村镇银行风险管理报告
国民经济的快速发展下，越来越多的行业，开始通过报告的方式，用于记录工作内容。怎么样才能写出优质的报告呢？以下是小编收集整理的《村镇银行风险管理报告》，供大家参考，更多范文可通过本站顶部搜索您需要的内容。
第一篇：村镇银行风险管理报告
村镇银行金融风险及管理研究开题报告
毕业论文开题报告
题目村镇银行金融风险及管理研究学院专业*******班级学生***学号**********指导教师*****
二〇一二年 四 月 十九 日
学院 管理学院专业 *****学生 ***学号 *********
论文题目 村镇银行金融风险及管理研究
一、 选题背景与意义
1.国内外研究状况
村镇银行作为新兴的农村金融机构，对农村金融市场的发展有着至关重要的作用，是农村金融市场的重要补充。自2007年在我国6个省市首次试点以来，村镇银行发展势头迅猛，据银监局的相关资料统计，截止到2011年5月，我国村镇银行已有536家之多。然而由于其成立时间短、规模小等原因，在其经营中面临诸多金融风险问题，已经对村镇银行的可持续发展构成了严重制约和潜在威胁，也越来越引起国内外相关学者的重视。因此，当前研究和探讨村镇银行的金融风险及管理问题具有重要的理论和现实意义。
由于国外的农村金融市场发展比较早，大量的学者都对此进行了相关研究，并形成了自己独特的理论体系，在指导农村金融市场发展完善的过程中发挥了重要作用。
Yaron(1997)提出由信息不对称和逆向选择带来的高风险和高交易成本是农村金融服务存在供求接口的根本原因，因此技术的创新和机构的创新应是减少金融中介成本和风险的关键。Hugh T.patrick(1995)提出具有代表性的两种农村金融模式：一是“需求先于供给”模式,农村经济主体的金融服务需求，导致农村金融组织及相关金融服务供给。而是“供给先于需求”模式，强调农村金融组织及相关金融服务供给先于农村经济主体的需求。这两种模式与农村经济不同发展阶段相适应，这两种模式之间存在一个最优顺序。Zeller(2003)认为市场自由化倡导者提出的“一个不被压抑的金融体制能够自身最优的发挥功能”命题并不正确，金融市场自由化仅仅是深化农村金融体制改革的必要条件但非充分条件。
由于我国农村金融市场发展比较晚，与此相关的研究也刚刚起步，随着村镇银行的成功试点和发展壮大，对村镇银行金融风险的研究也进一步深化，越来越具有针对性。
薛林、卫倩倩(2011)认为当前我国村镇银行面临的主要金融风险主要有信用风险、流动性风险、操作风险、自身经营风险、五险集中的风险、联保贷款的风险;村镇银行监管中存在诸多问题，如监管难度大，监管机制不健全，基层监管基础薄弱等。应该通过完善农村信用体系，加强农村自身风险管理，不断创新服务方式，建立完善的联保风险防范机制，建立存款保险制度，加大政府财税支持，推动农业保险制度发展等方面进行应对。王亚敏(2009)认为应通过放宽村镇银行准入机制，开放更多融资途径，明确村镇银行的经营目标和市场定位以及完善银行内部风险控制机制来预防和控制金融风险，增强村镇银行的抗风险能力，实现可持续发展。武晓芬(2011)
- 1 -
济南大学
认为应该进行银行风险控制和化解方式的创新，正确识别风险，开展多途径的风险化解方式，放宽银行外监管，加强内部监管来有效化解村镇银行风险，实现又好又快发展。
尽管诸多学者专家都对此问题进行了研究，但村镇银行的金融风险管理问题仍需进行深层探讨，并借鉴国外先进经验，形成更加适合我国国情的可行性对策和建议，促进我国村镇银行的更好更快发展。
2.选题的目的、意义：
目的：村镇银行作为新兴的银行业金融机构，是农村金融市场的重要补充，对农村经济的发展起着至关重要的作用，但由于其规模小，发展时间短，金融风险日益突出，严重制约了其发展壮大。因此，本文期望通过对村镇银行金融风险及管理问题的研究，提出有效防范村镇银行金融风险的可行性建议，促进我国村镇银行的可持续发展。
意义：村镇银行是农村金融市场的重要补充，对农村经济的发展起着至关重要的作用，通过本次分析和探讨村镇银行金融风险与管理问题，我们可以有效树立村镇银行的风险意识，提高其预防和控制金融风险的能力。因此，我认为该研究课题具有重要的意义。
二、研究内容与目标
研究内容：
(一)前言
(二)我国村镇银行发展现状及面临的金融风险
1. 村镇银行的发展现状
2. 村镇银行面临的金融风险
(三)我国村镇银行金融风险产生的原因
1.村镇银行融资困难，融资流动性风险高
2.村镇银行内部监管机构不够健全
3.专业人才匮乏
4.农村金融政策法规不健全，外部监管乏力
5.市场准入及退出制度不够健全
6.农村信用信用制度建设滞后
(四)有效防范村镇银行金融风险和提高管理水平的对策建议
1.进行准确的市场定位，增强吸储能力
2.建立健全内部监管机构
3.吸引专业人才，加强人才培养
4.健全农村金融政策法规，加强外部监管
5.健全市场准入及退出机制
6.加快农村信用体系建设
- 2 -
济南大学
7.加快建立存款保险制度
(五)结论
三、研究方法与手段
将以货币银行学为指导，运用宏微观经济学的知识，对村镇银行的金融风险及其表现进行概述，通过对金融风险成因的深层探究，为村镇银行树立风险意识和预防金融风险提出具体的建议和对策，以促进我国村镇银行更好更快发展。
主要的研究方法有：
1.调查研究法：针对这一项目，通过收集资料、数据、以及现场观察，经过整理、归纳、统计分析，作出规划。
2.文献归纳法：收集社会上已经发表的文献资料，包括自己亲身体验、相关研究成果、统计资料，加以分析、整理、归纳，从而找出有价值、可借鉴吸取的观点。
3.个案研究法: 通过对几个经典相关案例的研究，得出一些可借鉴的经验及教训，并提出更合理的对策和建议。
四、参考文献
[1]刘玲玲，杨思群，赵冬青：中国农村金融发展研究[M].清华大学出版社,2008
[2]韩俊:中国农村金融调查[M].上海远东出版社,2009(5)
[3]李树生,何广文:中国农村金融创新研究[M].中国金融出版社,2008(12)
[4]张琪:我国社区银行发展模式研究[D].青岛大学,2008(6)
[5]高思:中国村镇银行总体现状与发展建议[J].商业现代化,2008(9):12-1
3[6]石丹林：村镇银行：农村金融服务体系的重要补充与完善[J].湖北农村金融研究,2007(3):7-8
[7]熊玉军:从美国社区银行看我国村镇银行的市场定位[J].金融电子化,2008(5):17-18
[8]李莉莉:关于村镇银行制度设计与思考[J].金融改革,2007(7):29-32.[9]张杰:中国从村金融制度:结构、变迁与政策[M].北京.中国人民大学出版社,2003.
