网上支付系统用户手册(全文)-范文网

网上支付系统用户手册

第一篇：网上支付系统用户手册

税控网上报数系统用户手册(税控用户端)

税控网上报数系统

用户手册

青岛市地方税务局

山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司

二○一○年三月

1 “税控网上报数系统”是为纳税人便捷报送税控发票数据而开发的一套网络信息系统。税控数据报数期内，税控用户使用用户卡和U盘在税控收款机上抄报数据，通过因特网报送税控数据，报送成功后系统自动将下次的监控数据回传到用户卡中。该操作简单方便，纳税人足不出户就可完成税控数据报送。下面介绍“税控网上报数系统”(税控用户端)操作流程。

一、报数前的准备

1、用户注册

税控用户在进行网上报数前需到主管税务机关办理互联网用户注册认证，提交纳税人识别号、绑定的手机号码、手机持有人姓名、身份证号码;主管税务机关在青岛地税综合业务平台为税控用户注册，注册成功后系统会提示纳税人的用户编号，即绑定的手机号码。内网登陆地址：http://140.24.20.198/Webroot。

税控用户注册成功后需拨打青岛儒商信息技术有限公司服务电话85919292开通税控网上报数功能，税控网上报数系统的初始登录密码为6个8，纳税人可自行进行修改，不论一个识别号注册几个手机号码，登录时只有一个密码。

登陆税控网上报数系统需要输入验证码，验证码从地税短信平台获取。地税短信平台支持山东地区的中国移动、中国联通和中国电信的手机短信发送(系统暂不支持中国联通186号段的手机短信发送)。移动手机用户未加入青岛地税短信服务号码106353212366 的，需编 2 辑短信7777发送到106353212366(短信费0.1元，接收106353212366的任何短信都是免费的)，方可接收到系统发送的短信验证码。

2、所需设备

网上报数需要计算机、用户卡、U盘以及读卡器。网上报数时要确保用户卡和U盘均正确连接到计算机，其中用户卡需要配备专用的读卡器。

3、设置受信任站点

打开IE浏览器，选择"工具"->Intenet选项：

打开以后，进入"安全" ，点中"受信任的站点"，再点击"站点"按钮：

打开受信任站点设置界面，输入"http://etax.qdds.gov.cn",点击右边的添加按钮：

完成添加信任站点，点"确定"按钮，完成设置，设置完成后需要将受信任的站点的自定义级别设为低。

4、数据报送类型

税控收款机的国家标准设定了三种数据报送类型，分别是“自然月申报”，“即时申报”，“输入截止日期申报”。正常情况下选择“自然月申报”，要求在每月的15日之前完成上月的数据报送。

自然月数据申报：以自然月为申报周期。此时申报周期为某个月的第一天到最后一天。

即时申报：将上次申报截止日期第二天至当天数据一同申报。申报后当日不可开票，直到重新授权后才可继续开票。

输入截止日期申报：用户自行输入申报截止日期，但输入日期不可为当天日期。

6 (注：办理纳税人名称变更、主管税务机关变更、注销、停业时需即时报数，即时报数必须当天完成报数，方可办理业务。如果当天没有完成报数，需要到税务机关进行异常授权后重新即时报数。)

二、税控网上报数

1、税控网上报数系统的登录

登陆青岛地税网上办税综合业务平台(http://etax.qdds.gov.cn),在网站首页的左下方点击“综合业务”，认证类型为“手机认证”，选择已在税务机关注册的手机号码，如

下

图

：

系统会提示“发送验证码”，如下图：

点击“发送验证码”，系统提示“发送手机验证码成功，请注意查收，此验证码10分钟内有效”，如下图：

用户接收到短信后，输入接收到的短信验证码，点击登录，即可进入税控网上报数界面。(短信验证码的有效时间是10分钟，如果超过有效时间或使用短信验证码登录过系统，该短信验证码将失效，可重新发送验证码)

2、税控网上报数

进入到税控网上报数界面，可看到网上报数操作说明页面，首次报数，请仔细阅读该说明，以便快速了解网上报数的基本步骤和注意事项。

先点击“下载报数控件”安装读用户卡及U盘的控件，准备完毕

9 后，点击“网上报数”即开始报数操作。如下图：

10 若报数控件未安装好，系统会有如下提示，需重新“下载在线报数控件”：

3、读取用户卡数据并报送

点击“开始报数”后，系统进入“用户卡数据报送”页面，如下图：

图(3)

点击“报送用户卡数据”，系统将依次读取“汇总数据”，“发票使用

11 数据”，“发票日交易数据”并提供查询。如下图：

12 如果系统没有检测到用户卡，会提示“请检查读卡器内是否有税控IC卡!”如下图：

点击“提交数据报送”，将数据提交到税务机关。完成后自动转到“U盘报送发票明细数据”页面。

4、读取U盘明细数据并报送

点击“上报U盘明细数据”，系统将读取出“发票明细数据”，并提示“文件上传成功，点击确定开始提交数据!”如下图： 13

如果系统检测U盘失败，或者U盘中没有报数文件，会提示“没有插入U盘，或U盘中没有报数文件，请重试!”如下图：

点击“确定”完成发票明细数据上报，系统自动转到“监控数据回传”页面。

5、监控数据回传

点击“监控数据回传”，系统提示“税控卡编号为【****】对应的监控数据生成成功，点击确定开始回传到用户卡!”。 15

点击“确定”，系统开始对用户卡执行写入操作，完成后系统会提示“报数成功，并正确回传监控数据，如果您有多台税控机，请点击“继续”报送其他税控机数据。 16

6、即时报数

如果您是即时报数，完成发票明细数据上报，系统自动转到即时报数提示页面，如下图：

7、逾期报数

如果您逾期报送税控数据，系统将提示“您逾期报送税控数据，

17 完成本期税控数据报送后，请到主管税务机关核实后再进行监控数据回传!”，如下图所示：

8、票表比对异常

如果您上月的票表比对异常，系统将提示“您上月的票表比对信息异常，请到主管税务机关核实后再进行监控数据回传!”，如下图：

第二篇：海南地税网上申报系统用户手册

海南地税网上申报系统

用户操作手册

海南地方税务局

海南地税网上申报系统用户操作手册

1.0 概述 ......................................................................................................................................... 4 2.0 系统登录 ................................................................................................................................ 4 2.1 CA方式登录 ........................................................................................................................... 4 2.2 识别号方式登陆 ................................................................................................................... 7 2.3手机动态登陆 ........................................................................................................................ 9 3.0网上申报功能介绍 ............................................................................................................. 12 3.1涉税通知 ............................................................................................................................... 12 3.2办税帮助 ............................................................................................................................... 13 3.3申报纳税(费) .................................................................................................................. 14

3.3.1在线填写申报表(税) ........................................................................................ 14 3.3.2在线填写申报表(费) ........................................................................................ 73 3.3.4申报表提交 .............................................................................................................. 79 3.3.5网上委托扣缴税(费) ........................................................................................ 80 3.3.6申报表作废 .............................................................................................................. 81 3.3.7申报表查询 .............................................................................................................. 82 3.3.8网上委托电子扣款(费)查询 .......................................................................... 83 3.3.9网上委托缴税(费)款扣款锁定处理 ............................................................ 84 4.1税务登记 ............................................................................................................................... 86

4.1.1税务登记变更 .......................................................................................................... 86 4.1.2财务会计制度及核算软件备案 .......................................................................... 87 4.1.3纳税人联系方式采集 ............................................................................................ 88 4.1.4房产税源信息采集 ................................................................................................. 88 4.1.5车船税税源明细采集 ............................................................................................ 95 4.1.6城镇土地使用税税源信息采集 .......................................................................... 98 5.1综合服务 ..............................................................................................................................104

5.1.1纳税人免费短信订阅 ...........................................................................................104 5.1.2纳税人登记状态查询 ...........................................................................................105 5.1.3税(费)缴纳情况查询 .......................................................................................106

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海南地税网上申报系统用户操作手册

5.1.4纳税人文书审批信息查询 ..................................................................................106 5.1.5残疾人保障金 .........................................................................................................107 5.1.6扣缴个人所得税信息查询 ..................................................................................107 5.1.7社保费缴款情况查询 ...........................................................................................108 5.1.8逾期未申报 .............................................................................................................108 5.1.9未缴纳税费款信息 ................................................................................................109 5.1.10移动APP注册....................................................................................................... 110 5.1.11税务行政许可事项预申请政许 ....................................................................... 111 5.1.12土地登记信息查询 ............................................................................................. 112 5.1.13财务会计报表鉴定情况查询 ........................................................................... 113 6.1发票管理 .............................................................................................................................. 114 7.1网报问题在线咨询 ............................................................................................................ 115

7.1.1网报问题咨询 ......................................................................................................... 115 7.1.2查询问题咨询回复 ................................................................................................ 115 8.1自然人自行申报注册 ........................................................................................................ 117

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海南地税网上申报系统用户操作手册

1.0 概述

海南省地方税务局网上申报系统“http://202.100.197.38:7009/etax2006”，主要实现纳税人在网上进行增值税附加、工会、房产税、土地增值税、代扣代缴个人所得税、车船税、社保、残疾人保障金等各类税费申报、扣款等操作。 2.0 系统登录

网上申报系统分有三种登陆方式：

一、CA登陆;

二、识别号登陆;

三、手机动态码登陆。 2.1 CA方式登录

输入网上申报系统地址→选择CA登录→插入CA密钥→输入pin码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统。 2.1.1页面登录打开IE

浏

览

器

，

在

地

址

中

录

入http://202.100.197.38:7009/etax2006海南地方税务局网上申报的地址点击右手边的绿色箭头。

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海南地税网上申报系统用户操作手册

浏览器会显示如下页面，选择CA登陆。如下图所示：

页面上显示两项可以输入的内容：

检验码：是由网上申报系统随机生成的，用户输入时按系统给出的提示输入即可。

PIN码：是CA的安全证书密码。 2.1.2 PIN码修改

如果纳税人是首次登录系统，在进入网报的界面就只会看到提示修改PIN码的模块。

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海南地税网上申报系统用户操作手册

需根据上边的提示对PIN码进行更改后再重新登陆网报系统方可操作。

在此界面的右上角处也有修改PIN码的按钮，纳税人可以根据需要选择做修改。注意事项：

1.建议纳税人不定期的更换网上申报登录pin码。

2.纳税人正确输入pin码、校验码，此时系统会首先检查输入的pin码是否符合规范，如果pin码输入错误，系统会出现以下提示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

