人力资源成本预算报告
国民经济的快速发展下，越来越多的行业，开始通过报告的方式，用于记录工作内容。怎么样才能写出优质的报告呢？以下是小编收集整理的《人力资源成本预算报告》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
第一篇：人力资源成本预算报告
人力资源管理成本预算报告
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2008年人力资源管理成本预算报告
人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期(一般为一年)内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同时，也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度的调动员工积极性。
一、 人力资源管理成本的项目构成
从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总：
人工成本=工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+学校经费+公益金。
由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和统计计算的便利，本次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本。在进行成本预算时，也将分别对这两部分进行分析。
人力资源管理成本构成一览表
二、 人力资源薪酬福利成本预算
人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的
直接成本，是组织所承担的人力资源管理成本的主体。
1、人力资源薪酬福利费预算编制依据
由于企业之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素的推进，人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不可扭转的。因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关部门发布的各种相关政策和法律法规信息。主要包括： (1)地区与行业的工资指导线; (2)消费者物价指数变化;
(3)最低工资标准和社会保险等规定标准的变化; (4)公司收入(利润)水平及对薪资调整的指导思想。
2、2007年人力资源薪酬福利成本情况
截至2007年底，单位共有员工57名，各项薪酬福利成本如下表：
2007年人力资源薪酬福利成本总额为2538700元，人均薪酬福利成本为44540元。
3、人力资源薪酬福利成本影响因素分析 (1)2008年青岛市工资指导线
根据青岛市人民政府关于发布青岛市2008年企业工资指导线的通知，青岛市2008年企业工资指导线水平是以本企业2007年平均工资为基数，基准线为平均工资增长14%，上线为平均工资增长23%，下线为平均工资增长6%。
(2)消费者物价指数变化
根据国家统计局发布的统计数据显示，2007年全年我国居民消费价格(CPI)上涨了4.8%。2008年青岛市城镇居民消费价格指数增幅计划控制在4.5%，据统计，一季度城镇居民消费价格指数增幅达6.3%。可见2008年，城镇居民消费价格指数增长幅度较大，是考虑涨薪的一个重要因素。
(3)青岛市最低工资标准和市场工资指导价位
根据青岛市人民政府关于公布全市最低工资标准的通知，2008年青岛市内七区的用人单位职工每月最低工资标准为760元，较去年的610元，增加24.5%;根据青岛市劳动保障局联合市价格认证中心发布的我市2008劳动力市场工资指导价位，547个工资指导价位高位数的加权平均值为74863元，比去年增加14.7%，低位数的加权平均值为13349元，比去年增加11.6%。
(4)企业收入(利润)水平及对薪资调整的指导思想。 企业实现利润是影响员工收入增长的重要因素。根据《青岛市人民政府关于加强企业工资分配调控指导完善职工工资正常增长机制的意见》，2008年，企业在岗职工平均工资达到全市在岗职工平均工资1倍及以上，3倍以下的，企业实现利润每增长1%，职工工资增长不应低于0.3%。由于目前我单位目前对收入非常关注，所以考虑薪酬增幅，收入增长比率应是一重要因素。
另外，单位于去年开展了薪酬体系设计，薪酬改革主要侧重于对工资增量的再分配。尽可能地避免“挖低补高”，既是薪酬改革的重要原则，又是保证薪资改革顺利进行的重要条件。由于本次薪酬改革有些人员薪酬增幅较大，因此在进行人力资源薪酬福利成本预算