[10]高伟:对我国农村金融的风险分析[J].中国集体经济,2009(7):17-19.[11]马伯龙:我国村镇银行的现存问题及对策—基于孟加拉乡村银行的成功经验[J].华商,2009(60):11-13.
- 3 -
济南大学
[12]郭素贞:关于村镇银行运行状况的几点思考[J].经济纵横,2008(6):13-15.
[13]柳松，刘春桃:村镇银行研究文献综述[J].重庆工商大学学报,2009，(12).
[14]王双正:中国农村金融发展研究[M].北京：中国市场出版社,2008.
[15]高凌云，刘钟钦:对村镇银行信用风险防范的思考[J].农业经济，2008，(5).
[16]程凯，张庆亮:对我国村镇银行监管的思考[J].时代金融，2010,(6).
[17]刘诗娇，谭文雯:村镇银行信用风险防范创新模式分析[J].中国商贸，2009，(7).
[18]张传良:村镇银行金融风险控制及其防范[J].福建金融管理干部学院学报，2010，(2).
[19] Berger AN, Udell G F. The economics of small business finance: The roles of private equity and debt markets in the financial growth cycle. [J].Journal of Banking andFinance 1998(8):22-25.
[20]Keeton W, Harvey J, Willis P. The role of Community Banks in the US economy [R].Federal Reserve Bank of Kansas City Economic Review 2003.
- 4 -
济南大学
五、指导教师评语
六、审核意见
- 5 -
济南大学
第二篇：银行内部题库-村镇银行管理类
村镇银行管理类
一、单选题
1.村镇银行主发起人持股比例不得低于村镇银行股本总额的(15%)
A.10% B.15% C.20% D.25% 2.在县(区)域设立村镇银行注册资本为实缴资本的，最低 限额为(300)万元人民币。
A. 100万元 B.200万元 C. 300万元 D. 400万元
3.设立村镇银行应当经过(筹建)和(开业)两个阶段。
A.申请、筹建
B.筹建、开业 C.申请、开业 D.准备、筹建
二、多选题
1.设立村镇银行应有符合条件的发起人，发起人包括：(ABCDE)
A.自然人 B.境内非金融机构 C. 境内非银行金融机构 D. 境内银行 业金融机构 E.境外银行
2.村镇银行主发起人应该符合什么条件(ABCDE)。
A.是银行业金融机构 B.上一监管评2级以上 C.具有足够的合格人才筹备 D.具有充分的并表管理能力及信息科技建设和管理能力 E.银监会规定的其他审慎性条件
3.村镇银行可以吸收公众存款，(ABCDE)。
A.发放短、中、长期贷款 B.办理票据承兑与贴现 C. 办理国内结算 D. 从事同业拆借、银行卡业务 E. 代理收付款项及保险业务和银监会批准的其他业务。
三、判断题
1.职工自然人合计投资入股比例不得超过村镇银行股本总额的20%。(√ ) 2.筹建一人有限责任公司的村镇银行，可由出资人作为申请人。(√ ) 3.村镇银行的市场定位主要在于两个方面：一是满足农户的小额贷款需求，二是服务当地中小型企业。(√ )
第三篇：村镇银行利率风险分析
村镇银行作为农村地区增量金融机构的代表，从2006年政策出台，2007第一家机构设立，数量上蓬勃发展，截至2016年2月，全国已批准设立1329家。众多村镇银行的存在对于改善农村地区金融供给、增强竞争，起到了一定的“鲶鱼效应”。但为数众多的村镇银行在持续经营中逐渐出现分化，有自己特色、能准确定位的，财务指标表现良好，不断开设分支机构，增强了对当地的覆盖与服务;而大多数仍在不短探索与创新，寻求适合自己的商业性与支农兼顾的可持续发展之路。
这种尝试与探索，随着央行在2015年10月23日宣布放开存款利率上限，必将进入一个新的阶段。根据国际经验，存款利率全面放开初期，中小银行为提升竞争力，一般会主动收窄利差、提高存款利率以争夺客户。这对于成立时间不长，规模更小，饱受“吸储难”困扰的村镇银行而言，似乎更是当然选择。而这种选择导致的利差收窄，会严峻考验村镇银行等中小银行的利率风险管理能力，以及由此衍生出的其他风险的管控能力。如果在此背景下，村镇银行不能对自身面临的利率风险有充分、全面的认识，更为关注自身的利率定价能力与利率风险防范水平建设，就难以利用利率市场化全面实现所带来的机遇，反而容易陷入高风险境地，甚至陷入经营困难、难以为继的局面。
考虑到村镇银行为主的小型银行在利率市场化过程中受到的影响可能更大;考虑到山西地区作为我国第一个资源型经济综改试验区正在力推金融振兴，明确提出要加快设立新型金融机构;在此背景下，度量风险，有效防范风险，进而促进村镇银行等新型金融机构为当地经济转型升级助力，具有现实意义。故本文选择山西地区15家村镇银行为研究对象，考察其利率定价能力，定量分析其利率敏感性缺口，并进行压力测试，以期找出存在问题，有效提升村镇银行应对利率常态波动能力。
利率定价能力
整体情况
山西村镇银行实践起步于2008年，截至2016年2月末，共计开业50家，另有13家处于筹建过程中。就63家村镇银行的主发起行来看，绝大部分为城市商业银行和农村商业银行(仅有1家由全国性股份制商业银行设立)，且省内城商行和农商行占比高达90%;就设立地域来看，全面覆盖了省内11个地级市，且在晋北、晋中、晋南地区分布较为均匀;就经营情况来看，山西村镇银行的资产总额为195.08亿元，负债总额为186亿元，实现税后利润5.16亿元，平均资产利润率为1.13%。
利率实施特点