3.纳税人在使用密钥登陆过程中遇到问题可拨打0898-66668096或者0898-66664947咨询。

4.如纳税人忘记CA pin码，可以到CA公司服务网点重置pin 码。

2.2 识别号方式登陆

输入网上申报系统地址→选择识别号登录输入纳税人识别号及其密码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统。 2.2.1页面登录打开IE

浏

览

器

，

在

地

址

中

录

入http://202.100.197.38:7009/etax2006海南地方税务局网上申报的地址点击右手边的绿色箭头。

浏览器会显示如下页面：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

验证码：是由网上申报系统随机生成的，用户输入时按系统给出的提示输入即可。

纳税人识别码：由税务局颁发的税务登记证上的纳税人标识号。

密码：纳税人设置的身份认证口令。(初始密码为纳税人识别号)

2.2.2密码修改

在进入网报系统后，点击右上角修改密码的模块，便可对识别号登陆的纳税人密码进行修改。

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海南地税网上申报系统用户操作手册

注意事项：

1.建议纳税人不定期的更换网上申报登录密码,以防止别人窃取或非法登陆。

2.忘记登陆密码的，可拨打400-8888-363或是0898-66963863服务热线咨询。 2.3手机动态登陆

输入网上申报系统地址→手机动态登录→输入纳税人识别号、密码、校验码→点击“获取动态码”按钮，获取税务机关发送的手机动态码录入→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统。 2.3.1页面登录打开IE

浏

览

器

，

在

地

址

中

录

入http://202.100.197.38:7009/etax2006海南地方税务局网上申报的地址点击右手边的绿色箭头。

浏览器会显示如下页面，选择“手机动态登陆”登陆。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

校验码：是由网上申报系统随机生成的，用户输入时按系统给出的提示输入即可。

纳税人识别码：由税务局颁发的税务登记证上的纳税人标识号。

密码：初次登陆密码为hnds+手机号码的后四位。(手机号码需是到所属税务大厅绑定的那个号码)

手机动态码：点击“获取动态码”获取。(由税务机关发送到绑定的手机上)

注意事项：只有在办税服务大厅登记为零申报的纳税人方可使用手机动态密码登录网上申报系统。 2.3.2密码修改

成功登陆网报系统后，在网报系统右上角的修改密码模块，可进行登陆密码修改。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

2.3.3手机号变更

成功登陆网报系统后，在网报系统右上角的变更手机号码模块，可进行绑定手机修改。如下图所示：

输入变更前手机号码和变更后手机号码后点击获取手机验证码，会提示验证码已发送，如下图：

点击“确定”后输入手机验证码。点击“保存”会提示保存成功，如下图：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

此时绑定的手机已修改成功。

注意事项：零申报纳税人不需要办理三方扣款协议即可进行网上申报。

3.0网上申报功能介绍

网上申报系统主页面包括三部分：标题区、功能菜单区、业务操作区。

标题区：显示网上申报系统标题(海南省地方税务局网上申报系统)。

功能菜单区：显示功能菜单，包括：涉税通知、办税帮助、申报纳税(费)、税务登记、综合服务、发票管理以及网报问题在线咨询、自然人自行申报注册等。

操作区：主要用于用户进行业务操作。如点击“在线填写申报表(税)”菜单后，在主界面右侧会出现申报表页面，供用户填写。 3.1涉税通知

税务局对于网上申报的任何变动通知都在这个模块发布，企业

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海南地税网上申报系统用户操作手册

每月申报通知也可在此查询，纳税人时常可以关注这个模块。在这个模块的下边还提供有网上申报操作中可使用的房地产模板及相关操作说明、疑难问题解答等，方便纳税人下载查询。纳税人可通过这模块中的“纳税人信息同步”按钮，对最新变更进行同步。如：税种变更、三方协议等。

3.2办税帮助

办税帮忙中向外提供纳税服务热线及各项操作手册下载，纳税人在使用网上申报系统遇到疑难问题可拨打服务热线咨询或者下载操作手册查询。

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海南地税网上申报系统用户操作手册

3.3申报纳税(费)

3.3.1在线填写申报表(税)

在线填写申报表(税)是所有税种报表填写的地方，纳税人根据所要填报的内容打开相对应的报表填写。

3.3.1.1附加税纳税申报

在其它税费中选择附加税(费)纳税申报表，如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

进入申报表后，按当月业务实际发生额进行填写，最后点击“保存”。如下图所示：

报表保存成功后，提示“是否进行下一步[提交申报表]操作?”点击“现在进入”将进入到申报表提交的界面，如不想进入提交申报表，请点击“以后再说”。如下图所示：

进入到提交申报表界面，勾选上相应的申报表点击“确定”。

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海南地税网上申报系统用户操作手册

如下图所示：

提交申报表成功后，提示是否进行下一步[网上委托扣缴税(费)]操作?点击“现在进入”，将进入到网上委托扣缴税(费)界面，如不想现在扣款，请点击“以后再说”。如下图所示：

进入网上委托扣缴税(费)界面，选择需要扣款的信息点击划款。如下图所示：

系统提示“您确实进行网上划款吗?”点击“确定”。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

系统提示划款成功即可。

3.3.1.2房产税申报(从价)

进入【申报纳税(费)】—【在线填写申报表(税)】界面，

点击“房产税(城市房地产税)纳税申报表(从价申报2016版)”，进入申报表页面，如下图所示：

申报表页面不可修改信息，若信息有误，则点击右下方的“税源信息维护”跳转到“房产税税源信息采集”页面修改应税信息。确认信息无误后，点击“保存”，如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

点击“以后再说”，提示：

点击“确定”返回【在线填写申报表(税)】界面点击“现在进入”，进入“提交申报表”页面，

勾选数据，点击“确认”提示，

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海南地税网上申报系统用户操作手册

点击“确定”，提交成功

点击“现在进入”，进行下一步的扣款，系统提示扣款成功即可。注意事项：

1.针对不同的房源信息可进行多次房产税申报。

2.房产出租的内容错误，选择从租计征查询，对房产出租的信息进行修改。

3.对于房产已经不需要申报的纳税人，只需要在首次房源登记/变更中从价计征房税税源明细表中将房子使用权终止时间录入终止时间便可。

4.从租计征只能按月申报，从价计征只能按季申报。

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3.3.1.3房产税申报(从租)

进入【申报纳税(费)】—【在线填写申报表(税)】界面，

点击“房产税(城市房地产税)纳税申报表(从租申报2016版)”，进入申报表页面，如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

点击“以后再说”，提示：

点击“确定”返回【在线填写申报表(税)】界面点击“现在进入”，进入“提交申报表”页面，

勾选数据，点击“确认”提示，

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海南地税网上申报系统用户操作手册

点击“确定”，提交成功

点击“现在进入”，进行下一步的扣款，系统提示扣款成功即可。

3.3.1.4扣缴个人所得税报告表填写

个人所得税申报前需要先在海南地税电子办税平台中将所有工资明细表填写上传后，再到网上申报系统中进行申报。在在线填写申报表(税)中选择扣缴个人所得税报告表。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

打开扣缴个人所得税报告表，点击“选择数据”。如下图所示：

进入到选择个税汇总信息的界面，勾选上需要申报的信息，点击“确认选择”。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

确认选择的信息就会带到扣缴个人所得税报告表中，核实信息无误，点击保存。如下图所示：

报表保存成功后，提示是否进行下一步[提交申报表]操作?点击现在进入将进入到申报表提交的界面，如不想进入提交申报表，请点击“以后再说”。如下图所示：

进入到提交申报表界面，勾选上相应的申报表点击“确定”。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

提交申报表成功后，提示“是否进行下一步[网上委托扣缴税(费)]操作?”点击现在进入，将进入到网上委托扣缴税(费)界面，如不想现在扣款，请点击“以后再说”。如下图所示：

进入网上委托扣缴税(费)界面，选择需要扣款的信息点击划款。如下图所示：

系统提示“网上委托扣缴税(费)款明细”对话框，核实税款无误后，点击“确认扣款”。如下图所示：

划款成功即可。

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海南地税网上申报系统用户操作手册

3.3.1.5企业所得税月(季)度申报表填写

1、企业所得税A类月(季)度报表填写

总分机构企业请先填写2015版企业所得税汇总纳税分机构所得税分配表(附表四)，非总分机构的纳税人无需填写保存该表。如下图所示：

进入报表根据实际发生业务填写保存。如下图所示：

符合小型微得减免或有做所得税减免备案的纳税人，请填写2015版减免所得税额明细表(附表3)，不符合以上两条件的纳税人，无需填写保存该表。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

根据减免类型填写报表，点击“保存”。如下图所示：

有固定资产加速折旧的纳税人，可选择2015版固定资产加速折旧(扣除)明细表(附表2)。如下图所示：

进入固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表(2015版)，根据实际业务填写保存。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

其他附表填写完毕后，符合不征税收入和税基类减免的企业接着要填写2015版不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表(附表1)。如下图所示：

进入报表根据实际发生业务填写保存。如下图所示：

附表填写完毕后，在在线填写申报表(税)中选择2015版企

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海南地税网上申报系统用户操作手册

业所得税月(季)预缴纳税申报表(A类)，进行企业所得税主表填写。如下图所示：

对打开报表时弹跳出来的提示进行“确定”忽略即可。

报表填写完毕，点击“保存”。

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海南地税网上申报系统用户操作手册

进入到提交申报表界面，勾选上相应的申报表点击“确定”。如下图所示：

提交申报表成功后，提示“是否进行下一步[网上委托扣缴税(费)]操作?”点击“现在进入”，将进入到网上委托扣缴税(费)界面，如不想现在扣款，请点击“以后再说”。如下图所示：

进入网上委托扣缴税(费)界面，选择需要扣款的信息点击划款。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

划款成功即可。

2、企业所得税B类月(季)度报表填写

在在线填写申报表(税)中选择2015版企业所得税月(季 )度纳税申报表(B)类。如下图所示：

进入报表后，根据实际发生业务填写保存。如下图所示：

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注意事项：

1.企业所得税申报表只能申报一次。

进入到提交申报表界面，勾选上相应的申报表点击“确定”。如下图所示：

提交申报表成功后，提示是否进行下一步[网上委托扣缴税(费)]操作?点击现在进进入，将进入到网上委托扣缴税(费)界面，如不想现在扣款，请点击“以后再说”。如下图所示：

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进入网上委托扣缴税(费)界面，选择需要扣款的信息点击划款。如下图所示：

划款成功即可。

3.3.1.6企业所得税年度申报表填写

1、企业所得税A类年度报表填写

企业所得税A类年度申报时，需先填写企业基础信息表，在在线填写申报表(税)中选择企业基础信息表。如下图所示：

进入该表后，需根据实际情况进行填写，如下图：

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填写完保存后，即可进入“年度企业所得税附表填表选择”，通过该表选择需要填写申报的报表种类。如下图所示：

