企业经营指标完成情况

第一篇：企业经营指标完成情况

2015年上半年主要经营指标完成情况

1、收入

2015年1-6月收入计划为4600万元，实际实现收入5273.16万元，比计划增收673.16万元，增幅14.63%;

全年收入计划1.7亿，1-6月份完成计划的31.02%。

2、利润

1-6月累计利润计划640万元，1-6月实现利润804.88万元，比计划增盈164.88万元，增幅25.76%;

全年利润计划为1600万元，1-6月份完成全年利润计划的50.30%，实现了收入过半利润过半的目标。

3、人均工资

截止2015年6月底本期在岗人均18789元。

4、资产、负债、所有者权益情况

截止2015年6月末，账面资产总额28716.36万元，比2014年年末28316.27万元，增加400.09万元，增幅1.41%;其中：流动资产27988.63万元，比2014年年末增加430.25万元，增幅1.56%;固定资产原值1589.07万元，比2014年年末增加133.82万元，增幅9.19%;累计折旧967.07万元，比2014年年末增加42.05万元，增幅4.55%;固定资产净值622.00万元比2014年年末增加91.77万元，增幅17.31%;递延所得税资产101.79万元，本年未发生，与年末一致;无形资产3.94万元，比2014年年末减少1.92万元，降幅32.76%。

截止2015年6月末，负债总额25681.36万元，比2014年年末25978.53万元，减少297.17万元，降幅1.14%。 截止2015年6月末所有者权益3035.00万元，比2014年年末2337.74万元，增加697.26万元，增幅29.83%。

第二篇：建工集团经营者经营业绩考核指标完成情况审计办法

第一章 总则

第一条 为加强对集团所属国有企业及国有控股企业领导人履行国有资产授权经营职责的管理和监督，促进企业改善经营管理，提高经济效益，保障国有资本保值增值，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《施工企业会计核算办法》、《施工企业会计制度》、《建工集团国有企业经营者经营业绩考核管理办法》，结合集团实际情况，制定本办法。

第二条 本办法适用于与集团公司签订经营业绩责任书的全资、控股企业，事业部经营者。

第二章 审计目标和审计工作计划

第三条 经营业绩考核指标完成情况的审计目标：围绕经营业绩责任指标的实际完成情况进行审计核查和确认，维护所有者权益,落实国有资本保值增值责任,对企业一定经营期间的经营效益和经营者业绩作出客观、公正和准确的综合评价,促进被审计单位改善经营管理，提高经营效益。

第四条 审计工作计划：依据集团公司与所属企业签订的经营业绩责任书，制定审计工作计划，对被审计单位的指标完成情况实施全过程、动态审计。

第三章 审计的基本程序

第五条审计立项：根据审计工作计划，由集团公司纪检审计部负责安排经营业绩指标完成情况的审计工作。

第六条 组成审计组：集团公司纪检审计部根据被审计单位的经营规模、业务特点、预计审计业务量的大小、审计时间要求等具体情况，组成审计组，并指派胜任人员担任审计组组长。审计组实行组长负责制。

第七条 制定审计工作方案：审计组在实施审计前，应制定审计工作方案(审计工作方案样式见附件一)。

(一)审计组在制定审计工作方案时，应调查了解被审计单位的基本情况，调研相关资料和以前年度审计档案文件等，确定审计目标和审计重点;了解、掌握与被审计单位有关的法律、法规、政策，以及企业内部的有关规定、制度等。

(二)审计工作方案应在审计实施前编制完成，并经内部审计机构负责人批准。

(三)审计工作方案的内容包括：

1、审计项目名称、被审计单位名称;

2、审计依据;

3、审计的目标、范围、内容、重点、方式;

4、审计实施的具体步骤和时间;

5、审计组组长、成员及其分工;

6、编制日期和内部审计机构负责人审批意见。

第八条 发送审计通知书：审计组应在实施审计前，向被审计单位送达审计通知书(审计通知书样式见附件二)。

(一)审计通知书送达被审计单位时，应要求收件人在审计文书送达回证上签字(审计文书送达回证样式见附件三)。

(二)审计通知书的主要内容：被审计单位名称、审计依据、范围、内容和形式;审计的起始日期和预计工作时间;需要提供的有关资料和必要的工作条件;审计组组长和审计组成员名单。

第九条 经营业绩考核指标完成情况审计实行承诺制度。

(一)审计组在向被审计单位送达审计通知书的同时，应要求被审计单位法定代表人(负责人)和财务负责人，对提供给审计组的会计资料及其他有关资料的真实性、完整性做出书面承诺，对被审计单位提供虚假数据，不完整的财务会计报告、账册等造成审计结论失真的，由被审计单位负责并承担相关责任(审计承诺书样式见附件四)。