存款利率历来是村镇银行的揽储利器，在存款利率上浮上限没有放开前，通常的做法是“一浮到顶”。2015年10月24日存款利率完全放开后，村镇银行的存款利率报价并没有太大波动，以一年期存款利率为例，大部分机构报价在1.95%，上浮比例仅为30%，但在实际执行中，各家都有赠送、返现等其他形式的利率上浮，最终实际折算的上浮比例大都能达到50%到80%之间，各家银行略有不同，且会根据客户存款额度波动。
贷款利率管制放开较早，经过两年多的运作，村镇银行已逐渐摸索出一套做法，目前来看，主要是以上浮利率贷款为主，而且上浮比例偏高。据调查，截至2015年9月末，山西村镇银行的加权平均利率为14.66%，其中6个月以内、6个月到1年、1到3年、3到5年的加权平均利率分别为14.99%、14.82%、12.44%、6.54%。
利率定价能力
村镇银行组织机构相对简单，基本都没有设立单独的利率定价部门，仅有个别机构设专人管理利率。利率定价方法也较为粗放，未能建立电子化定价系统作为技术支撑。存款利率定价多是观察同区域类似机构，在此基础上采取灵活方式以稳定存款，进而抢占市场份额，没有基于科学计算，随意性成分多。贷款利率定价大都根据主发起行模式，采用基准利率加点定价法，也有个别机构采用成本加成定价法，但核算方法较为简单，仅是根据往年经营成本及各项费用支出，再考虑一些因素后的粗略预测。
利率敏感性缺口分析
利率敏感性缺口模型
对商业银行的利率风险进行定量分析的方法有多种，鉴于村镇银行的实际情况及数据的可获得性，本文选择利率敏感性缺口模型，这也是我国商业银行进行利率风险分析的主要模型。
利率敏感性缺口(RSG)模型是利用商业银行利率敏感性资产(RSA)与利率敏感性负债(RSL)之差来分析其利率风险的，利率敏感性资产与负债指的是商业银行一定期限内到期或即将重新定价的资产与负债。如果该差额大于零，即存在正缺口，小于零，即存在负缺口。缺口的存在，会在市场利率变动时，影响商业银行的净利息收入，所以商业银行会根据对市场利率的预测情况，主动调整利率敏感性缺口，以规避风险直至获取利润。对村镇银行的利率敏感性缺口进行考察，可以了解其现阶段的利率风险水平。
利率敏感性缺口是一个绝对值，可从其引申出利率敏感性比率、利率敏感性比率偏离度、缺口率等指标。其中的利率敏感性偏离度是利率敏感性资产与利率敏感性负债之比与1的差值，该指标绝对值越小，说明商业银行的利率风险越小。
山西村镇银行利率敏感性缺口分析
本文选择山西15家村镇银行对其利率敏感性缺口及偏离度进行调研。这15家村镇银行具有以下特点：一是覆盖了全省11个地级市;二是开业时间均在一年以上;三是其主发起行具有多样性，即根据全省村镇银行主发起行性质的不同及其构成比例，选择了6家省内城商行、6家省内农商行、2家省外城商行、1家全国性股份制商业银行主发起设立的村镇银行为调查对象，这样可以保证调查结果对山西地区的代表性。
根据实际情况，利率敏感性资产主要测算村镇银行发放贷款及垫款、存放中央银行款项、存放同业款项;利率敏感性负债主要测算村镇银行吸收存款、同业及其他金融机构存放款项、向中央银行借款;时间节点为2015年末;期限划分为3个月以内、3个月至1年、1年至5年、5年以上四档。调查结果显示，15家村镇银行均没有发放5年以上期限的贷款，所以图表中没有显示该期限。经过测算，15家村镇银行的利率敏感性缺口、利率敏感性比率偏离度数据见表
1、表2。
观察15家村镇银行的利率敏感性缺口发现，从总量上看，只有一家保持了负缺口，其他14家都是正缺口，考虑到现阶段利率处在一个下行通道，从利率敏感性缺口角度来说，商业银行应保持负缺口，这样才能在利率进一步下调时，降低净利息收入变动所受到的负面冲击甚至获利，而大部分村镇银行的资产负债结构显然不符合要求。再看保持正缺口的14家村镇银行利率敏感性偏离度，只有2家超过1，其他的偏离度均低于1，且大部分低于0.3，说明其虽然缺口性质不符，但偏离度不大，整体利率风险较小，在遭受利率下降风险时损失不致太大。
就3个月内的利率敏感性缺口而言，15家调查对象中有4家银行保持了负缺口，其中3家为省外城市商业银行和全国性股份制商业银行主发起设立的，说明其在超短期内能够有效防范利率下降带来的风险，但是有4家省内机构(2家城市商业银行、2家农村商业银行)主发起设立的村镇银行不仅为正缺口，而且利率敏感性偏离度超过了1，甚至有1家达到了7以上，这说明短期内如遇利率下降，这些银行将遭受巨大损失。再看3个月至1年期的利率敏感性缺口，省内机构主发起设立的3家村镇银行满足负缺口，其他9家虽为正缺口，但偏离度均在1以内，问题不大，省外一家城商行和全国性股份制银行发起的村镇银行有2家正缺口且偏离度大于1。就中长期而言，由于调查对象均没有超过5年的利率敏感性资产负债，故本文就其1到5年期的资产负债来讨论，15家村镇银行中有13家保持负缺口，保持正缺口的2家，偏离度也相当低，说明村镇银行的中长期利率风险管理能力较强。
利率敏感性压力测试
压力测试是在假定商业银行受到小概率事件冲击时，通过测度其盈利能力等方面受到的影响，来判定其脆弱性，辨析其抗风险能力，并进而提出一些改进措施的，分为敏感性测试和情景测试。本文在利率敏感性缺口分析基础上，对以上15家村镇银行由于持有1年内将到期或重新定价的利率敏感性资产与负债，在遭遇利率调整时，净利息收入所受到的冲击进行测试。其中3个月
表3 压力测试结果 单位：万元以内、3个月到1年的利率敏感性资产负债分别假定其在该时间段的中点重新定价。
鉴于我国自2012年以来一直处于降息通道上，所以本文假定存贷款基准利率仍会进一步下调，再考虑到存款利率完全放开后，以村镇银行为代表的中小银行有调高存款利率的倾向，所以压力情景设定为存贷款利率的不对称下降。
15家村镇银行净利息收入都会受到负向冲击，并且伴随利率下调幅度、基差的进一步扩大，村镇银行净利息收入受到的不利影响逐步增大，详见表3。