该表会根据企业基础信息中的“适用的会计准则或会计制度”的不同以及是否总分机构，默认需填报的报表也不一样。除了默认需填报的报表以外，可根据实际情况将其他需要填报的报表选择为填报后保存，即可带出相应报表。如下图：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

带出的报表，先将其他附表填写完整后，再填写“A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A表)”,如下图所示：

进入该表，灰色的数据是由附表带出或自动计算，如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

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海南地税网上申报系统用户操作手册

进入到提交申报表界面，勾选上相应的申报表点击“确定”。如下图所示：

进入网上委托扣缴税(费)界面，选择需要扣款的信息点击划

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海南地税网上申报系统用户操作手册

款。如下图所示：

系统提示“网上委托扣缴税(费)款明细”对话框，核实税款无误后，点击“确认扣款”。如下图所示：

划款成功即可。注意事项：

A、报表删除顺序，删除A表→删除其他附表→删除填表选择→删除企业基础信息表。

B、个别附表需先保存A表后再保存该附表，且保存该附表后需重新保存A表。如：A106000弥补亏损明细表、A107040减免所得税优惠明细表、A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表。

2、企业所得税B类年度报表填写

在在线填写申报表(税)中选择2014年企业所得税年度纳税申报(B类)。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

进入报表后，根据实际发生业务填写保存。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

进入到提交申报表界面，勾选上相应的申报表点击“确定”。如下图所示：

进入网上委托扣缴税(费)界面，选择需要扣款的信息点击划款。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

系统提示“网上委托扣缴税(费)款明细”对话框，核实税款无误后，点击“确认扣款”。如下图所示：

划款成功即可。

3.3.1.7印花税申报表(按月申报)

在在线填写申报表(税)中选择印花税纳税申报表(按月申报)。如下图所示：

打开报表，根据当月实际发生业务填写计税金额或件数，自动计算本期应补(退)税额，核对正确后点击保存。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

进入到提交申报表界面，勾选上相应的申报表点击“确定”。如下图所示：

提交申报表成功后，提示“是否进行下一步[网上委托扣缴税(费)]操作”，点击“现在进入”，将进入到网上委托扣缴税(费)界面，如不想现在扣款，请点击“以后再说”。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

进入网上委托扣缴税(费)界面，选择需要扣款的信息点击划款。如下图所示：

系统提示“网上委托扣缴税(费)款明细”对话框，核实税款无误后，点击“确认扣款”。如下图所示：

划款成功即可。

3.3.1.8印花税申报表(按次申报)

在在线填写申报表(税)中选择印花税纳税申报表(按次申报)

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海南地税网上申报系统用户操作手册

如下图所示：

打开报表，根据实际发生业务填写计税金额或件数，自动计算本期应补(退)税额，核对正确后点击保存。如下图所示：

进入到提交申报表界面，勾选上相应的申报表点击“确定”。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

进入网上委托扣缴税(费)界面，选择需要扣款的信息点击划款。如下图所示：

系统提示“网上委托扣缴税(费)款明细”对话框，核实税款无误后，点击“确认扣款”。如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

划款成功即可。注意事项：

1、按次申报的印花税，当月可以进行多次申报。

2、按次申报的印花税当天打开报表，税款属期显示是当天的时间。

3.3.1.9城镇土地使用税申报

进入【申报纳税(费)】—【在线填写申报表(税)】界面，

点击“城镇土地使用税纳税申报表(2016版)”，进入申报表页面，如下图所示：

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海南地税网上申报系统用户操作手册

申报表页面不可修改信息，若信息有误，则点击右下方的“税源信息维护”跳转到“城镇土地使用税税源信息采集”页面修改应税信息。确认信息无误后，点击“保存”，如下图所示：

点击“以后再说”，提示：

点击“确定”返回【在线填写申报表(税)】界面

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海南地税网上申报系统用户操作手册

点击“现在进入”，进入“提交申报表”页面，

勾选数据，点击“确认”提示，

点击“确定”，提交成功

点击“现在进入”，进行下一步的扣款，系统提示扣款成功即可。

3.3.1.10车船税申报表填写(代扣代缴)

在在线填写申报(税)中选择车船税代扣代缴报告表。如下图

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海南地税网上申报系统用户操作手册

所示：

打开申报表后，点击“选择数据”按钮。如下图所示：

进入到“选择车船税汇总信息”窗口，企业只需选择上已上传信息点击“确认选择”按钮即可。如下图所示：

页面自动跳转到车船税代扣代缴报告表中，系统自动写入车船税信息，企业只需核对保存即可。如下图所示。

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海南地税网上申报系统用户操作手册

进入到提交申报表界面，勾选上相应的申报表点击“确定”。如下图所示：

提交申报表成功后，提示“您是否进行下一步[网上委托扣缴税(费)]操作?”点击现在进入，将进入到网上委托扣缴税(费)界面，如不想现在扣款，请点击“以后再说”。如下图所示：

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第三篇：山东地税网上申报系统用户操作手册

第一章前言

1.1 综述

山东地税网上申报项目作为山东地税税务管理信息系统项目的一部分，依托于山东省现有网络技术和税收征管模式的发展变化，以完成“网上报税”为核心的任务，为纳税人提供安全、便捷、完整的申报、纳税服务。

网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。

本篇将对各功能模块逐一介绍。 1.2 前期准备工作

纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务(如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等)。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。

1.1 综述

网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。本篇将对各功能模块逐一介绍。

1.2 前期准备工作

第二章系统登录

2.1 概述

系统登录功能主要是实现对纳税人登录到网上申报系统进行身份检查，纳税人登录时必须通过输入自己的纳税人识别号、密码及正确输入校验码才能登录，否则不允许登录到网上申报系统。

2.2 登录

原网上报税用户登录时密码不变.

新办理用户登录到网上申报系统的初始密码，由税务人员在纳税人发行模块设置的。如果税务人员在纳税人发行时未设置密码，则默认密码为111111。 2.2.1 处理流程

2.2.1.1主要流程

开始→输入地税局网站:→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。

2.2.1.2流程说明

1、正常流程纳税人输入正确的纳税人识别号、密码、校验码后即可登录到网上申报系统，并开始网上申报、划款业务。

2、注意事项

建议纳税人不定期的更换网上申报登录密码。

2.2.2 正常流程

开始→输入地税局网站:→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。

2.2.2.1 第一步：登录页面

输入正确的网上申报系统登录地址后，浏览器会显示如下页面：

图2-1 页面上显示三项可以输入的内容：

纳税人识别号：此项内容是指纳税人在税务机关进行税务登记后由税务机关编制的唯一的识别号，用于标识纳税人身份。密码：纳税人登录到网上申报系统的密码。初始密码由税务人员在纳税人发行模块设置的。纳税人也可以通过纳税人信息管理模块修改自己的密码。

检验码：是由网上申报系统随机生成的，用户输入时按系统给出的提示输入即可。 2.2.2.2 第二步：输入纳税人识别号、密码、校验码

纳税人正确输入纳税人识别号、密码、校验码即可，此时系统会首先检查输入的数据是否符合规范，如密码过于简单时，系统会给出如下提示：

图2-2 2.2.2.5 第三步：登录

输入完第二步信息后，点击“登录”按钮即可向网上申报系统发出登录请求。成功登录到网上申报系统后，系统会显示出如下主页面：

图2-5 网上申报系统主页面包括三部分：标题区、功能菜单区、业务操作区。标题区：显示网上申报系统标题(山东省地方税务局网上申报系统)。

功能菜单区：显示功能菜单，包括：涉税信息、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出。

操作区：主要用于用户进行业务操作。如点击“申报查询”菜单后，在主界面右侧会出现申报查询页面，供用户查询申报数据使用。

2.2.3 分支流程

2.2.3.1流程

开始→输入网上申报系统地址→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”登录到网上申报系统→登录失败。

2.2.3.2流程说明

当纳税人完成正常流程的三个步骤后，输入的信息没有通过检查时，会导致纳税人登录失败，此时网上申报系统会给出提示。如：用户校验码输入错误，则出现如下所示页面：

图2-6

2.2.3 注意事项

如纳税人忘记登录密码时，可以请求税务人员通过网上申报管理平台重置密码。

第三章涉税通知

3.1 概述

涉税通知主要是使该纳税人能够在登录后看到管理员给其发送的通知，纳税人登录时应该及时查看通知以免遗漏重要消息。

3.2 涉税通知 3.2.1 处理流程

3.2.1.1主要流程

进入大厅界面(即可看到涉税通知)→点击涉税通知→点击查看每个通知

3.2.1.2流程说明

1、正常流程。

纳税人在正常登录到我的大厅后，便可以看到涉税通知内容从而查看通知，但当点击其它功能后反过来再想查看通知时，就要点击涉税通知按钮查看。

2、注意事项。

该纳税人如有涉税通知下方提示语句所示情况的，应及时解决以免影响申报。

3.2.2 正常流程

进入大厅界面(即可看到涉税通知)→点击涉税通知→点击查看通知 3.2.2.1 涉税通知界面

纳税人在正常登录后即可看到如下涉税通知页面：

图3-1 页面显示如下内容：

开头：欢迎该纳税人进入大厅及其登录时间。

内容：各个通知标题及管理员发布此通知的时间，点击通知标题即可看见通知内容。

提示：系统提示该纳税人发生以下情况后如何解决。 3.2.2.2 查看通知

当纳税人需要查看通知时，单击通知标题打开，如下界面：

图3-2 查看完此通知即可关闭，若查看其它通知可如上所示打开。

3.2.3 注意事项

通知是地税管理部门发给的，与该纳税人有关的重要信息，纳税人应该及时查收。

第四章修改密码

4.1 概述

修改密码是纳税人自行修改登录密码的模块，每个纳税人在注册用户时都会得到一个简单的登录密码，该纳税人必须在第一次登录大厅时修改为自己的密码。

4.2 修改密码

4.2.1 处理流程

4.2.1.1主要流程

进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存

4.2.1.2流程说明

1、正常流程。

纳税人登录大厅后，个人可以修改自己的登录密码，尤其是在第一次登录时由于密码是由系统生成的简单，因此需要修改成自己的密码以保安全。

2、注意事项。

密码是该纳税人登录大厅进行网上报税的口令，应妥善保管，如果由于某种原因而忘记了密码请到自己所在税务机关重新设置。

4.2.2 正常流程

进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存

4.2.2.1 个人信息管理界面介绍

纳税人点击个人信息管理，出现页面如下：

图4-1 本模块主要由如下三部分组成：

原密码：自己本次登陆大厅的密码，此密码必须正确不然无法修改。新密码及确认密码：这两个密码输入必须一致，要不然同样无法修改。保存：以上三步输入完毕后即可点击保存，以更改密码。 4.2.2.2 修改密码

