理批准后公布施行，修改亦同。

XXXX股份有限公司

财务部

王杰

二0一二年三月十六日

第三篇：心理中心财务管理制度

湖南科技大学心理健康教育中心财务管理制度

第一章 总则

第一条 为有效管理心理中心各项活动及日常运转的财务支付状况，遵循自主理财、促进收支平衡的原则，使经费使用更具条理性、透明性及合理性和效率性，特制定本财务管理制度。

第二条 心理中心实行资金统一监管调拨的基本财务制度。心理中心全部资金由主任助理统一管理，办公室组协助操作，财务工作受中心老师、和全体干部、干事的监督。

第三条 主任助理负责学工处心理咨询师助理资金的保管和日常经费的收支、结算账目工作的具体操作。

第四条 心理中心所有收支款项统一纳入专设账户管理，坚持公开化和透明化原则。

第五条 心理中心经费来源于两个渠道：一是来自学生工处，二是由心理中心自行创收。

第二章 财务开支管理

第六条 心理中心财务日常开支包括用于心理中心集体活动、各类奖励、日常会议、内部干部交流活动以及其他常规工作需要的费用。 第七条 经费使用申报程序如下：

1、活动负责人在活动开展至少一周前向主任助理提交活动申请表时须在活动策划书上详细列出经费预算，经助理同意后方可开展活动。如举办大型活动需要至少提前一个月提出申请经费的要求。 2. 若经费超出预算，由中心部长、副部长会议讨论后再行报销。 第九条 未经上述程序申报者或经上述程序申报未获批准者，所开展活动心理中心不予报销，临时性费用支出提前即时上报主任助理经审批同意的除外。

第十条 经费的申请应由直接负责人签字方有效。

第十一条 所申报事项全部实施完毕后一周内上交正式发票和发票附清单，发票正面应写明单位、单价，不可只有总价，背面注明用途、时间、经手人、证明人。发票附清单上应明确写清购买物品的名称，单价和数量。所收发票及附清单上的公章必须一致。

第十二条 主任助理负责财务的出纳，部长负责票据审查、统一向学工处领取经费和报销工作。所有发票需由办公室组协作进行审核。办公室副部长负责财务登记和管理工作，主任助理对经费使用情况进行监督询问，各负责人应如实说明使用情况。

第十三条

预支经费应严格按申报项目加以管理使用，实报实销。若有超支的，不足的经费直接负责人应于活动结束前即时申报，否则主任助理有权拒绝予以报销。若有剩余的款项，需交心理中心统一管理。 第十四条 严禁款项挪用或私吞、夸大经费数额及公报私款的行为。 第十五条 若无正式发票，一律不予对帐结算。普通收据、白条等均为无效报销凭单。

第十六条 若因特殊情况，未申请到经费的可先由经办人垫支，但必须事前征得主任助理的同意。待活动结束后凭发票和发票附清单按上述程序交主任助理登记，并报请审批报销。 第十七条 各类经费的收入支出由主任助理记录存档。

第三章 赞助经费管理

第十八条 心理中心鼓励争取社会赞助，促进心理中心的发展壮大。 第十九条 赞助经费的使用应做到专款专用，合理利用。

第二十条 对于赞助的现金款项，心理中心本着激励个人的原则，给予成功争取赞助者以适当金额奖励，具体规定如下： 1.赞助金额在五百元以下的，奖励金额为赞助费的5%; 2.赞助金额在五百元到一千元的，奖励金额为赞助费的10%; 3.赞助金额在一千元以上的，奖励金额为赞助费的15%; 4.所拉赞助必须全额上缴心理中心，奖励金额在学期末进行统一下发;

5.其它特殊情况另行规定。

第二十一条 赞助费为现金的，获得专项奖励后，争取赞助时所花经费不予报销;用实物等其它形式支付的赞助不能提成的，争取赞助时所花经费可酌情报销。

第四章 责任和处分规定

第二十二条 心理中心所有成员必须严格遵守本财务管理办法。对违反本管理办法的，视具体情况给予如下处分：

1.由于过失违反管理办法，但没有造成损害的，给予警告处分; 2.由于过失违反管理办法，造成损害的，视损害程度给予记过、开除干部职务处分;

3.故意违反管理办法，但没有造成损害的，给予记过处分; 4.故意违反管理办法，造成损害的，视损害程度给予开除干部职务、并承担损害赔偿的处分。

第二十三条 处分措施适用于心理中心所有成员，由中心老师和全体干部、干事监督。

第五章 附则

第二十四条 本办法所提到的违反财务管理办法系指经费使用严重违反预算规定、私自挪用经费作他用途的、报假帐的、报账使用假发票的以及其他明显不符合本办法规定的行为。

第二十五条 本制度自颁布之日起实施，由主任助理负责监督。 第二十六条

本制度最终解释权为湖南科技大学心理健康教育中心所有。

湖南科技大学心理健康教育中心

2014-3-12

第四篇： 房产管理中心财务管理制度

为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督管理，维护财经纪律，根据新《会计法》及国家有关法规规定，特制定本制度。