结论与建议
对15家基层金融机构――村镇银行的调查和实证分析结果表明：第一，村镇银行并没有充分意识到利率市场化基本完成给自身带来的巨大机遇与挑战，没能对其可能带来的风险引起足够重视，缺乏主动管理意愿和积极的应对措施。第二，村镇银行的利率定价能力较弱，存贷款利率确定均缺乏科学计算与相关技术手段支撑。第三，大部分村镇银行的利率敏感性缺口为正，且利率敏感性偏离度较低，说明其现阶段利率风险较小、可控。第四，压力测试表明，在利率下降通道，村镇银行采取的抬高存款利率以“争存揽储”的生存及竞争手段，对其净利息收入的负向冲击很大，如不能对其合理评估、适当运用及管控，将给村镇银行的生存带来危机。
针对以上问题，建议村镇银行从以下几方面加强应对：一是充分重视利率市场化带来的挑战与机遇，把利率风险管控提升到有关自身生死存亡高度来认识。二是加强专业人才引进与培养，重视数据收集与技术支撑系统建设，切实提升自身利率定价能力。三是积极推行利率敏感性缺口分析，由于该方法容易掌握且数据收集不存在难题，非常适合村镇银行推广。当然前提是加强自身对利率走势的研判，在此基础上确定缺口方向与额度，并据以调整资产负债结构与期限。四是实行差异化经营策略，找准自身定位，通过为目标客户提供全方位服务，增加客户黏性，形成自身核心竞争力，逐步减少单纯依靠上调存款利率吸储情况的发生。
(本文得到山西省科技厅软科学项目：山西新型农村金融机构发展研究[2013041065-05]支持)
(作者单位：太原工业学院)
第四篇：村镇银行管理暂行规定
目录
第一章 总则 第二章 机构的设立 第三章 股权设置和股东资格 第四章 公司治理 第五章 经营管理 第六章 监督检查 第七章 机构变更与终止 第八章 附则
第五篇：村镇银行项目风险分析范文
村镇银行贷款项目风险管理研究
摘 要
随着我国市场经济的逐步发展以及社会再生产的不断扩大，企业在发展的过程中对于资金的需求也在不断扩大，为了解决这一矛盾，企业会通过向银行申请贷款的方式来弥补自身的资金需求。与此同时，一系列贷款项目风险问题也随之而来，且呈现出复杂多变的态势。如何及时发现银行运作过程中的贷款项目风险，构建一个健康、稳固的全面风险管理体系对银行长远发展来说尤为重要。
对 村镇银行，分析了其在贷款项目风险管理方面所处的内外部环境，以及贷款项目风险管理的现状，如贷款品种比较单
一、客户集中度较高、信贷资产结构需进一步优化，信贷管理人员掌控风险的能力需进一步加强等。并结合其贷款项目风险现状，运用模糊综合评价法，采用定量的方式对 村镇银行贷款项目风险进行综合评价。结合贷款项目风险管理现状以及对贷款项目风险的综合评价结果，提出有效防范和降低贷款项目风险的举措和建议，如创新贷款品种，优化信贷结构，强化业务培训，加强信贷队伍建设等。
关键词：银行风险、贷款项目;风险管理;
第一章 研究背景及意义
随着世界经济全球化脚步的加快，金融业界的风险管理研究日益突显出复杂化和困难化的趋势。在当今世界各国的金融体系中，银行业均占据着十分重要的地位。如果银行业出现危机，会直接影响整个金融体系的正常运转，更有甚者会严重损害国民经济的正常发展。自20世纪70年代以来，面临着科技发展、同业竞争以及金融管制懈怠等诸多现状，全球的银行业都面临着前所未有的巨大风险，于是，风险管理便逐渐成为银行日常经营管理的重要内容，重要性也在日渐增强。我国银行的兴起较发达国家而言比较晚，发展还不够完善，抗风险能力还比较低，特别是在全球经济一体化，加速发展的今天，面对着来势凶猛，企图来中国市场上分一杯羹的外资银行，国内银行承受了巨大的竞争压力，这就对风险管理水平提出了更高的要求。作为银行主要业务之一的贷款项目的风险系数也在陡增，因此，可以说对贷款项目风险实施有效管控，将有利于提升银行的全面风险管理水平，改善银行的风险管理环境，增强金融系统的安全性，确保国民经济稳定健康发展，实施产融结合战略，通过特色业务和金融服务为地方经济发展做出新贡献，为驻地居民生活提供更为便捷优质的服务。在 村镇银行所处的独特背景下，结合其自身特点，对其贷款项目风险管理提出合理的对策及建议具有深远的现实意义。
随着我国市场经济的逐步发展以及社会再生产的不断扩大，企业在发展的过程中对于资金的需求也在不断扩大，为了解决这一矛盾，企业会通过向银行申请贷款的方式来弥补自身的资金需求，因此，银行贷款逐渐成为企业融资的主要途径之一。与此同时，一系列贷款项目风险问题也随之而来，且呈现出复杂多变的态势。如何有效规避贷款项目风险，提出合理应对措施，做好内部风险管理工作是每一个银行共同面临的一大难题。良好的风险管理水平和成效直接关系到银行的良性可持续发展。因此，如何及时发现银行运作过程中的贷款项目风险，构建一个健康、稳固的银行业体系对银行长远发展来说尤为重要。基于银行贷款项目风险管理的相关理论，借鉴其他银行贷款项目风险管理的经验，结合 村镇银行的自身特点，对其贷款项目风险进行分析，提出具体的管理对策，对于提高 村镇银行的风险管理水平， 1 改善银行的风险管理环境，保证成功构建科学的风险管理系统具有一定的实践指导意义。
第二章 相关理论基础
一、银行风险的涵义
银行风险是指在银行经营过程中，准银行实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。根据商业银行在经营过程中面临的风险将其分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险与法律风险等信用风险是指准 不确定性而导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。
市场风险是金融体系中最常见的风险之一，通常是曼金融资产的价格变化而产生的，市场风险一般又可分为利率风险、汇率风险等。其中，银行利率风险是指市场利率水平变化对银行的市场价值产生影响的风险。银行汇率风险是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。