输入原密码及修改后的密码，点击保存后如下界面所示：

图4-2 点击确定后出现如下所示页面：

图4-3 4.2.3 注意事项

密码是纳税人登录大厅的钥匙，一定要妥善保管。

第五章填写申报表

5.1 概述

此模块可以填写以下税种的申报表(营业税，综合申报，个人所得税，企业所得税，代征代扣，其它税费，财务报表)。

注：

1、营业税在申报时,有减免扣除明细表的先填写扣除明细表、再填写营业税附表、最后核对“保存”主表。

无减免扣除明细表的先填写营业税附表、最后核对“保存”主表。无营业税附表的行业直接填写“保存”主表。

当营业税扣除明细表或者附表数据修改时，必须重新打开营业税主表核对无误后进行“保存”。

2、各纳税申报表填写数据完毕后，点击“保存”后,申报操作并未成功。还需要返回"纳税大厅"界面>>>打开"正式申报"模块>>>点击"正式申报"

5.2 营业税主表 5.2.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“营业税(菜单)”→“营业税主表 (菜单项)” →“营业税主表页面”的顺序进入后填写数据。 3.2.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、税目：自动根据税种核定带出，也可添加、修改和删除(从下拉列表中选择)

2、应税收入：填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用(包括免税收入)，分营业税税目填报，该栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。

3、应税减除项目金额：填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏(或“应税减除项目金额”栏中“小计”)的“合计”数。

4、应税营业额： L4 =L2L5)*L6

9、免(减)税额： L9 =L5*L6

10、期初欠缴税额：填写截至本期(不含本期)，纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。

11、前期多缴税额：填写纳税人截至本期(不含本期)多缴纳的营业税税额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。

12、小计：

L12 =L13 + L14 + L15

13、已缴本期应纳税额：填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。

14、本期已被扣缴税额：填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”数。

15、本期已缴欠缴税额：填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。

16、小计： L16 =L17 + L18

17、本期期末应缴税额： L17 =L8L14

18、本期期末应缴欠缴税额： L18 =L10L15。

在该申报表中我们需要填写： 15. 本期已缴欠缴税额、14. 本期已被扣缴税额、13. 已缴本期应纳税额、11. 前期多缴税额、10. 期初欠缴税额、5. 免税收入、3. 应税减除项目金额、2. 应税收入，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。 3.2.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

3.2.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

3.2.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

3.2.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

3.2.1.6 注意事项

1、填写完成营业税附表后，才能填写营业税主表。

5.3 交通运输业营业税纳税申报表 5.3.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“网上申报系统”→“营业税(菜单)”→“交通运输业营业税纳税申报表 (菜单项)” →“交通运输业营业税纳税申报表页面”的顺序进入后填写数据。 5.3.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、纳税人识别号：自动填写，不可修改。

2、纳税人名称(公章)：自动填写，不可修改。

3、税款所属期：依据纳税期限设定默认值，不可修改。

4、填表日期：默认当天，不可修改。

5、应税收入：手工录入，数值型。

6、小计：自动计算，不可修改。小计=支付合作运输方运费金额+其他减除项目金额。

7、支付合作运输方运费金额：手工录入，数值型。

8、其他项目减除金额：手工录入，数值型。

9、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入—小计。

10、免税收入：手工录入，数值型。

11、税率：手工选择，依据税率表。

12、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免(减)税额。

13、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额=(应税营业额—免税收入)*税率。

14、免(减)税额：自动计算，不可修改。免(减)税额=免税收入*税率。

15、期初欠缴税额：手工录入。

16、前期多缴税额：手工录入。

17、小计：自动计算，不可修改。小计=已缴本期应纳税额+本期已缴欠缴税额。

18、已缴本期应纳税额：手工录入。

19、本期已缴欠缴税额：手工录入。

20、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税+本期期末应缴欠缴税额。

21、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额=本期应纳税额-已缴本期应纳税额。

22、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额=期初欠缴税额-前期多缴税额-本期已缴欠缴税额。

23、受理人：不显示，不录入，不保存。

24、受理日期：不显示，不录入，不保存。

25、受理税务机关：不显示，不录入，不保存。

在该申报表中我们需要填写： 7. 支付合作运输方运费金额、8. 其他项目减除金额、10. 免税收入、15. 期初欠缴税额、16. 前期多缴税额、18. 已缴本期应纳税额、19. 本期已缴欠缴税额，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。 5.3.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.3.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.3.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.3.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.4 建筑业营业税纳税申报表 5.4.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“网上申报系统”→“营业税(菜单)”→“建筑业营业税纳税申报表 (菜单项)” →“建筑业营业税纳税申报表页面”的顺序进入后填写数据。 5.4.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、纳税人识别号：自动填写，不可修改。

2、纳税人名称(公章)：自动填写，不可修改。

3、税款所属期：依据纳税期限设定默认值，不可修改。

4、填表日期：默认当天，不可修改。

5、应税收入：手工录入，数值型。

6、小计：自动计算，不可修改。小计=支付给分(转)包人工程价款+减除设备价款+其他减除项目金额。

7、支付给分(转)包人工程价款：手工录入，数值型。

8、减除设备价款：手工录入，数值型。

9、其他减除项目金额：手工录入，数值型。

10、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入—小计。

11、免税收入：手工录入，数值型。

12、税率：手工选择，依据税率表。

13、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免(减)税额。

14、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额=(应税营业额—免税收入)*税率。

15、免(减)税额：自动计算，不可修改。免(减)税额=免税收入*税率。

16、期初欠缴税额：手工录入。

17、前期多缴税额：手工录入。

18、小计：自动计算，不可修改。小计=已缴本期应纳税额+本期已被扣缴税额+本期已缴欠缴税额。

19、已缴本期应纳税额：手工录入。 20、本期已缴欠缴税额：手工录入。

21、本期已被扣缴税额：手工录入。

22、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税+本期期末应缴欠缴税额。

23、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额=本期应纳税额-已缴本期应纳税额-本期已被扣缴税额。

24、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额=期初欠缴税额-前期多缴税额-本期已缴欠缴税额。

25、受理人：不显示，不录入，不保存。

26、受理日期：不显示，不录入，不保存。

27、受理税务机关：不显示，不录入，不保存。在该申报表中我们需要填写： 7. 支付给分(转)包人工程价款、8. 减除设备价款、9. 其他减除项目金额、11. 免税收入、16. 期初欠缴税额、17. 前期多缴税额、19. 已缴本期应纳税额、20. 本期已缴欠缴税额、21. 本期已被扣缴税额，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。 3.4.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.4.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.4.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.4.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

娱乐业营业税纳税申报表 5.5.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“娱乐业营业税纳税申报表”顺完成操作。 5.5.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：已经给出或手工选择

2、应税收入：手工录入

3、应税减除项目金额：手工录入

4、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入-应税减除项目金额

5、免税收入：手工录入

6、税率：手工选择，依据税率表。

7、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免(减)税额

8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额=(应税营业额-免税收入)

×税率(%)

9、免(减)税额：自动计算，不可修改。免(减)税额=免税收入×税率(%)

10、期初欠缴税额：手工录入

11、前期多缴税额：手工录入

12、小计：自动计算，不可修改。小计=已缴本期应纳税额+本

已缴欠缴税额

13、已缴本期应纳税额：手工录入

14、本期已缴欠缴税额：手工录入

15、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税额+本期期末应缴欠缴税额

16、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税=本期应纳税额-已

缴本期应纳税额

17、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额=期初欠

缴税额-前期多缴税额-本期已缴欠缴税额

当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。 5.5.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.5.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.5.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.5.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.6服务业减除项目金额明细申报表 5.6.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业减除项目金额明细申报表”顺完成操作。 5.6.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：已经给出或手工选择

2、减除项目：手工录入

2、减除金额：手工录入当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。 5.6.1.2 保存操作

根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.6.1.3 删除操作

需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.6.1.4 打印操作

申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.6.1.5 返回操作

需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.7服务业营业税申报表 5.7.1 处理流程

在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业营业税申报表”顺完成操作。 5.7.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：不需填写

2、应税收入：手工录入

3、应税减除项目金额：手工录入或由附表生成

4、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入-应税减除项目金额

5、免税收入：手工录入

6、税率：手工选择，依据税率表。

7、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免(减)税额

8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额=(应税营业额-免税收入)×税率(%)

9、免(减)税额：自动计算，不可修改。免(减)税额=免税收入×税率(%)

10、期初欠缴税额：手工录入

11、前期多缴税额：手工录入

12、小计：自动计算，不可修改。小计=已缴本期应纳税额+本

已缴欠缴税额

13、已缴本期应纳税额：手工录入

14、本期已缴欠缴税额：手工录入

15、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税额+本期期末应缴欠缴税额

16、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额=本期应纳税额-

已缴本期应纳税额

17、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额=期初欠

缴税额-前期多缴税额-本期已缴欠缴税额

当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

第四篇：山东地税网上申报系统用户操作手册

第一章前言1.1 综述山东地税网上申报项目作为山东地税税务管理信息系统项目的一部分，依托于山东省现有网络技术和税收征管模式的发展变化，以完成“网上报税”为核心的任务，为纳税人提供安全、便捷、完整的申报、纳税服务。

网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。

本篇将对各功能模块逐一介绍。

1.2 前期准备工作纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务(如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等)。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。 1.1 综述

网上申报系统主要包括涉税通知、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出系统几部分。

本篇将对各功能模块逐一介绍。 1.2 前期准备工作

纳税人在登录到本系统进行申报、缴款业务之前，应首先到征收大厅办理税务登记及相关业务(如税种鉴定、签属税银协议、网上申报方式等)。税务人员将纳税人登记、鉴定等信息保存到征管系统后，由网上申报管理人员登录到网上申报管理平台，完成纳税人的发行工作。而后纳税人即可登录到网上申报系统开始申报、缴款业务。第二章系统登录 2.1 概述

2.2 登录

原网上报税用户登录时密码不变. 新办理用户登录到网上申报系统的初始密码，由税务人员在纳税人发行模块设置的。如果税务人员在纳税人发行时未设置密码，则默认密码为111111。

2.2.1 处理流程 2.2.1.1主要流程开始→输入地税局网站:→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。 2.2.1.2流程说明