(二)审计组应当将被审计单位的承诺书作为审计证据编入审计工作底稿。 第十条 实施审计工作。

(一)审计组进驻被审计单位后，应要求被审计单位相关部门、人员如实填制经营业绩指标完成情况审计确认表，审计确认表需经被审计单位负责人和财务负责人签字并加盖公章。审计确认表作为审计证据编入审计工作底稿(审计确认表样式见附件五)。

(二)要求被审计单位提供报告期完整的财务会计报告和核算资料。采用抽查的方法,依据相关资料对审计确认表中的指标完成情况进行分析性复核,审核检查被审计单位有关的经济活动，及时、准确、全面编制审计工作底稿。经营业绩考核指标完成情况审计实行“审计签认单”制度，审计人员可以根据审计过程中发现的问题签发“审计签认单”，并要求被审计单位按时间和要求如实给予答复。“审计签认单”的答复需经过被审计单位经办人和部门负责人的签认。若有特殊情况被审计单位未按时间和要求如实给予答复的，审计组应当作出书面说明，并经审计小组两人签字证明(审计工作底稿样式见附件

六、审计签认单样式见附件七)。

(三)审计实施阶段结束前，审计组应对审计底稿和审计证据等资料进行初步整理，检查审计方案所列审计事项是否已按要求全部实施;对取得的审计证据进行综合分析，对审计工作底稿进行复核，并与被审计单位就一些必要事项初步交换意见。

第十一条 提交经营业绩考核指标完成情况审计报告。

(一)审计组对全部审计事项实施审计结束后，在综合分析审计工作底稿及审计证据的基础上，及时向内部审计机构提交审计报告。审计报告在报送内部审计机构前，审计组应当与被审计单位就有关情况进行沟通。

(二)被审计单位接到审计报告之日起3日内，将对审计报告的书面意见送交审计组。逾期未提出书面意见的，视同无异议，审计组在及时向相关领导汇报后，对此作出书面说明，并经两名审计人员签字证明(被审计单位意见书样式见附件八)。

(三)审计报告的附件是对审计过程与审计发现问题的具体说明，应包括以下基本内容：

①被审计单位财务会计报告; ②审计确认表; ③审计工作底稿; ④审计签认单; ⑤被审计单位承诺书; ⑥被审计单位意见书;

⑦其他支撑审计报告的审计证据。

第十二条 内部审计机构根据审计报告中发现的主要问题，向被审计单位和涉及的有关管理部门进行反馈，落实整改。 第十三条 内部审计机构应及时将审计报告归入审计档案，妥善保存。

第四章 审计内容

第十四条 年度利润总额指标完成情况审计。

(一)审计目标：审查会计核算基本原则的贯彻实施情况,确认利润的真实性和完整性。

(二)审计步骤和审计内容：

1、将被审计单位年度实现的利润总额与被审计单位利润指标相核对，确认指标的完成情况。

2、审查报告期营业收入的真实、完整和有效性，具体审查内容包括： ①关于营业收入的会计处理是否正确，会计处理方法和程序与会计制度和集团的规定是否相符;

②有无错开、不开、销毁发票或以收据、调拨单代替发票等手段隐匿营业收入;

③建安施工企业营业收入的确认是否符合工程结算收入的确认条件，是否按照权责发生制原则真实反映营业收入，对被审计单位形成的会统差进行分析审查;

④有无通过往来账户、营业外收入、预收账款账户、成本费用账户漏列或虚减营业收入;

⑤营业收入账户与应收账款账户借方发生额的一致性; ⑥收入结构的合理性;

⑦有无将应在补贴收入中核算取得的各项补贴收入和收到税务部门减免退回的增值税款列示在主营业务收入内。

3、审查报告期营业成本的真实、完整和有效性，具体审查内容包括： ①报告期主营业务成本与主营业务收入的配比性; ②成本计算的准确性及成本结转的合规性;

③采用抽查的审计方法，按照相关会计制度的规定，对成本支出内容进行界定，审查是否存在挤占成本的问题;

④是否严格区分收益性支出和资本性支出，确保成本支出的真实性; ⑤对报告期末留存的未完施工进行重点审计。审查未完施工的分布情况、增减变动情况、留存的内容、留存的依据，以保证报告期经营成果的真实性、准确性。

4、审查被审计单位报告期期间费用支出的正确性、合规性，具体内容包括： ①各项费用的发生是否真实、准确，是否与收入配比; ②期间费用的记录是否正确、完整;

③是否正确计算每期实际发生的借款费用，并严格区分每期应予资本化的借款费用和应计入当期损益的借款费用;

④坏账准备和存货跌价准备(合同预计损失准备)的计提是否符合制度规定，会计处理是否正确，变动记录是否完整，是否在会计报表上正确反映;