流动性风险狭义上是指银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付风险;广义上除了包含狭义的内容外，还包括银行的资金来源不足而未能满足客户合理的信贷需求或其它即时的现金需求而引起的风险。
操作风险是指准件的冲击等导致直接或间接损失的可能性的风险。法律风险是指因为无法满足或违反法律要求，导致银行不能履行合同发生争议、诉讼或其他法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的风险。
二、银行风险管理的涵义
风险管理是指对影响企业目标实现的各种不确定性事件进行识别和评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。通常的步骤包括风险识别、风险估计、风险驾驭和风险监控等。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。
银行风险管理是指银行运用各种风险管理技术和方法，对风险识别、计量、检测和控制，从而确保银行经营安全，最终实现银行收益最大化的行为总和。
银行贷款项目风险是银行在经营管理过程中，因受各种事先无法预料的不确定性因素影响，使得银行的贷放资金无法按期收回本息和正常周转或其他原因而使银行遭受资金损失的可能性。
三、银行贷款项目风险管理的涵义
银行贷款项目风险管理是指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。
银行贷款项目风险管理的原则
1、保证贷款本金的安全性。银行贷款业务主要的资金来源于存款，而存款是要被提取的，银行必须保证客户在需要时能提取到足量数额的资金。若长期无力足额支付需要被提取的存款，银行就面临着破产的危机。因此，银行应保证贷款能及时足额地被收回，以提高贷款本金的安全性。
2、保持贷款的流动性。为了确保贷款的安全，银行除对贷款进行严格审查外，还应该合理安排贷款的种类与期限，使贷款保持较强的流动性。银行活期存款较多，贷款也应以活期和短期为主，贷款期限不宜过长，应与存款的期限结构相适应。
3、保证贷款具有较高的利息收入。银行吸收存款与发放贷款的最终目的都是为了盈利。贷款作为银行经营利润的来源之一，必须保证其具有较高的利息收入。而在贷款规模一定的情况下，其利息收入的多少主要取决于贷款的利息率和放贷的期限。
而在实际的贷款项目风险管理工作中，以上三个原则是存在矛盾之处的，通常表现为流动性和安全性与盈利性成反比。银行在实际工作中应依据自身情况，统筹兼顾这三个原则，让安全性、流动性与盈利性达到平衡状态。通常的做法是银行在放贷时应该首先考虑贷款的 2 流动性与安全性，然后再考虑盈利性。
第三章 我国银行贷款项目风险产生的原因
一、行贷款项目风险产生的外部原因
1、款企业经营管理不善及信用缺失
一方面，贷款企业与银行之间是“一荣俱荣，一损俱损”的关系，企业准经营管理不善，造成资金流失，会造成无法按时偿还银行贷款的情况，而这种可能性是产生贷款项目风险的主要原因之一;另一方面，企业对注册资本造假，对会计报表造假，进而骗取了银行的贷款。
2、政府行政干预及政策性贷款的制约
一方面，政府从行政管理角度出发，强令银行为某些效益差，甚至亏损，完全不符合发放贷款标准的企业放贷，干预银行的市场行为。进而，贷款项目风险问题显现出来。有时，效益不佳的贷款企业无力还款，而政府又可能为这些企业还贷，这就会形成银行巨大的放贷风险，最后导致不良贷款的形成。另一方面，商业银行会依据国家相关政策规定，如支持贫困地区的经济发展，促进国内各地区民族的安定团结等，发放“扶贫贷款”、“安定团结贷款”等贷款，这些贷款大都利率较低，且在项目评估和审批上把关不严，缺乏足够的经济约束力，这样就造成了借款人对贷款的管理和使用上缺乏足够的严肃性，无形中就形成了贷款项目风险。
3、我国相关法律法规体系不够健全
我国法治建设大环境相对滞后导致金融业法律法规体系不健全、不完善，从而致使金融市场不规范，各经济主体缺乏对信贷资产的保护意识，进而造成银行贷款风险系数的升高。
4、金融市场上利率、汇率的不断波动 一方面，资金融通的不断市场化以及中央银行对利率调控手段的运用，使得利率变化的频率及幅度加快和扩大，进而使得银行面临的利率风险进一步增大。另一方面，当前国际金融市场动荡不定，使得各国汇率波动的风险也日益增大，而我国商业银行对国际业务风险管理又缺乏经验，进而使得外汇贷款蒙受损失，丧失预期收益。
二、我国银行贷款项目风险产生的内部原因
1、银行自我约束机制、监督机制和信贷管理机制不健全
目前，我国银行信贷管理制度不完善，执行流于形式，贷款权责利严重脱节。同时，贷款工作中职责不明，自身信贷队伍建设不力，领导体制存在弊端，造成自我约束机制和监督机制均不健全，从而加大了信贷风险，为银行的发展埋下了隐患。
2、银行内部风险意识淡薄
首先，信贷制度和操作原则在许多银行没有得到切实落实，一些信贷工作人员不懂法律法规，想当然地随意操作，致使违规放贷现象时有发生，贷款项目风险系数随之升高。其次，一些银行为了追求信贷工作的规模，不惜以放弃贷款资金的安全性和盈利性为代价，这样既是对贷款企业的不负责任，也是对银行自身工作的不负责任。最后，银行对贷款方的偿还能力分析不够，对其审核不够细致全面，不能通过理性分析正确预测贷款企业未来的发展趋势，这样都增加了银行贷款项目风险的系数。
3、银行与贷款人之间信息不对称
金融市场参与者之间通常是信息不对称的，借款人申请贷款时，即使借款人不刻意隐瞒，银行对借款人的风险倾向、信用情况、财务状况、现金流、发展前景等相关情况的了解远远不及借款人自身。这种信息不对称性导致银行不能做出理性的贷款决策，不能有效地拒绝较大的借款人申请，相反较小的借款人申请却得不到满足，就会导致信贷市场逆向选择现象的出现，大大增加了银行的贷款风险。