1、正常流程

纳税人输入正确的纳税人识别号、密码、校验码后即可登录到网上申报系统，并开始网上申报、划款业务。

2、

注意事项建议纳税人不定期的更换网上申报登录密码。

2.2.2 正常流程开始→输入地税局网站:→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”按钮请求登录到网上申报系统→登录成功。 2.2.2.1 第一步：登录页面输入正确的网上申报系统登录地址后，浏览器会显示如下页面：

图2-1 页面上显示三项可以输入的内容：纳税人识别号：此项内容是指纳税人在税务机关进行税务登记后由税务机关编制的唯一的识别号，用于标识纳税人身份。

密码：纳税人登录到网上申报系统的密码。初始密码由税务人员在纳税人发行模块设置的。纳税人也可以通过纳税人信息管理模块修改自己的密码。

检验码：是由网上申报系统随机生成的，用户输入时按系统给出的提示输入即可。

2.2.2.2 第二步：输入纳税人识别号、密码、校验码纳税人正确输入纳税人识别号、密码、校验码即可，此时系统会首先检查输入的数据是否符合规范，如密码过于简单时，系统会给出如下提示：

图2-2 2.2.2.5 第三步：登录输入完第二步信息后，点击“登录”按钮即可向网上申报系统发出登录请求。成功登录到网上申报系统后，系统会显示出如下主页面：

图2-5 网上申报系统主页面包括三部分：标题区、功能菜单区、业务操作区。标题区：显示网上申报系统标题(山东省地方税务局网上申报系统)。

功能菜单区：显示功能菜单，包括：涉税信息、纳税人信息管理、填写申报表、正式申报、网上划款、申报查询、划款查询、退出。

操作区：主要用于用户进行业务操作。如点击“申报查询”菜单后，在主界面右侧会出现申报查询页面，供用户查询申报数据使用。

2.2.3 分支流程 2.2.3.1流程开始→输入网上申报系统地址→输入纳税人识别号、密码及校验码→点击“登录”登录到网上申报系统→登录失败。

2.2.3.2流程说明当纳税人完成正常流程的三个步骤后，输入的信息没有通过检查时，会导致纳税人登录失败，此时网上申报系统会给出提示。如：用户校验码输入错误，则出现如下所示页面：

图2-6

2.2.3 注意事项如纳税人忘记登录密码时，可以请求税务人员通过网上申报管理平台重置密码

第三章涉税通知3.1 概述涉税通知主要是使该纳税人能够在登录后看到管理员给其发送的通知，纳税人登录时应该及时查看通知以免遗漏重要消息。

3.2 涉税通知 3.2.1 处理流程 3.2.1.1主要流程进入大厅界面(即可看到涉税通知)→点击涉税通知→点击查看每个通知 3.2.1.2流程说明

1、正常流程。

纳税人在正常登录到我的大厅后，便可以看到涉税通知内容从而查看通知，但当点击其它功能后反过来再想查看通知时，就要点击涉税通知按钮查看。

2、

注意事项。

该纳税人如有涉税通知下方提示语句所示情况的，应及时解决以免影响申报。

3.2.2 正常流程进入大厅界面(即可看到涉税通知)→点击涉税通知→点击查看通知

3.2.2.1 涉税通知界面纳税人在正常登录后即可看到如下涉税通知页面：

图3-1 页面显示如下内容：

开头：欢迎该纳税人进入大厅及其登录时间。

内容：各个通知标题及管理员发布此通知的时间，点击通知标题即可看见通知内容。

提示：系统提示该纳税人发生以下情况后如何解决。 3.2.2.2 查看通知

当纳税人需要查看通知时，单击通知标题打开，如下界面：

图3-2 查看完此通知即可关闭，若查看其它通知可如上所示打开。

3.2.3 注意事项通知是地税管理部门发给的，与该纳税人有关的重要信息，纳税人应该及时查收。

第四章修改密码4.1 概述修改密码是纳税人自行修改登录密码的模块，每个纳税人在注册用户时都会得到一个简单的登录密码，该纳税人必须在第一次登录大厅时修改为自己的密码。

4.2 修改密码 4.2.1 处理流程 4.2.1.1主要流程进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存 4.2.1.2流程说明

1、正常流程。

纳税人登录大厅后，个人可以修改自己的登录密码，尤其是在第一次登录时由于密码是由系统生成的简单，因此需要修改成自己的密码以保安全。

2、

注意事项。

密码是该纳税人登录大厅进行网上报税的口令，应妥善保管，如果由于某种原因而忘记了密码请到自己所在税务机关重新设置。

4.2.2 正常流程进入大厅界面→点击个人信息管理→输入原密码及新的密码→保存

4.2.2.1 个人信息管理界面介绍纳税人点击个人信息管理，出现页面如下：

图4-1 本模块主要由如下三部分组成：

输入原密码及修改后的密码，点击保存后如下界面所示：

图4-2 点击确定后出现如下所示页面：

图4-3 4.2.3 注意事项

密码是纳税人登录大厅的钥匙，一定要妥善保管。

第五章填写申报表5.1 概述此模块可以填写以下税种的申报表(营业税，综合申报，个人所得税，企业所得税，代征代扣，其它税费，财务报表)。

注：

1、营业税在申报时,有减免扣除明细表的先填写扣除明细表、再填写营业税附表、最后核对“保存”主表。

无减免扣除明细表的先填写营业税附表、最后核对“保存”主表。

无营业税附表的行业直接填写“保存”主表。

当营业税扣除明细表或者附表数据修改时，必须重新打开营业税主表核对无误后进行“保存”。

2、各纳税申报表填写数据完毕后，点击“保存”后,申报操作并未成功。还需要返回"纳税大厅"界面>>>打开"正式申报"模块>>>点击"正式申报" 5.2 营业税主表 5.2.1 处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“营业税(菜单)”→“营业税主表 (菜单项)” →“营业税主表页面”的顺序进入后填写数据。

3.2.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、税目：自动根据税种核定带出，也可添加、修改和删除(从下拉列表中选择)

4、应税营业额： L4 =L2L5)*L6

9、免(减)税额： L9 =L5*L6

12、小计：

L12 =L13 + L14 + L15

13、已缴本期应纳税额：填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。

16、小计： L16 =L17 + L18

17、本期期末应缴税额： L17 =L8L14

18、本期期末应缴欠缴税额： L18 =L10L15。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

3.2.1.2 保存操作根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

3.2.1.3 删除操作需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

3.2.1.4 打印操作申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

3.2.1.5 返回操作需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

3.2.1.6 注意事项

1、填写完成营业税附表后，才能填写营业税主表。

5.3 交通运输业营业税纳税申报表 5.3.1 处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“网上申报系统”→“营业税(菜单)”→“交通运输业营业税纳税申报表 (菜单项)” →“交通运输业营业税纳税申报表页面”的顺序进入后填写数据。 5.3.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、

纳税人识别号：自动填写，不可修改。

2、

纳税人名称(公章)：自动填写，不可修改。

3、

税款所属期：依据纳税期限设定默认值，不可修改。

4、

填表日期：默认当天，不可修改。

5、

应税收入：手工录入，数值型。

6、

小计：自动计算，不可修改。小计=支付合作运输方运费金额+其他减除项目金额。

7、

支付合作运输方运费金额：手工录入，数值型。

8、

其他项目减除金额：手工录入，数值型。

9、

应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入—小计。

10、

免税收入：手工录入，数值型。

11、

税率：手工选择，依据税率表。

12、

小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免(减)税额。

13、

本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额=(应税营业额—免税收入)*税率。

14、

免(减)税额：自动计算，不可修改。免(减)税额=免税收入*税率。

15、

期初欠缴税额：手工录入。

16、

前期多缴税额：手工录入。

17、

小计：自动计算，不可修改。小计=已缴本期应纳税额+本期已缴欠缴税额。

18、

已缴本期应纳税额：手工录入。

19、

本期已缴欠缴税额：手工录入。 20、

小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税+本期期末应缴欠缴税额。

21、

本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额=本期应纳税额-已缴本期应纳税额。

22、

本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额=期初欠缴税额-前期多缴税额-本期已缴欠缴税额。

23、

受理人：不显示，不录入，不保存。

24、

受理日期：不显示，不录入，不保存。

25、

受理税务机关：不显示，不录入，不保存。在该申报表中我们需要填写： 7. 支付合作运输方运费金额、8. 其他项目减除金额、10. 免税收入、15. 期初欠缴税额、16. 前期多缴税额、18. 已缴本期应纳税额、19. 本期已缴欠缴税额，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

5.3.1.2 保存操作根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.3.1.3 删除操作需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.3.1.4 打印操作申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.3.1.5 返回操作需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.4 建筑业营业税纳税申报表 5.4.1 处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照 “用户登录”→“填写申报表”→“网上申报系统”→“营业税(菜单)”→“建筑业营业税纳税申报表 (菜单项)” →“建筑业营业税纳税申报表页面”的顺序进入后填写数据。

5.4.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、

纳税人识别号：自动填写，不可修改。

2、

纳税人名称(公章)：自动填写，不可修改。

3、

税款所属期：依据纳税期限设定默认值，不可修改。

4、

填表日期：默认当天，不可修改。

5、

应税收入：手工录入，数值型。

6、

小计：自动计算，不可修改。小计=支付给分(转)包人工程价款+减除设备价款+其他减除项目金额。

7、

支付给分(转)包人工程价款：手工录入，数值型。

8、

减除设备价款：手工录入，数值型。

9、

其他减除项目金额：手工录入，数值型。

10、

应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入—小计。

11、

免税收入：手工录入，数值型。

12、

税率：手工选择，依据税率表。

13、

小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免(减)税额。

14、

本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额=(应税营业额—免税收入)*税率。

15、

免(减)税额：自动计算，不可修改。免(减)税额=免税收入*税率。

16、

期初欠缴税额：手工录入。

17、

前期多缴税额：手工录入。

18、

小计：自动计算，不可修改。小计=已缴本期应纳税额+本期已被扣缴税额+本期已缴欠缴税额。

19、

已缴本期应纳税额：手工录入。 20、

本期已缴欠缴税额：手工录入。

21、

本期已被扣缴税额：手工录入。

22、

小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税+本期期末应缴欠缴税额。

23、

本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额=本期应纳税额-已缴本期应纳税额-本期已被扣缴税额。

24、

本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额=期初欠缴税额-前期多缴税额-本期已缴欠缴税额。

25、

受理人：不显示，不录入，不保存。

26、

受理日期：不显示，不录入，不保存。

27、

受理税务机关：不显示，不录入，不保存。

在该申报表中我们需要填写： 7. 支付给分(转)包人工程价款、8. 减除设备价款、9. 其他减除项目金额、11. 免税收入、16. 期初欠缴税额、17. 前期多缴税额、19. 已缴本期应纳税额、20. 本期已缴欠缴税额、21. 本期已被扣缴税额，填写完成后，点击[保存]按钮保存数据。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