时，对薪酬改革的成本增加因素应给予充分考虑(薪酬改革一般要求5%-15%薪酬成本增加的预算)，才能保证增薪预算的合理科学性。
4、人力资源薪酬福利成本预算方法与结果
综合分析以上各种因素，在不增加人员数量的前提下，采取四分法的方式对人力资源薪酬福利成本增幅进行确定。
影响人力资源薪酬福利成本增幅因素：
四分法计算：
成本增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24.5%*2/24=8.7%
可见，在以上四种因素的影响下，假设单位收入增加2%的话，在正常的情况下，我单位薪酬福利成本增幅应约为8.7%。但是，考虑到薪酬体系改革导致的成本增加因素，尤其是今年社会保险、住房公积金两个因素的影响(由于过去管理不规范，本次调整属于按照国家相关规定给与了完善)。经测算，这两项成本合计导致薪酬福利成本增加约6.5%，应该独立于8.7%的薪酬福利成本的预算之外。综上所述，2008年，我单位2008人力资源薪酬福利成本增幅应该约为15.2%。
2007年的薪酬福利成本总额为元，则2008年薪酬福利成本总额约为元。2008年招聘新员工7人，根据新员工岗位，新招聘
员工增加薪酬福利成本约为元(具体项目见下表)。因此2008年薪酬福利成本预算总额约为元。
在2008年薪酬福利成本预算总额元的基础上，采取自上而下的方式，制定出2008年薪酬福利各项目成本预算(略)。
2008年薪酬福利成本预算一览表(略)：
第二篇：人力资源成本预算
工资：10000000元(2005工资总额为85072630元，此工资含外派到越南公司人员在国内试用的工资，不含将部分管理人员的部分工资留到年底发放的部分) 预算在2005工资总额的基础上增加了近150万的原因分析：
公司要求2006公司产品的产销量大幅度提升，意味着工人的工资总额将增加; 在去年八月份前，管理人员的工资都有一定比例留到年底发放; 培训费用：98000元
明细： 内培(内部讲师) 目标
计时员工全年的培训次数不少于6次/人，课时不少于24小时/人 计件员工全年的培训次数不少于3次/人，课时不少于18小时/人
预计费用
15元/小时×2小时/次×100次=3000元
外聘专家 目标
全年聘请外部专家到公司授课的次数不少于8次
预计费用
3000元/次×8次=24000元
外培 目标
高层领导全年的外培次数为2-3次/人 部分中级管理人员的外培次数为1-2次/人
预计费用
标准：高层领导参加外培的培训费用不超过3500元/人，中级管理人员参加外培的培训费用不超过2500元/人
总费用：3000元/人×6人+2000×10人=38000 代培 目标
凡新入职的计时人员(保安、驾驶员、清洁工及部长助理级以上人员除外)都必须签订《新员工培训协议》
预计费用
50元/人×100人=5000元
岗前培训 目标
凡新进的计时人员在入职前都要进行3-7天的岗前培训
预计费用
20元/人/天×200人×7天=28000元
招聘费用：24800元 明细：
刊登报纸广告费用：5000元/次×4次=20000元
现场招聘(零星的大型招聘会)：200元/次×10次=2000元 现场招聘海报制作费=20元/张×50次=1000元 差旅费=10元/人/次×180次=1800元 其他：116900 明细：
1. 季度评优奖励：
计件：50元/人/次×10人×3次=1500元 计时：100元/人/次×3人×3次=900元 2. 评优奖励：10000元
3. 员工生日补贴：15元/人(现金或等值礼物)×1000人=15000元
4. 全勤奖(一年之中无请假、迟到、早退、旷工)：500元/人/年×5人=2500元 5. 误餐费：
部门聚餐：把钱下拨给部门，部门根据发票报销
15元/人/次×100人(公司管理人员)×2次(一年两次)=3000元 公司聚餐：
25元/人/次×40人(主管级以上)×4次(每季度一次)=4000元 6. 节日补贴(春节)：
计时：200元/人×200人=40000元 计件：50元/人×800=15000元
人力资源部 2006-2-5
第三篇：企业人力成本预算方法
人力成本预算包括的指标：
①招聘成本
招聘成本主要包括招募人员的直接劳务费用、直接业务费用，如招聘洽谈会议费、差旅费、代理费、广告费、宣传材料费、办公费、水电费等。还有间接费用，包括行政管理费、临时场地及设备使用费等。其计算公式如下：
招募成本=直接劳务费+直接业务费+间接管理费+预付费用
②选拔成本