3
第四章 村镇银行贷款项目风险管理现状分析
截至2012年第4季度末， 村镇银行法人存量授信客户123户，贷款余额872,546万元，较年初增加621,846万元，增幅248.04%。个人贷款存量客户981户，贷款余额22,189 万元，较年初增加8,765万元。
2012年， 村镇银行信贷资产持续快速增长，各级人员始终坚持“质量优先、规模经营、兼顾效益”的原则，正确对待防控风险与业务发展的关系，在支持信贷投放的同时加大风险防控力度，推动信贷业务稳健、快速发展。但在实际工作中，还是存在一些需要改进的地方，具体表现在以下几方面。
(1)把握经济形势，准确定位市场的能力有待提升。
从贷款项目经营的实际情况分析， 村镇银行属于区域性银行，其成立时间较短，应对风险的经验不足。对国内国外的政治、经济、产业等导向性政策信息的获取能力较弱，不能及时获取优质大项目的投融资信息，对优质大项目的投放能力较弱，对整体经济环境潜在风险的监测分析不够深入，分散风险的能力较弱。目前， 村镇银行存量房地产贷款645,000万元，占比73.92%。受国家房地产政策调控的影响，市场走势不明朗，使银行贷款存在潜在系统性风险。虽然 村镇银行采取的风险防控措施极为有力，但不排除 村镇银行贷款受市场变化的影响。因此， 村镇银行需要不断积累经验，吸取同业经验，避免因不完善之处或经验不足而产生的意外损失，与此同时，还应及时把握国家政策信息导向的变动情况，并采取灵活合理的应对措施以规避行业风险等系统性风险。
(2)贷款品种较单一，客户集中度较高，信贷资产结构需进一步优化目前， 村镇银行已办理的贷款业务品种包括中产品供应链融资、住房开发贷款、流动资金贷款、固定资产项目贷款等，其贷款品种比较单一，新的产品创新力度不足。贷款种类单一，票据贴现、质押贷款的比重较低，消费贷款、不动产抵押贷款等低风险贷款业务少，导致了信贷资产的变现能力弱，进而也降低了资产的流动性。因此， 村镇银行应开拓思路，向贷款品种多样化方向努力。
(3)贷款项目审查方式有待改进，审核力度有待加强。目前， 村镇银行的贷款项目审查方式还不够完善，还没有针对不同的业务品种、类型，依据业务实质，制定差异化的迎合业务需求的审查标准，这在一定程度上制约了工作经营效率的提高。对于重要的信贷业务尚未形成预审查制度。对于重点客户、重要项目的提前介入，共同研究融资方案，可以缩短后序审查时间。加强作业监督审核，严把贷款发放关是对贷款项目风险进行有效控制的第二道闸门， 村镇银行可以通过严把第二道关口来规避贷款项目风险，但目前 村镇银行贷中审查工作还不到位，许多审核环节有待加强，这就让贷前调查承担了巨大的压力，贷前调查的充分与否直接决定了贷款项目风险的高低。
(4)贷后管理需要强化与加强。 村镇银行正处于蓬勃发展初期，业务发展迅速，但人员配备不足，存在重贷轻管的现象。具体表现为：一是存在报告和评价流于形式的现象，不能针对实质性问题进行深入分析;二是本息催收没有按总行要求以书面形式督促借款人落实还款资金;三是对异地贷款大户项目进展情况跟踪不到位，与总行要求仍存在一定的差距。供应链融资业务的回款资金管控也需要特别关注。目前， 村镇银行办理的供应链融资全部为单一融资模式，其要求结算资金回款后即期还款，但在实际操作中，个别客户经理认为剩余结算资金能够覆盖贷款本息，没有督促客户及时还款，这就在一定程度上形成了供应链融资业务风险。控制供应链融资业务风险的主要措施是对应收款回款实施有效控制。目前，在 村镇银行努力下，分行基本可以控制资金回款，但并未形成规范化管理，有些环节还需要进行人工干预。在实务中，还存在实际操作与制度规定相冲突的情形，进而形成了一定的操作 4 风险。针对以上问题，在实际工作中就要求各级信贷人员在严格按制度流程操作的同时，应灵活运用新产品、新办法，根据客户特点选择不同的融资模式。
(5)贷款项目管理人员掌控风险的能力需进一步加强。目前， 村镇银行贷款项目管理人员掌控风险的能力较弱，具体表现在以下四个方面：一是对信贷业务缺乏系统性、前瞻性的学习，在受理特殊业务品种时，不能快速揭露风险的实质;二是对宏观经济形势判断和分析的能力不足，化解贷款项目风险的措施较为有限，贷审查能力有待提高;三是在产品创新方面所做的工作有限，针对供应链融资业务的管理现状， 村镇银行管理层曾多次提出要区分行业实施分级、分类管理，多次在部门内部与前台业务部门相关人员进行探讨，到目前为止，虽然初步形成了关于物资经销类债项的管理要求，但在产品细分、管理细分、行业细分上，尚未形成完整的管理细则来有效指导业务开拓;四是对新业务、新办法的学习与掌握还不到位，不能对业务部门实施有效的指导，在实际工作中有现用现学的情况，在一定程度上影响了工作的质量。
第五章 村镇银行贷款项目风险识别及综合评价
一、 村镇银行贷款项目风险的识别
有效地识别风险是顺利开展风险管理工作的前提，依据 村镇银行贷款项目风险现状，结合其贷款项目风险管理所面临的内外部环境，对其在办理贷款业务时所面临的各种风险进行准确地鉴定、分析与认识对于 村镇银行开展贷款项目风险管理来说至关重要。基于以上对 村镇银行贷款项目风险现状的分析，结合其面临的内外部环境，可知目前 村镇银行面临的贷款项目风险主要集中体现在以下几方面。
1、信用风险
村镇银行成立时间较短，其风险管理经验不足。对国内国外政治、经济、产业等导向性政策信息获取能力较弱，不能及时获取优质大项目投融资信息，对优质大项目的投放能力较弱，分散信用风险能力较弱。此外，从 村镇银行的客户分布来看，贷款有向大中型客户集中的趋势，突出表现在对以钢铁为代表的能源企业贷款集中度较高，客户的集中伴随着依赖性的产生，进而意味着信用风险相对比较集中。
2、操作风险