3.4.1.2 保存操作根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.4.1.3 删除操作需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.4.1.4 打印操作申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.4.1.5 返回操作需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.5娱乐业营业税纳税申报表 5.5.1 处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“娱乐业营业税纳税申报表”顺完成操作。 5.5.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：已经给出或手工选择

2、应税收入：手工录入

3、应税减除项目金额：手工录入

4、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入-应税减除项目金额

5、免税收入：手工录入

6、税率：手工选择，依据税率表。

7、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免(减)税额

8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额=(应税营业额-免税收入)

×税率(%)

9、免(减)税额：自动计算，不可修改。免(减)税额=免税收入×税率(%)

10、期初欠缴税额：手工录入

11、前期多缴税额：手工录入

12、小计：自动计算，不可修改。小计=已缴本期应纳税额+本

已缴欠缴税额

13、已缴本期应纳税额：手工录入

14、本期已缴欠缴税额：手工录入

15、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税额+本期期末应缴欠缴税额

16、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税=本期应纳税额-已

缴本期应纳税额

17、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额=期初欠

缴税额-前期多缴税额-本期已缴欠缴税额

当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

5.5.1.2 保存操作根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.5.1.3 删除操作需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.5.1.4 打印操作申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.5.1.5 返回操作需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.6服务业减除项目金额明细申报表 5.6.1 处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业减除项目金额明细申报表”顺完成操作。

5.6.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：已经给出或手工选择

2、减除项目：手工录入

2、减除金额：手工录入

当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

5.6.1.2 保存操作根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.6.1.3 删除操作需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.6.1.4 打印操作申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.6.1.5 返回操作需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.7服务业营业税申报表 5.7.1 处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“服务业营业税申报表”顺完成操作。 5.7.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、应税项目：不需填写

2、应税收入：手工录入

3、应税减除项目金额：手工录入或由附表生成

4、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入-应税减除项目金额

5、免税收入：手工录入

6、税率：手工选择，依据税率表。

7、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免(减)税额

8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额=(应税营业额-免税收入)

×税率(%)

9、免(减)税额：自动计算，不可修改。免(减)税额=免税收入×税率(%)

10、期初欠缴税额：手工录入

11、前期多缴税额：手工录入

12、小计：自动计算，不可修改。小计=已缴本期应纳税额+本

已缴欠缴税额

13、已缴本期应纳税额：手工录入

14、本期已缴欠缴税额：手工录入

15、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税额+本期期末应缴欠缴税额

16、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额=本期应纳税额-

已缴本期应纳税额

17、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额=期初欠

缴税额-前期多缴税额-本期已缴欠缴税额

当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

5.7.1.2 保存操作根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.7.1.3 删除操作需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.7.1.4 打印操作申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.7.1.5 返回操作需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.7.1.6 注意事项本表为主表，在填写之前必须先填写其附表(服务业减除项目金额明细申报表)

本表第3栏“应税减除项目金额”的“合计”数应与附表《服务业减除项目金额明细申报表》“合计”行的“金额小计”数相等

5.8金融保险业营业税纳税申报表 5.8.1 处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“营业税”→“金融保险业营业税纳税申报表”顺完成操作。 5.8.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、经营项目：不需填写

2、应税收入：手工录入

3、应税减除项目金额：手工录入

4、应税营业额：自动计算，不可修改。应税营业额=应税收入-应税减除项目金额

5、免税收入：手工录入

6、税率：手工选择，依据税率表。

7、小计：自动计算，不可修改。小计=本期应纳税额+免(减)税额

8、本期应纳税额：自动计算，不可修改。本期应纳税额=(应税营业额-免税收入)

×税率(%)

9、免(减)税额：自动计算，不可修改。免(减)税额=免税收入×税率(%)

10、期初欠缴税额：手工录入

11、前期多缴税额：手工录入

12、小计：自动计算，不可修改。小计=已缴本期应纳税额+本期已被扣缴税额+本

已缴欠缴税额

13、已缴本期应纳税额：手工录入

14、本期已被扣缴税额：手工录入

15、本期已缴欠缴税额：手工录入

16、小计：自动计算，不可修改。小计=本期期末应缴税额+本期期末应缴欠缴税额

17、本期期末应缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴税额=本期应纳税额-

已缴本期应纳税额-本期已被扣缴税额

18、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额=期初欠

缴税额-前期多缴税额-本期已缴欠缴税额

当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。 5.8.1.2 保存操作根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.8.1.3 删除操作需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.8.1.4 打印操作申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.8.1.5 返回操作需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.9个人所得税纳税申报表 5.9.1 处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“个人所得税”→“个人所得税月份申报表”顺完成操作。

5.9.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、所得项目：手工选择，税目。

2、所得期间(起、止)：手工录入，止大于起即可。

3、人民币：手工录入

4、货币名称：手工选择，币种代码表。

5、金额：手工录入

6、外汇牌价：手工录入。

7、折合人民币：自动计算，不可修改。折合人民币=金额*外汇牌价

8、人民币合计：自动计算，不可修改。人民币合计=人民币+折合人民币

9、减费用额：手工录入，工资默认1600，可修改。

10、应纳税所得额：手工录入，默认人民币合计-减费用额,可修改

11、税率：默认税率，可手工选择

12、速算扣除数：自动计算，不可修改。

13、应纳税额：默认应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数可修改。

14、减免税额：手工录入

15、已扣缴税款：手工录入

16、应补(退)税款：自动计算，不可修改。应补(退)税款=应纳税额-减免税款额-已扣缴税款

17、本期期末应缴欠缴税额：自动计算，不可修改。本期期末应缴欠缴税额=期初欠缴税额-前期多缴税额-本期已缴欠缴税额

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

5.9.1.2 保存操作根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.9.1.3 删除操作需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.9.1.4 打印操作申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.9.1.5 返回操作需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.10 个人所得税纳税申报表(12万元以上) 5.10.1 处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“个人所得税”→“个人所得税纳税申报表(12万元以上)”顺序完成操作。

5.10.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

该申报表主要元素包括：

1、年所得额-境内：手工录入

2、年所得额-境外：手工录入

3、年所得额-合计：自动计算，不可修改。年所得额-合计=年所得额-境内+年所得额-境外

4、应纳税额：手工录入

5、已缴(扣)税额：手工录入

6、抵扣税额：手工录入

7、应补(退)税额：自动计算，不可修改。应补(退)税额=应纳税额-已缴(扣)税额-抵扣税额

根据要求，当录入完数据之后，点击保存[按钮]保存数据。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，点击[保存]按钮。

2、可以做删除操作，点击[删除]按钮，删除整张表中的数据。

3、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。

三、申报成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，点击[打印]按钮，打印该页面。

2、可以做返回操作，点击[返回]按钮返回。 5.10.1.2 保存操作根据要求，填写完申报表后点击[保存]按钮，保存成功提示界面如图所示：

5.10.1.3 删除操作需要删除该申报表时，点击[删除]按钮删除该申报表的数据。删除成功提示界面如图所示：

5.10.1.4 打印操作申报成功后返回，该界面将显示打印按钮。点击[打印]按钮打印该页面。打印界面如图所示：

5.10.1.5 返回操作需要退出当前界面时，选择返回操作。点击[返回]按钮，返回到的界面如图所示：

5.11个人所得税两处或者两处以上工资、薪金所得申报表 5.11.1 处理流程在山东省济南市地方税务局网络申报系统操作平台中按照“填写申报表”→“个人所得税”→“个人所得税两处或者两处以上工资、薪金所得申报表”顺完成操作。 5.11.1.1 主界面的介绍

一、录入主界面

第五篇：大连市地方税务局网上报税系统用户操作手册

大连市地方税务局网上报税系统

用户操作手册

V1.0.0

1. 纳税申报

1.1 纳税申报

1.1.1 通用申报

1.1.1.1 功能概述

通用申报是税务机关为了方便纳税人办理纳税(缴费)申报业务，提高征收单位的办公效率，综合了流转税、所得税、财产税、行为税及相关规费申报的基本元素而设计的一项申报业务，纳税人可以通过一张通用申报表完成多项税(费)种的申报。

从事房地产开发的纳税人通过通用申报预缴土地增值税。纳税人在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入，由于涉及成本确定或其他原因，而无法据以计算土地增值税的，可以预征土地增值税，待该项目全部竣工、办理结算后再进行清算，多退少补。具体办法由各省、自治区、直辖市地方税务局根据当地情况制定。对未按预征规定期限预缴税款的，应根据《税收征管法》及其实施细则的有关规定，从限定的缴纳税款期限届满的次日起，加收滞纳金。

1.1.1.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【纳税申报】—【通用申报】

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2、选择税款所属期起止，点击【获取税种信息】按钮，系统会列出已认定的税种信息，填写申报数据。

3、如果有税源类申报，需要点击【项目提取】，录入查询条件点击【查询】，列出已登记的税源项目信息，点击【确定】按钮，税源项目信息反填至申报表。

4、勾选上需要申报的税种，填写【应税项】等信息，确认需要申报的金额正确无误以后，点击【申报】，保存成功后会提示是否进行网上扣款。

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5、点击【是】跳转【税款缴纳】—【网上纳税】页面，进行缴税操作。

6、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

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1.1.1.3 注意事项

1. 纳税人在通用申报前要先办理税务登记、认定相关税(费)种。如果申报税款信息要与不动产项目、建筑工程项目建立关联，必须先进行相应税源项目的登记。

2. 通用申报适用于其他收入申报。

1.1.2 附加税(费)申报

1.1.2.1 功能概述

完成纳税人进行附加税(费)的申报。

1.1.2.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【纳税申报】—【附加税(费)申报】，点击进入界面。

2、录入所属期等必录项，系统自动带出纳税人认定的税种附加，操作员可根据实际情况，点击【删行】选择需要删除税种，根据纳税人提交的实际情况，录入数据项。

3、确认数据录入无误，点击【申报】按钮。系统提示是否确认填写无误，点击确定提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】—【网上纳税】

第4页/共90页

页面进行缴税。

4、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

1.1.2.3 注意事项

纳税人要进行设立税务登记，种认定存在附加税，并且纳税人状态为正常。

1.1.3 印花税申报

1.1.3.1 功能概述

在中华人民共和国境内书立、领受印花税暂行条例所列举凭证的单位和个

第5页/共90页

人，都是印花税的纳税义务人(以下简称纳税人)，应当按照规定缴纳印花税。“同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人可以根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式。汇总缴纳的期限为一个月。采用按期汇总缴纳方式的纳税人应事先告知主管税务机关。缴纳方式一经选定，一年内不得改变”。