一、经费开支审核与报销

任何费用开支必须具有合法的、真实的、有效的正式发票，由经手人、股室负责人签字并载明用途，先经财务负责人审核，由分管领导签字，报一把手签字后，方可报销。

二、日常办公用品采购与报销

1、凡股室需购办公用品的，由各股室负责人写出书面申请，100元以上500元以内的由分管领导签字后由财务室统一采购。超过500元的须经一把手签字后方能采购。

2、各股室需购买电脑、打印机等办公设备的，须经领导班子研究，由一把手签字后方可购买。并由中心财务室列入固定资产进行核算，防止资产流失。每年由办公室与财务室对资产进行清理盘点。

三、差旅费报销

上级有关部门组织的学习、培训、考察活动需附上级的通知，报一把手审签，批准后方可出差。结束后三天内按规定报销(差旅费报销参照滑财【2014】119号文执行)。

四、严格执行借款规定

职工因特殊原因需要借款，金额在500元以上的，需由

- 12 -

第五篇：中心校财务管理制度

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校正常运行，结合本中心学校实际，特制定本制度。

一、财务会审制度

1、为了规范财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，学校成立3至5人组成的“财务监督小组”，其人员通过民主推荐或选举产生，“财务监督小组”在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督和参与管理。

2、“财务监督小组”对本单位的财务收支单据实行“集体会审”，集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。

3、学校校长、分管财务的副校长、财务报帐员、财务监督小组的成员共同组成本制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和权力。

4、财务监督小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。

5、学校领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“财务监督小组”提供必要的工作条件和环境，全力支持和督察财务监督小组的工作。

6、财务监督小组必须履行以下职责：

①参与学校财务收支预算的编制。 ②监督收支预算的执行。

③监督财务收支的合理性、合法性、真实性。

④熟悉财务报表、协助解答疑问。

⑤监督财务报表及有关财务政策信息的公示

⑥收集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。

⑦以主人主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见

7、学校报帐员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经证明人、经手人签字后，顺序编号，按编号详细登录“学校财务原始单据会审单”。

8、集体会审时，财务监督小组依据“学校财务原始单据会审单”登录的内容，与原始单据逐一认真核对和审查，对疑点必须及时核查清楚，对支付有异议的在备注栏出具审核意见。

9、认真做好“财务集体会审”记录，对有延续性的财务收支活动，必须按记录做好连续的审核。

二、财务报销管理制度

(一)、原始凭证的要求

1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。

2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内(一般是本或前一印制的)

4、在市场购买商品的发票，须有经手人、证明人、验

收人签字(发票上注明品名、数量与入库验收的商品相符)。

5、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有当日当时的正规票据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额

6、每期末由学校理财小组集中审核并签名。

(二)、现金结算的要求

1、学校按计划拨付公用经费，按定额拨付备用金，实行逐步代理结算的办法。每学期分两次对学校的备用金进行清点盘库。

2、存放现金应符合现金使用范围的管理规定，任何单位都不能有大量的现金在财务室或报帐员手中存放。

3、所有工程项目专款的预付和结算，均由服务商在学校和中心学校办理有关手续，到县教育经费核算分中心办理直接付款达服务商

(三)、往来帐款结算的要求

1、新的保障机制运行，学校不允许给任何个人借款，若因特殊情况，经批准的小额借款，由经手借款人或批准借款人负责一个月内予以收回。

2、出差人员因公出差所借差旅费必须在规定时间内(出差回来一个星期内)办理报销还款手续;如因特殊情况不能在一周内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期(最长的不超过一个月)，由本部门负责人签字。

3、在规定期限内未结清借款的，学校书面或口头通知一次，仍不归还的由学校委托中心学校协助予以扣回。

4、学校需作预付的各种款项必须有充足的预付理由和足够的保底金。确保结算时能全额抵扣，不留“后遗症”，

杜绝一切呆帐的发生。

5、学校之间的往来结算一律使用“内部往来结算单”，不允许使用收款收据，避免虚拟和扩大收支。

6、新机制运行的保障资金一律不允许偿还债务。

(四)、财务报销手续及要求

1、教职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、附件;符合固定资产的还需有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。

2、报销差旅费，必须在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐，并附“出差通知单”和有关会议通知。

3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。

4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报帐。

5、因学校教育教学工作需要，购臵各类小额教学用品或专用材料，统一由各处室填写“购物报告审批单”，由主管财务负责人审批后由总务处安排购买。所有购臵物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办理领用手续的财务程序。

6、教职员工的出差一律由校长根据预算情况安排，凭会议通知或其他填制出差通知单，出差人凭此单到财务室办理借款或报销手续。

7、出差人差旅费报销标准一律按文件标准执行。

8、学校要本着热情节简的原则做对外接待工作，控制接待限额和标准，接待清单要附有详细的附件说明(包括事因、人数)。

9、学校发生的零星修缮都必须由总务处负责，工程结算时，由乙方出具地税局或建筑公司开出的正式建筑发票，超过5000元的必须附有正式合同

10、财务报销的时限：原则上不允许跨学期、跨支出，有特殊情况的需附书面说明报中心校批准后可适当延长，但跨季超过三个月期限的票据，一律不予报销。

xx中心校

2018年2月