村镇银行成立时间较短，人员新导致了运营业务人员在实际操作中存在随意性，不能严格按照相关规章制度进行业务操作，缺乏风险防范意识，这在无形中就提高了操作风险系数。同时，制度新导致了全行运营类业务操作流程缺乏规范性，业务流程脱离实际、可操作性不强，不便于网点实际操作和执行，这样也会引发操作执行风险。此外，业务检查监督工作不完善，问题反映机制不健全也在一定程度上助长了操作风险的产生。
3、流动性风险
村镇银行的贷款投放基本上都是以一年以上贷款为主，反映在资产负债结构上，长期资产对应短期负债的情况非常明显，造成流动性缺口的产生，流动性风险压力在不断扩大。贷款种类单一，票据贴现、质押贷款的比重较低，消费贷款、不动产抵押贷款等低风险贷款业务少，导致了信贷资产的变现能力弱，进而也降低了资产的流动性。此外， 村镇银行的服务功能有待完善，委托代理和中间服务业务量少，非利息收益在总收益中的比重偏低，这在一定程度上也增强了流动性风险。
二、 村镇银行贷款项目风险评价指标体系 评价指标选择的原则：
(1)全面性原则。 村镇银行贷款项目风险评价指标应涵盖各种能全面反映评价对象风险状况的要素，既能考量过去的业绩，又能预测未来的发展;既要考察评价对象自身的状况，又要研究周边环境产生的影响。因此所选择的评价指标应尽可能从不同层次、不同方位涵盖 村镇银行贷款项目风险的各个评估要素，进而能全面、真实地反映 村镇银行贷款项目风险 5 的现状。
(2)集约性原则。 村镇银行贷款项目风险评价指标的选择应注重信息的整合性。具体体现在指标数量适中，指标过多不利于指标体系的试算，指标过少不能全面反映 村镇银行贷款项目风险的现状。因此选择指标时应选取那些信息涵盖量大的，注重信息的整合性。
(3)动态性原则。 村镇银行贷款项目风险是在随着经营业务的开展而不断变化的。因而，评价指标体系要具有较大的弹性，能够在动态变化中较容易地反映 村镇银行贷款项目风险的状况，以使其适应不同时期、不同地域的不同客户群体，在评价现状的同时还能有效预测未来。
(4)可实现性原则。 村镇银行贷款项目风险评价指标一定要选取那些具有充分科学依据、在技术方面具有可行性、彼此间有明确关系的指标。指标体系可以选取那些比较容易取得且容易计算的指标，在选取时需要采用统一的途径去获取数据，只有这样才能在不同地域之间进行综合分析和对比，进而做到时间和空间的合理分配。
第六章、 村镇银行贷款项目风险的控制与管理对策
从 村镇银行目前授信业务经营整体情况看， 村镇银行只要做到依法合规经营，能够从整体出发把握金融方针政策，尽快建立科学合理的贷款项目风险管理架构，建立健全制度流程，完善内部控制机制，强化人员风险意识，提高员工业务素质，就能将贷款项目风险控制在合理的范围内。应采取以下具体工作措施来防范贷款项目风险。
1、认真落实国家宏观经济政策及总行信贷政策
村镇银行应及时关注宏观经济走势，坚持以国家产业政策和总行信贷政策为导向，科学定位市场，并合理配置信贷资源，及时调整 村镇银行贷款投向，避免贷款的政策风险、行业风险。坚持特色经营，了解结算规律，做到有的放矢，逐步强化贸易融资业务的风险管理。对于总行适时出台的信贷类制度、办法、细则应进行认真梳理，深入学习，结合分行实际，完善本行贷款项目风险管理的规章制度、实施细则。严格做到有章必循，有法必依，违规必纠，视制度为经营生命线，使每一位工作人员都能自觉遵守制度，积极防控风险。在落实现有制度的同时，随着经营形势与市场环境的变化，新产品、新情况的出现，还应采取积极主动措施防范信用风险。
2、创新贷款品种，优化信贷结构
村镇银行应开拓思路，向贷款品种多样化方向努力。要加大对中小企业信贷产品的创新能力，努力形成具有多元化，有特色，契合区域、产业、客户特点的信贷政策、产品体系，积极开发信贷组合产品、中短期融资产品、供应链融资产品、结构性融资产品等信贷产品，满足业务发展和市场拓展需要。信贷结构是评价银行贷款业务发展质量的重要内容，调整优化 村镇银行的信贷结构应始终围绕 村镇银行的经营战略和风险偏好，按照科学的信贷发展观，通过深化和完善相关信贷政策措施，逐步形成资本消耗低、风险收益高、资产质量优、充满竞争活力又可持续的信贷结构。要根据自身的风险管理能力和员工素质状况来确定与自身特点相适应的经营战略。应调整客户结构，控制贷款大户贷款总额及同业占比， 提升市场开拓能力，通过客户群体范围的扩大有效防范和化解风险，从而实现信贷资 产结构优化。
3、改进贷款项目审查方式，加强作业监督审核
严把贷款发放关根据业务品种，确定审查重点。根据业务类型的不同，制定差异化的审查标准，反映业务实质，使审查工作更加有利于提高经营效率，更有利于防范风险。改进审批工作方式，提高工作效率。施行重要信贷业务预审查制度。在前台部门通报信息的前提下，对重点客户、重要项目提前介入，共同研究融资方案，缩短后序审查时间。实行审查工作的痕迹化、时限制管理，提高审查工作效率。推进产业链融资审查，实现规范化管理。完善供应链融资业务调审报告，实现申报资料规范化，要素填写模版化，调审报告标准化。目前 村 6 镇银行使用的调审报告能够实现财务数据自动采集、勾稽关系自动校验、财务比率自动计算、异常科目自动提示，实用性和针对性都大大提升。
加强作业监督审核，严把贷款发放关，就要做到以下几个方面。一是严格履行放款核准职能。 村镇银行需进一步提高风险防范意识，不折不扣地执行相关规章制度，按照职责分工和业务流程规范操作，对前提条件未落实、贷款担保不合规、档案资料不完整等存在瑕疵的贷款项目不予核准放款，把好贷款发放的最后关口。二是提高信贷作业监督质量。加强信贷作业监督的及时性和规范性管理，提高工作效率，确保信贷业务依法合规，确保信贷档案完整、合规、有效。通过对信贷业务进行逐笔监督、核准，对发现的问题提出整改意见，跟踪落实，不留隐患，确保有效提高 村镇银行的贷款项目风险防控水平。
4、加强对贷款项目的监测力度，切实防控信贷风险