1.1.3.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【纳税申报】—【印花税申报】，点击进入印花税申报界面。

2、如果纳税人已有印花税的税(费)种认定，那么会自动带出印花税税目名称，如果没有进行税(费)种认定，则可通过【增行】，手工添加。填写计税金额或件数、本期已缴税额、本期减免税额后确认数据正确，点击【申报】按钮。

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3、系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】—【网上纳税】页面进行缴税。

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1.1.3.3 注意事项

1.申报类型为‘纳税人自行补正’的时候，前提是必须有纳税评估税务事项通知书。

1.1.4 残疾人就业保障金申报

1.1.4.1 功能概述

残疾人就业保障金是指在实施分散按比例安排残疾人就业的地区，凡安排残疾人达不到省、自治区、直辖市人民政府规定比例的机关、团体、企业、事业单位和城乡集体经济组织，根据地方有关法规的规定，按照差额人数和上本地区职工年平均工资计算交纳用于残疾人就业的专项资金。

保障金由用人单位所在地的地方税务局负责征收。没有分设地方税务局的地方，由国家税务局负责征收。用人单位应按规定时限向保障金征收机关申报缴纳保障金。在申报时，应提供本单位在职职工人数、实际安排残疾人就业人数、在职职工年平均工资等信息，并保证信息的真实性和完整性。

1.1.4.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【纳税申报】—【残疾人就业保障金申报

第8页/共90页

(所属期2015年后)】，点击菜单进入受理界面。2)系统自动带出纳税人信息，选择所属期起、止后开始填写申报信息。

2、在信息栏中录入必录项，如果纳税人存在本期减免税额，录入减免信息，可以填写减免费额。

3、提示保存成功，保存相关信息进行申报，点击【是】按钮可以进行后续缴税操作，点击【否】按钮，结束本流程。

1.1.4.3 注意事项

1.残疾人就业保障金申报之前，纳税人需进行税务登记，残疾人就业保障金的

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税(费)种认定。

2.第4项“上年在职职工人数”，填写用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员。季节性用工应当折算为年平均用工人数。以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。

3.第5项“应安排残疾人就业比例”数据项，依据各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府规定填写，不得低于本单位在职职工总数的1.5%。

4.第7项“上年在职职工年平均工资”, 等于“上年在职职工工资总额”/“上年在职职工人数”，自动计算带出，不可修改。

5.第8项“本期应纳费额”，等于(“上年在职职工人数” *“应安排残疾人就业比例”-“上年实际安排残疾人就业人数”)*“上年在职职工年平均工资”。自动计算带出，不可修改。

1.1.5 资源税申报

1.1.5.1 功能概述

在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应当依照规定缴纳资源税。资源税纳税人的纳税期限为一日、三日、五日、十日、十五日或者一个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固定期限计算纳税的，可以按次计算纳税。

1.1.5.2 操作步骤

1.进入方式：1)【税费申报】—【纳税申报】—【资源税申报】，点击菜单进入申报界面。

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2.进入界面，选择所属日期和申报类型。根据计税方式不同，填写受理页面不同区域数据。如果进行了税(费)种认定，则系统会自动带出纳税人的应税信息，如果没有进行认定，则可通过【增行】功能自行录入应税信息进行纳税申报。

3.如果纳税人存在本期减免税额，选择相应的减免性质，可以带出相应的本期减免税额。

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4.如果不存在减免信息，数据录入完毕，核实相关人员信息，点击【保存】按钮。系统提示保存成功，是否调用网上扣款，点击【是】转入缴税操作，点击【否】按钮，结束本次流程。

1.1.5.3 注意事项

1、纳税人只有在“税收减免优惠”中申请优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、已缴税额等相关信息，否则系统给予提示。

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1.1.6 申报作废

1.1.6.1 功能概述

纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后，发现申报表错误涉及征收项目存在错误及重复的申报表信息，使用本业务进行申报表作废。

1.1.6.2 操作步骤

1、进入方式：1)依次点击菜单【税费申报】—【纳税申报】—【申报作废】;

2、进入申报作废页面，系统自动带出纳税人基本信息。

3、输入查询条件，查找申报作废报表，点击上方“查询”按钮。

4、查询结果过多分作几页显示，写入页数点击【确定】按钮，显示选择页

第13页/共90页

数内容。选择作废报表，点击“作废”按钮”。

7、弹出提示框，提示是否作废此报表。点击【是】按钮，确认作废。

8、提示作废成功，点击【确定】按钮。完成作废流程。

第14页/共90页

1.1.6.3 注意事项

1. 纳税人在税(费)申报完成后，发现数据、征收项目等填写有错误，但对后续业务没有产生影响，可以直接作废申报表，这时走申报作废流程。

2. 已完成扣缴税款的申报无法进行申报作废。

1.2 财产行为税

1.2.1 房产税税源信息采集

1.2.1.1 功能概述

房产税税源信息采集是房产税申报功能的前置用例。由一般申报受理角色使用本用例受理纳税人的信息采集申请，完成《房产税税源明细表》的审核和数据采集。

1.2.1.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【财产行为税】—【房产税税源信息采集】。

2、根据业务需要选择是否新增房产信息，若新增，则点击【新增房屋】按钮，弹出房屋总体信息维护页面，填写完成后，点击保存提示“保存成功”。

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3、关闭房屋信息采集页面，选择相应的房产信息，在操作栏选择【维护应税明细】，界面弹出应税信息采集界面。

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4、填写房屋应税信息以及符合减免的减免信息，点击保存，提示“保存成功”。

1.2.1.3 注意事项

无

1.2.2 房产税申报

1.2.2.1 功能概述

提交资料检查审核通过的，使用本用例受理纳税人的申报申请，完成《房产税纳税申报表》的审核和申报数据采集。

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1.2.2.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【财产行为税】—【房产税申报】，点击菜单进入界面。2)系统自动带出纳税人相关信息。系统会查询当前纳税人名下的税源信息，直接将需要报送的税源项目以及相关减免信息带出。

2、点击附表“房产税申报表减免税附表”可查看税收项目的详细减免信息。

4、点击【保存】按钮，提示保存成功，保存相关信息进行申报，点击【是】按钮可以进行网上扣款，点击【否】按钮，结束本流程。

第18页/共90页

1.2.2.3 注意事项

1、该用例申报的所有数据均来自“房产税税源信息采集”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。

2、如需申报错误更正，必须先在“房产税税源信息采集”修改相应的税源信息。

1.2.3 城镇土地使用税税源信息采集

1.2.3.1 功能概述

城镇土地使用税税源信息采集是城镇土地使用税申报功能的前置用例。由一般申报受理角色使用本用例受理纳税人的信息采集申请，完成《城镇土地使用税税源明细表》的审核和数据采集。

1.2.3.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【财产行为税】—【城镇土地使用税税源信息采集】。

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2、根据业务需要选择是否新增土地信息，若新增，则点击【新增土地】按钮，弹出土地总体信息维护页面。

3、若纳税人存在土地税源编号，将鼠标放在土地税源编号填写栏单击，弹出土地税源信息查询界面，勾选需要的土地税源信息，点击【确定】带回主页面，填写其他必录项。(若不存在，系统会直接生成，操作员填写必录项即可)

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4、填写必录项后点击【保存】按钮，系统提示‘是否维护应税明细信息’，操作员根据业务需要进行选择，点击【是】，系统弹出应税明细信息维护页面，操作人员根据业务需求填写数据项，确认无误后点击【保存】

1.2.3.3 注意事项

同一宗地若涉及多个等级，需拆分为多个宗地进行采集。

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1.2.4 城镇土地使用税申报

1.2.4.1 功能概述

在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人，应当依照规定缴纳土地使用税。单位，包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位;个人，包括个体工商户以及其他个人。土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

1.2.4.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【财产行为税】—【城镇土地使用税申报】。

2、系统会直接将需要报送的税源项目以及相关减免信息带出。

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3、点击附表城镇土地使用税申报表(打印版)

4、点击【保存】按钮，系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】—【网上纳税】页面进行缴税。

1.2.4.3 注意事项

1、由于该用例申报的所有数据均来自“城镇土地使用税税源信息采集”采集的信息，因此，只需录入纳税人相关信息以及税款所属期即可。

2、如需申报错误更正，必须先在“城镇土地使用税税源信息采集”修改相应的税源信息。

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1.2.5 车船税申报

1.2.5.1 功能概述

车辆、船舶(以下简称车船)的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当依照规定缴纳车船税。车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。

1.2.5.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【财产行为税】—【车船税申报】，点击进入界面。

2、打开主附表树车船税税源明细表，可以点击选项卡选择是车辆情况信息还是船舶情况信息。

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3、点击【增行】按钮可以新增车辆或船舶信息，数据录入完成后，点击【保存】按钮和【汇总】按钮。

4、如果纳税人具有减免税额资格，录入减免税额，如果没有减免备案信息，提示：“当前纳税人不存在对应的减免税务事项备案，请确定要进行减免”。

5、确认填写无误后，查看主表数据，确认数据正确后，点击【保存】按钮。系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】—【网上纳税】页面进行缴税。

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1.2.5.3 注意事项

纳税人存在优惠减免备案信息时，选择对应的减免性质，会带出备案时的减免金额，否则选择减免性质代码时，系统根据后台参数配置带出减免金额，且该金额只能改小。

1.2.6 土地增值税纳税申报表

(一)(从事房地产开发的纳税人预征适用)

1.2.6.1 功能概述

转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人，应当缴纳土地增值税。纳税人转让房地产坐落在两个或两个以上地区的，应按房地产所在地分别申报纳税。纳税人因经常发生房地产转让而难以在每次转让后申报的，经税务机关审核同意后，可以定期进行纳税申报，具体期限由税务机关根据情况确定。纳税人按照税务机关核定的税额及规定的期限缴纳土地增值税。

1.2.6.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【财产行为税】—【土地增值税纳税申报表

(一)(从事房地产开发的纳税人预征适用)】，点击进入界面。

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2、点击【项目编号】回车，查询土地增值税项目信息。

3、选择数据，点击【确定】按钮。将土地增值税项目信息带出。

4、录入需要申报的数据项，检查数据，确认无误后，点击【申报】按钮。系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】—【网上纳税】页面进行缴税。

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1.2.6.3 注意事项

1.在进行土地增值税申报前，必须做税务登记，土地增值税项目登记

1.2.7 土地增值税纳税申报表

(二)(从事房地产开发的纳税人清算适用)