⑤应上交集团公司管理费列示的充分性、及时性; ⑥期间费用在会计报表中的披露是否充分。

5、审查被审计单位短期投资、长期投资核算的准确性，投资收益(或损失)确认的及时性，具体审计内容包括：

①投资是否真实存在，是否为投资单位所拥有，有无虚增或虚减投资等行为; ②投资业务的增减变动及损益记录的真实、完整与合规性;

③投资计价方法和损益确认方法是否符合企业会计准则的有关规定; ④投资余额是否正确，是否在报表中充分披露;

⑤短期投资跌价准备、委托贷款减值准备、长期投资减值准备的计提是否符合制度规定，会计处理是否正确，变动记录是否完整，是否在会计报表上正确反映;

⑥必要时，对纳入合并范围的子公司进行审计，以确认投资损益的真实性。

6、审查被审计单位营业外收支的真实性、完整性和合规性，具体审计内容包括：

①营业外收入的记录是否真实、完整，有无虚列营业外收支项目的问题，有无收入不入账，有无转移、隐瞒、截留营业外收入的问题;

②是否严格区分营业外收支与成本列支、在建工程列支、期间费用列支的界限;

③对于通过盘活资产、实现资产变现取得的营业外收入，重点审查其有无健全的审批手续及审批程序的合规性;

④审查固定资产减值准备、无形资产减值准备、在建工程减值准备的计提是否符合制度规定，会计处理是否正确，变动记录是否完整，是否在会计报表上正确反映。

7、税金及附加的计税范围、计税依据、计税方法等是否符合规定，计算是否正确。

(三)审计关注的其他问题。

为降低对被审计单位利润完成情况真实性的审计风险，在对利润及利润分配表进行确认的基础上，还应对影响利润总额完成情况的资产负债表中的相关资产、负债科目进行审计，主要包括：

1、应收及预付账款审计：

①应收账款是否真实存在，是否被审计企业所拥有; ②应收账款的增减变动记录是否正确，有无遗漏;

③应收账款的可收回程度，进行应收账款账龄分析，对大额应收账款进行函证或实际调查;

④坏账准备的计提是否正确;

⑤预付账款支付是否符合合同的规定。

2、存货审计：

①工业企业产成品差异计算的准确性;

②存货盘点制度的建立和执行情况，存货的盘盈、盘亏是否及时处理，手续是否健全，审批程序是否合规。

③存货计价方法前后是否一致，有无利用存货计价调节成本，虚盈或虚减盈亏问题，有无高留低转和产品成本高于售价挂账问题;

④低值易耗品和周转材料是否按照规定的方法和比例摊销;

⑤有无将存货项目核算内容计入往来项目核算，规避计提减值准备。

3、待摊费用审计：

①待摊费用核算的正确性，有无利用待摊费用调节盈亏的问题; ②待摊费用摊销的及时性。

4、固定资产审计：

①固定资产的购置有无计划; ②审批程序是否规范; ③有无账簿记录;

④有无保管使用的职责分工; ⑤资本性支出和收益性支出的列项是否合理; ⑥有无固定资产的处置制度、定期盘点制度。

5、累计折旧审计：

①折旧政策和方法是否符合相关制度的规定; ②年度计提折旧的范围、比例是否符合规定;

③将累计折旧账户贷方报告期发生额与相应成本费用账户借方发生额相核对，以查明所提折旧金额是否全部计入报告期成本费用;

④有无将已竣工验收投入使用的固定资产在在建工程虚列，减少折旧数额，粉饰经营成果的问题。

6、应付及预收账款审计：

①审查应付及预收款项发生是否真实，各项债务变动记录是否完整，会计处理是否正确;

②审查有无低估或漏列的负债，各项债务余额是否在会计报表上正确反映，是否存在虚列应付账款，人为调节成本费用情况;

③审查预收账款的合同或协议，以确定预收账款的真实、完整、合规情况; ④审查应付及预收账款长期挂账的原因。

7、预提费用审计：

①审查预提费用明细表，确认预提费用核算的正确性;

②审查大额预提费用的计提依据，审查有无通过预提费用调节企业利润问题。

8、应付工资审计：

①审查报告期应付工资支付及分配的真实性、合规性;