充分利用现有的信息来源，关注国家政策、经济方针、市场变化趋势对 村镇银行已投放贷款的影响。注重利用信贷管理系统，总行返传数据，监管部门下发的提示信息等多种渠道对 村镇银行公司客户贷款进行监测，总体分析评价 村镇银行贷款投放效果，并将监测结果适时向前台部门反馈，提示予以关注。同时，高度重视贷款预警工作，为避免因工作不力造成贷款出现逾期情况，对于即将到期的贷款，及时提醒贷款到期及时偿还。落实贷款大户监控负责人制度。将亿元以上贷款大户确定为贷后管理重点客户，指定一把手、信贷主管领导作为贷后监控最终责任人，对于责任人的落实， 村镇银行已经按要求报备总行，同时通报全体信贷工作人员。
在明确领导责任的同时，需进一步确定每一位工作人员的工作职责，使各部门、各环节各司其职，明确责任，确保监控制度落实到位。还应开展信贷业务现场与非现场检查工作，认真落实各项检查的整改工作。一是根据总行要求与内控合规部门组成联合工作组开展业务检查，适时对发放的贷款进行全面检查。检查方式为现场检查，调阅全部业务档案，核实业务授权执行情况，是否存在违规越权发放贷款的情况。核实每笔业务审批要件是否齐备，签批手续是否齐全。核实合同签定是否合规合法，是否存在无法维权瑕疵。核实业务发放前对审批条件的落实情况。核实贷后管理工作落实情况。对发现的问题进行上报并督促整改，纠正不足，规范业务，促进规范化操作。二是通过核对贷款项目风险管理系统，填报贷后检查工作表的方式督促前台部门开展贷后常规检查工作。三是针对总行内控合规检查中提出的问题、整改意见和整改要求，进一步明确整改时限，落实责任人，督促相关部门落实整改措施，全面推动整改工作，提高整改效果。
5、强化业务培训，加强信贷队伍建设 为了更加有效地防控贷款项目风险，在授信业务经营与管理中，在人员任用上要突出人员的思想与素质，为制度的落实奠定基础。在 村镇银行的招聘工作中，应该定向招聘信贷从业人员，增加分行贷款项目管理工作人员的配备，在原有岗位的基础上设置贷后监测岗，配置专职工作人员，将贷后管理工作纳入日程，按个人条线和法人条线分别对贷款项目进行监测，主要工作职责是贷后监测、风险提示、发现问题以及督促整改。为实现规范操作，规避业务风险，分行应根据发展需要和员工现状定期制定培训计划。已经实施的培训有：对贷款项目条线人员开展了贷款项目风险管理体系建设系列转培训和抵(质)押品评估转培训;对贷审会成员开展了《2012年信贷政策指导意见》、《财务报表审核要点》等培训;对新入职员工开展了信贷基础知识培训;在贷款项目管理部内部开展了职业道德教育、案例警示教育及基本制度培训。
结 论
在我国学术界，有关银行贷款项目风险管理这一课题的研究已经初有成就，且形成的理论也具有普遍的实用性，但大部分理论只具有通用性。对于不同的商业银行，准理工作时都应结合自身实际，提出符合自身需要的对策。论文运用理论研究与对策探讨相结合的研究方 7 法，以 村镇银行为研究对象，对其贷款项目风险管理的现状及环境进行了分析，进而得出了符合其发展需要的对策。通过研究，得出以下结论。
1、 村镇银行准风险防范意识还有待进一步加强。在全面风险管理工作中，面临的突出问题主要有：风险管理理念陈旧，风险管理文化氛围差;缺乏沟通、协调主动性，风险管理职能作用没有充分发挥;推进风险管理文化建设工作有待加强;缺乏科学的、细化的二级分行风险管理考评机制等。针对 村镇银行在建立全面风险管理体系工作中所面临的环境以及存在的问题，借鉴其他银行的成功经验，提出建立风险管理机构，提供组织保障;领导率先垂范统一思想、强化风险意识;制定完善风险管理制度、加强内部控制;履行内控检查职能，严把内控防线等。 村镇银行全面风险管理体系的完善将进一步推动其贷款项目风险管理工作的发展。
2、通过运用模糊综合评价法，采取定量的方式对 村镇银行贷款项目风险进行综合评价，可知其贷款项目风险一般、相对可控。从 村镇银行目前授信业务经营整体情况看， 村镇银行只要做到依法合规经营，能够从整体出发把握金融方针政策，尽快建立科学合理的贷款项目风险管理架构，建立健全制度流程，完善内部控制机制，强化人员风险意识，提高员工业务素质，就能将贷款项目风险控制在合理的范围内。
3、 村镇银行通过整体把握金融方针政策，汲取同业经营经验，已初步建立起了科学合理的信用风险管理架构，建立健全了制度流程，但在具体操作方面仍存在很多问题。例如准确定位市场的能力有待提升;贷款品种比较单一，客户集中度较高，信贷资产结构需进一步优化;贷款项目审查方式有待改进，审核力度有待加强;贷后管理需要强化与加强;信贷管理人员掌控风险的能力需进一步加强等问题。
4、通过对 村镇银行贷款项目风险识别、评价，有针对性的提出贷款风险管理对策是风险防范的关键。具体应对策略主要包括：认真落实国家宏观经济政策及总行信贷政策;创新贷款品种，优化信贷结构;改进贷款项目审查方式，加强作业监督审核，严把贷款发放关;加强对贷款项目的监测力度，切实防控信贷风险;强化业务培训，加强信贷队伍建设等具体应对策略。
参考文献
[1]刘晨.浅议银行风险管理[J].天府新论,2011,(05),72-74. [2]王丽.我国银行项目贷款风险管理研究[D].西安石油大学硕士论文,2010,11. [3]柴建新.银行贷款项目风险评价研究[D].华北电力大学(河北、硕士论文,2008,12. [4]秦建林.我国银行贷款风险控制研究[D].广东工业大学硕士论文,2006,4. [5]宋魁.农村合作银行贷款风险控制研究[J].商场现代化,2010,(25):186-187. [6]白桦.我国银行市场风险管理[D].吉林大学硕士学位论文.长春:吉林大学, 2008. [7]王斌.银行风险的识别、度量与管理[J].中国商界(下半月),2009,(04):60. [8]王刚.我国银行信用风险管理存在的问题和对策[J].天津工程师范学院学报,2007. 8