选拔成本包括各个环节如初试、面试、心理测试、评论、体检等过程发生的一切与决定录用或不录用有关的费用。其计算公式如下：
选拔面谈的时间费用
=(每人面谈前的准备时间+每人面谈所需时间)×选拔者工资率×候选人数汇总申请资料费用
=(印发每份申请表资料费+每人资料汇总费)×候选人数考试费用
=(平均每人的材料费+平均每人的评分成本)×参加考试人数×考试次数测试评审费用
=测试所需时间×(人事部门人员的工资率+各部门代表的工资率)×次数(本企业)体检费
=[(检查所需时间×检查者工资率)+检查所需器材、药剂费] ×检查人数
③录用成本
录用成本包括录取手续费、调动补偿费、搬迁费和旅途补助费等由录用引起的有关费用。这些费用一般都是直接费用。其计算公式如下：
录用成本=录用手续费+调动补偿费+搬迁费+旅途补助费
④安置成本
安置成本是企业将被录取的员工安排在确定工作岗位上的各种行政管理费用;录用部门为安置人员损失的时间费用;录用部门安排人员的劳务费、咨询费等。安置成本=各种安置行政管理费用+必要装备费+安置人员时间损失成本(2)培训和学习成本
①上岗前教育成本上岗前教育成本包括教育与受教育者的工资、教育与受教育者离岗的人工损失费用、教育管理费、资料费用和教育设备折旧费用等。计算公式如下：
上岗前教育成本=(负责指导工作者平均工资率×培训引起的生产率降低率+新职工的
工资率×职工人数)×受训天数+教育管理费+资料费用+教育设备折
旧费用②岗位培训成本
岗位培训成本是企业为使员工达到岗位要求而对其进行培训所发生的费用， 括上岗培训成本和岗位再培训成本。上岗培训主要通过以老带新的形式完成。其计算公式如下：
岗位培训直接成本
=∑指导小组时工资×指导小时I×每月指导次数I+∑(被指导者小时工资K×指导小时K×月被指导次数K) 岗位培训间接成本
=培训人员离岗损失费用+被培训人员不熟练造成损失+培训材料费+各种管理费岗位再培训成本计算与岗位培训成本计算类似，只是再培训成本比岗位培训成本损失费用要小些，时间可能短一些。其计算公式为：岗位再培训间接成本=培训再培训人工费用+材料费用+管理费用+各种培训造成的损失费
(3)离职成本
①离职补偿成本离职补偿成本是指企业辞退员工，或是员工自动辞职时，企业所应补偿给员工的费用，包括至离职时间为止应付员工的工资、一次性付给员工的离职金、必要的离职人员安置费等支出。
②离职管理费用
离职管理费用是企业管理人员因处理离职人员有关事项而发生的管理费用。面谈时间成本费=(与每人面谈前的准备时间+与每人面谈所需时间)×面谈者工资率×企业离职人数离职员工的时间费用=每人面谈所需时间×离职员工的加权平均工资率×企业离职人数与离职有关的管理活动费用=各部门对每位离职者的管理活动所需时间的平均工资率×有关部门职工的平均工资率×离职人数离职前效率损失=正常情况平均业绩-离职前期间内平均业绩
③空职成本
空职成本是指员工离职后职位空缺的损失费用，由于某职位空缺可能会使某项工作或任务的完成受到不利的影响，从而会造成企业的损失。
第四篇：增加工程成本预算报告
工程由 负责承建，合同工期为411天(施工许可证开工日期为2015年4月1日，竣工日期为2016年3月25日)。我公司於2014年12月11日开始进入 开始临时设施搭建，所有设施均按建设单位原定竣工时间配备。现因 单位要求，计划在2015年8月底完成工程主体结构。因此，原来设施、各项工程辅助材料及劳动力的配备均需大量增加，造成工程成本增加，经施工单位初步预算，大致有以下几项：
1、 原采购的模板及木料需二次、三次翻用，因进度提前现在只能一次性使用，大约增加5000㎡左右模板及木料。 5000㎡×70元/㎡ = 35万元
2、 原计划使用6米拉森钢板桩增加150根;吊、运费及清理校正费用为：
150根×220元/根 = 3.3万元
3、 原先搭建临时设施计划配备民工约40人，现在至少需要增加至80人，需增加大临设搭拆费用及室内配套费用为 22.68㎡/间×10间×550元/㎡=12.474万元;
4、 需增加机械(钢筋弯曲机、切断机、电焊机及各项手用机械)约3万元;
增加电线、电缆线及电箱约5万元。
5、 构(建)筑物内、外墙脚手架及支模架需各增加5000平方左右搭设材料，所需租赁费用约为15万元:
钢管及扣件常规折损率15万元×30% = 4.5万元; 增加安全网：5000平方×6元/㎡ = 3万元
增加脚手片：1000米×3步÷1.5×12元/张 = 2.4万元 此项累计增加费用：9.9万元.
6、 原预算中土方场内运输为12051立方，外运583立方，现增加外运土方11000方，增加费用 11000 ×45元/方=49.5万元
7、 增加施工干扰费为 万元.