1.2.7.1 功能概述

本用例完成纳税人土地增值税清算申报功能

1.2.7.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【财产行为税】—【土地增值税纳税申报表

(二)(从事房地产开发的纳税人清算适用)】，点击进入界面。

第28页/共90页

2、点击项目编号，选择需要土地增值税清算申报的项目基础信息，确定后，点击附表树，选择需要申报的申报附表，填写数据。

3、主附表数据确认录入无误后，点击【申报】按钮。系统提示，保存成功，点击【是】。

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1.2.7.3 注意事项

纳税人符合下列条件之一的，应进行土地增值税的清算： (1)房地产开发项目全部竣工、完成销售的; (2)整体转让未竣工决算房地产开发项目的; (3)直接转让土地使用权的。

1.3 企业所得税申报

1.3.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报

1.3.1.1 功能概述

居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同)设立不具有法人资格的营业机构、场所(以下称分支机构)的，该居民企业为汇总纳税企业(以下称企业)，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。

本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的月(季)度申报。

第30页/共90页

1.3.1.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【企业所得税申报】—【居民企业查账征收企业所得税月季度申报】，点击进入界面。

2、确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。若上期未申报，如下图所示：

3、非总分机构和总分机构均在大连的总机构： 1)录入主表数据，点击【保存】，如下图。

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2)点击左上角‘主附表树’，选择相应的附表录入相关数据，如下图所示：

3)点击【确定】，回到主表申报界面，附表数据带入主表。确认需要报送的附表全部报送完毕后，点击【保存】。

4、点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】—【网上纳税】页面进行缴税。

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5、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

1.3.1.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报前，必须先做税务登记、企业所得税税种认定、纳税人征收方式为查账征收、纳税人为居民企业。

2、非汇总纳税企业先录入主表，如果是汇总纳税企业，再录入附表，主附表统一保存。

3、如果纳税人是总机构申报时，自行先填写主表数据后，再填写附表数据。

4、纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。

5、主表中“累计金额”部分的数据由附表汇总而来，“累计金额”部分的数

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据是通过与上期数据累计而来的。

6、居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报中有三种预缴方式，分别是“据实预缴”、“按照上一纳税应纳税所得额的平均额预缴”、“按照税务机关确定的其他方法预缴”。

7、如果企业为省内跨市、市级跨县企业时(纳税汇总企业备案处理) 《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》总机构分配税额、集中分配税额、分支机构分配税额数据项不按

25、

25、50分配，依据分配比例来分配总机构主表填写产生并回写附表中的“应纳所得税额”项，且所有参与分配的分配比例之和必须等于1，分配后的税额之和必须等于“应纳所得税额”，“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组间中“总机构分摊所得税额”、“总机构财政集中分配所得税额”、“分支机构分摊的所得税额”栏次初始化不按照默认分配比例进行计算。完全放开让操作自行录入，但三者之和必须等于“应纳所得税额”。当操作员在填写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-分支机构情况”时，该组件中总机构产生的分摊税额回写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表信息-总机构情况”组件中的“总机构分摊所得税额”，且“总机构分摊所得税额”为灰色不可修改数据项;

总机构来申报，录入完主表然后填写分配表，总机构也要带入分配表分级机构列表中，在纳税人名称中增加(总机构)的显示，如果还有独立部门在名称中增加(独立部门)的显示;总机构的比例为“总机构分摊所得税额”= 总机构应纳税额/(总机构分摊所得税额+分支机构分摊的所得税额);独立部门需要维护特殊纳税人信息;如果判断在特殊纳税人信息中有当前纳税人的信息则在分配表中将当前纳税人作为独立部门显示在分配列表中。要把独立部门分摊的税额显示到29栏中，总机构和分支机构正常显示。

分支机构申报需要带出总机构填写的附表信息，即分支机构申报附表数据在初始化应该和总机构申报时填写的数据信息完全相同。但数据可以进行修改(除总机构的应纳所得税额)，页面监控和总机构页面监控一致，但是产生应补退税额只根据当前申报分支机构分摊的“分配税额”回写主表产生。

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1.3.2 居民企业查账征收企业所得税申报

1.3.2.1 功能概述

实行查账征收企业所得税的居民纳税人进行企业所得税申报，指纳税人自纳税终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税纳税申报表(A类)》。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，提供税务机关要求提供的有关资料进行申报结清全年企业所得税税款的行为。

本模块为核定为查账征收的居民企业，进行企业所得税的申报。

1.3.2.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【企业所得税申报】—【居民企业查账征收企业所得税申报】，点击进入界面，首先进入企业基础信息表。

2、录入纳税人相关信息后，点击【下一步】进入填报表单选择页面，在企业所得税纳税申报表填报表单页面勾选需要填报的表单。

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3、点击【下一步】进入主附表填写页面，根据企业真实情况在“附表树”中选择各个附表，录入附表数据。

4、选择对应的附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮，会将附表数据带入主表相应栏次。

5、确认附表数据填写完毕，并且正确带入主表后，点击【保存】按钮。

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6、点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】—【网上纳税】页面进行缴税。

1.3.2.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业(查账征收)企业所得税申报前，必须先做设立税务登记、企业所得税税种认定。

2、勾选附表后强制必须填报后才可以进行保存操作。

3、居民企业(查账征收)企业所得税申报表填写主要根据纳税人登记注册类型，分为三类：一般企业、金融保险企业、事业单位、社会团体等。

4、对于符合条件(纸质表单《企业基础信息表》第101项为否、或者“是”中的总机构，且第107项为“是”的企业：第103项“行业明细代码”属于“工业企业”的，且第104项“从业人数”<=100人，第105项“资产总额”<=3000万元;第103项不属于“工业企业”的，第104项“从业人数”<=80人，第105项“资产总额”<=1000万元)的企业，纸质表单A100000第23行应纳税所得额对第23行<=10万元且>0的，23行*15%计入本行;纸质表单A100000第23行>10万且<=30万的，23行*5%。

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1.3.3 居民企业核定征收企业月季度及申报

1.3.3.1 功能概述

按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人，根据税务机关核定的纳税期限，在每个月(季)度终了之日起15日内预缴企业所得税，在终了之日起5个月内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。

申报时有免税收入或不征税收入的纳税人在申报时需要同时报送《中华人民共和国企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表》。

1.3.3.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【企业所得税申报】—【居民企业核定征收月季度及申报】，进入界面，在页面选择是月季度申报还是年报。

2、附表填写完成，点击【确定】按钮，回到主表，点击主表【申报】按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】—【网上纳税】页面进行缴税。

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3、申报成功后点击【打印】按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的【打印】按钮进行打印，打印成功后点击【退出】按钮完成打印操作。

1.3.3.3 注意事项

1、纳税人在进行居民企业(核定征收)企业所得税月(季)及度申报前，必须先做税务登记、企业所得税税(费)种认定、居民企业、征收方式为核定征收。

2、对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。

3、月(季)度申报时，只填写主表。

申报时，有免税收入或不征税收入的，先填写附表，再填写主表;无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。

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4、根据纳税人税费种认定信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税人和指定扣缴纳税人”。

5、判断登记信息是否为居民企业，不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。

6、系统监控纳税人当前系统时间前一个的企业所得税预缴申报是否都已完成申报，如否，提示“纳税人×年×月至×年×月企业所得税季度申报未申报，不允许进行申报”。

对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月(季)度申报，否则不允许进行年报申报。

对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月(季)度的申报后，再进行该的申报。

7、系统先按照上一属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则默认再按上一个月属期查询当前纳税人是否存在企业所得税税种认定，如果不存在，则提示“当前纳税人未进行企业所得税税种认定”。

1.3.4 居民企业清算企业所得税申报

1.3.4.1 功能概述

因解散、破产、重组等原因终止生产经营活动，或不再持续经营，需依法对资产、债权、债务进行清算的居民企业(包括查账征收和核定征收企业)，应当以清算期间作为一个纳税，自清算结束之日起15日内，办理注销登记之前，就其清算所得向主管税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

1.3.4.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【企业所得税申报】—【居民企业清算企业

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所得税申报】，进入界面。

2、进入申报页面，录入申报表信息，可手工录入数据，也可点击页面上方【导入】按钮，将已有的XML数据文件，导入申报表。

附表输入完后点击【确定】按钮保存。附表一：资产处置损益明细表

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附表二：负债清偿损益明细表

附表三：剩余财产计算和分配明细表

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由附表数据生成主表：居民企业清算企业所得税申报

4、点击主表页面的【保存】按钮。

1.3.4.3 注意事项

1、在做清算时需要完成年报，如果中间清算的，纳税人需要做注销登记才能完成年报。

2、清算完成后，需要纳税人继续完成注销登记。

3、录入清算所属期止时，纳税人在申报税款的所属时期是否处于清算状态，如不是，提示纳税人不能进行清算申报，中止流程。

1.3.5 关联业务往来报告申报

1.3.5.1 功能概述

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业

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所得税的非居民企业涉及关联方业务往来的，在向税务机关报送企业所得税纳税申报表时,应附送《中华人民共和国企业关联业务往来报告表》，包括《关联关系表》、《关联交易汇总表》、《购销表》、《劳务表》、《无形资产表》、《固定资产表》、《融通资金表》、《对外投资情况表》和《对外支付款项情况表》。

1.3.5.2 操作步骤

1、进入方式：1)【税费申报】—【企业所得税申报】—【关联业务往来报告申报】，点击进入界面。

2、在报告表信息区中，录入基本信息，左上角是附表树，点击展开后，可以选择附表。

3、点击附表树，填写附表数据，填写完成点击【保存】按钮保存，附表全

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部录入完毕后，返回主表，点击主表页面上的【申报】按钮，保存所有数据。系统提示保存成功。附表一关联关系表：

附表二关联交易汇总表：

附表三购销表：

附表四劳务表：

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附表五无形资产表：

附表六固定资产表：

附表七融通资产表：

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附表八对外投资情况表：

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附表九对外支付款项情况表：

1.3.5.3 注意事项

无

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1.3.6 非居民企业企业所得税自行申报

1.3.6.1 功能概述

进行非居民企业的企业所得税自行纳税申报。

1.3.6.2 操作步骤

1、进入方式： 1)【税费申报】—【企业所得税申报】—【非居民企业企业所得税自行申报】，点击菜单进入统一受理界面。

2、选择“扣缴义务类型”下拉框，点击“合同备案信息查询”按钮，查询出信息。

3、输入申报表信息。可手工录入数据，也可点击页面左上角【导入】按钮，将已有的XML数据文件，导入申报表。

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