8、 累计增加费用：118.174万元+干扰费=
2015年5月21日
第五篇：云桂责任成本预算编制报告[推荐]
云桂铁路YGZQ-3标
责任成本初次预算编制报告
集团公司财务部成本中心在集团公司总会计师于立中、成本管理部部长张浚厚的带领下，于2010年9月1日至9月9日对中铁十四局集团云桂铁路YGZQ-3标段管区工程进行了责任成本初次预算编制，详细情况如下：
一 项目概况
云桂铁路是西南至华南沿海地区铁路通道的骨干线路，跨云、桂两省区。初步设计正线全长710.269km，广西境内274.777km。
由中铁十四局集团公司承建的YGZQ-3标段在广西、云南两省境内，分属云桂铁路广西公司和云南公司，并签订了两份施工合同，合同总造价2757109990元。线下工程和DK225+100～省界段铺轨在广西百色境内，线下工程正线起止里程DK138+000～DK174+800，长36.35km。从省界至珠琳铺轨位于云南境内，主要工程为省界～DK475+200段377.946公里铺轨工程。
主要施工内容有：
本标段范围内的拆迁及征地(含三电迁改)、路基、站场、桥涵、隧道及明洞、综合接地、其它运营生产设备及建筑物、大型临时设施及相关配合附助工程等; DK225+100～DK475+200段的轨道工程。
主要工程数量:特大桥7886.314延长米/7座、大桥3701.027延长米/10座、中桥272.871延长米/4座、涵洞2065.36延长米/94座，隧道5810/延米/14座，铺轨483.452千米。
本标段路基土石方共481.5万立方米，其中区间土石方384.5万立方米，站场土石方77万立方米，(土方158.5万立方米，石方258.9万立方米，级
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4、平均先进的原则。即项目管理水平和成本管理水平平均先进的原则。
5、动态调整的原则。
(二)编制依据：
1、项目中标合同、施工方与业主方签订的施工合同及已经到位的施工图纸、核实确认后的工程量清单;
2、集团公司下发的成本管理办法及相关的文件;
3、审定优化的实施性施工组织设计;
4、集团公司批准的项目部及所属单位人员编制及其他设施配臵情况;
5、施工现场目前实际情况;
6、集团公司编制下发的《企业成本定额》和《劳务承包指导单价》;
7、当前劳务承包单价及本地的材料供应方式和价格、机械租赁市场价格。 三 项目责任成本初次预算编制数据
(一)编制基本数据
本工程合同总金额2757109990元，本次初次编制责任成本预算总额为2542574396元，确定的经营利润指标为214535594元，经营利润率为7.8%。二次调整后可能会有变化，以二次调整为准。
(二)编制特别说明
1、本次预算工程量以工程量清单为基础，并参考了现有施工图纸和标准图来进行单价分析。
2、通信、信号及信息章节按照中标价计入责任成本预算。
3、大临设施费用，按照公司财〔2008〕264号文《集团公司直属新开工项目责任成本预算编制的若干补充规定》的有关规定进行计算。
5、拌和站、混凝土运输和泵送设备的费用已包含在劳务成本单价中。
6、水泥、砂石料、钢筋等主要材料价格，参照项目部提供的合同中的材料单价和采购数量取定责任成本预算材料的价格。
7、桥涵工程的承台、桩、墩台等子目的成本单价含水泥、砂石料、添加
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3、本工程道碴需要量大，要尽早与供应商签订供货合同并及时进货储备，历来铁路建设都是后期道碴价格大涨且存在亏方现象。同时路基施工要很好的控制好沉降，避免路基沉降过大用道碴补的严重后果。
4、本工程中路基土石方量大，工点分散，应加大管理力度，一方面要搞好土石方调配、方案优化，另一方面要抓紧施工避免窝工。计划合同部门要加大对各单位对外验工计价数量的监督，督促他们必须建立验工计价台账和工程数量台账。
5、根据铁道部铁建设〔2009〕46号文的规定，对水泥、混凝土添加剂、粉煤灰、钢材、钢件、钢梁、轨道、电力、通信、汽油、柴油等主材能进行调差，我项目工程类别多，需要调差的材料很多，要认真进行梳理计算，避免遗漏，争取好的效益。另外对水泥、砂石料、钢材等材料要严格核算、严格管理，定期对各单位进行监督检查，督促各单位认真开展成本核算。
6、项目部本级要划分责任成本中心，进行责任预算的二次分解。
7、建立方案优化小组，对每一个施工方案进行多方论证，实施最佳方案。
8、监督检查所属各工区的工序劳务承包价格，避免内部施工队伍互相抬高价格。
9、控制好材料的进、出口关，实施集中招标采购制，把好量、价关。
10、实施严格的外部劳务队招标录用，把好合同签订关，外包价格不超预算标准。
11、尽快与地材供应商签订购货合同，并由局指出面统一协调，一方面业主在《补充合同》中有要求，二方面防止无合同进货易出现不可预见的风险纠纷。
六 项目责任成本动态调整
(一)调整权限：
项目部责任成本预算调整由集团公司确定，项目部下属责任中心的预算调整由项目部确定。
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