②按照工资总额的数据，对以工资总额为基准计提的各项费用进行分析性复核。

第十五条 以下指标依据规定计算公式计算或查阅相关材料审核后，与考核指标对比，确认指标完成情况。

1、净资产收益率=净利润/平均所有者权益×100%

2、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额×100%

3、流动资产周转率(次)=主营业务收入净额/平均流动资产总额

4、销售(营业)增长率=(本年主营业务收入总额-上年主营业务收入总额)/上年主营业务收入总额×100%

5、新签合同额。查阅被审计单位经营统计报表。

6、产值。查阅被审计单位生产统计报表。

7、工程款回收率(包括当年工程款回收率和以前年度工程款清欠率)。审查当年完成主营业务收入中的资金回收比率;审查年初应收账款(即上年末应收账款)资金回收比率。

8、上交管理费。查阅管理费用表和银行付款凭证。

9、上交税后利。审查利润分配计算是否正确，查阅银行付款凭证。

10、上交党委宣传经费。审查党委宣传经费的计提是否正确;查阅银行付款凭证。

11、劳务分包工资支付率。取得被审计单位劳资管理部门和财务部门的签认。

12、支付内部银行贷款利息。查阅银行付款凭证和财务费用明细账及报表。

13、收回土地转让费。调阅有关合同文件，审查银行收款凭证。

第十六条 合同履约率、质量和技术及社会责任(包括：厂容、安全、交通、消防、治安、卫生防疫和无偿献血、计划生育、绿化、党风廉政建设)指标完成情况。依据指标相关部门提供的报表进行审计核实。

第十七条 其他考核指标完成情况的审计，应按被审计单位的实际情况进行审查，依据考核指标审核确认。

第五章 审计报告

第十八条 审计组在对经营业绩考核指标完成情况实施审计后，以经过核实的审计证据为依据，形成审计结论与建议，出具审计报告。

第十九条 审计报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。

(一)审计报告的编制应实事求是、不偏不倚地反映审计事项;

(二)审计报告应及时编制，以便适时采取有效纠正措施;

(三)审计报告应针对被审计单位经营活动和内部控制的缺陷提出可行的改进建议;

(四)审计报告应按照规定的格式及内容编制，做到要素齐全、格式规范，不遗漏审计中发现的重大事项。

第二十条 审计报告应当包括标题、收件人、正文、附件、签章、报告日期等基本要素并包括以下基本内容：

1、审计任务的说明。主要包括:执行审计的依据，被审计企业名称，审计范围、内容、时间，所采取的审计方式，延伸和追溯审查重要事项的情况等。

2、被审计单位的基本情况。主要包括：被审计企业的经济性质、管理体制、业务范围及经营规模等。

3、经营业绩指标完成情况。 ①完成指标的个数; ②未完成指标的个数及内容。

4、围绕经营业绩考核指标完成情况，披露在审计过程中发现的主要问题： ①对未完成指标的原因充分发表审计意见;

②对审计过程中发现的影响企业未来效益的管理问题进行深入分析。

5、解决问题的建议。审计人员在提出审计建议时应注意以下原则： ①应根据审计结论和审计发现的主要问题，针对其产生问题的原因提出建议，在建议的内容上与报告中涉及的问题相呼应;

②审计建议应对企业的管理具有前瞻性、针对性、可操作性，便于被审计单位落实整改，也便于后续跟踪检查。

第六章 附 则

第二十一条 本办法由建工集团有限责任公司纪检审计部负责解释。 第二十二条 本办法自发布之日起执行。

第三篇：各类考核指标完成情况

2006年各类考核指标完成情况分析

生产综合科

根据局主要负责人的工作安排，现将2006年泰州市及农委、本市下达的各项考核指标完成情况汇总报告如下：

一、《造林绿化责任状》完成情况

6、85%、85%的156%、157%、106%、106%。其他各项工作要求全面达标，圆满完成各项指标和任务，造林工作继续在泰州市保持领先位置。

二、综合指标完成情况和分析

三、泰州农委下达其他指标完成情况

除综合指标和造林绿化任务之外，在泰州农委《关于开展2006农业系统工作目标管理考核的通知》中还下达了农产品质量安全管理、农民培训、依法行政、种植业科技服务、林牧渔业产业化服务、高效农业百项工程申报实施、系统农业利用“三资”、农业统计和信息工作等8大项、38个子项目标。

据调查，目前已完成或预计至年底时能够(或超额)完成任务的有农产品质量安全管理、依法行政、高效农业百项工程申报实施、农业统计和信息工作4大项。上半年系统农业招商引资1250万元，完成指标的56.8%。分别是果园场引进无锡个体袁维祥投入500万元建设大棚设施葡萄，市天禄养殖场引进常州个体投入50万元进行珍珠养殖和水产良种场引进安徽个体投入50万元进行荷藕种植，三个项目都已建设到位。初步统计林业利用三资650万元。(乡镇农业科技服务中心完成情况未列入统计)。

38个子项中，已完成(或超额完成)的24项，时间过半任务过半(或预计年底时全面完成)的10项。“农产品营销培训350人、创业培植培训800人”工作正在积极筹备之中。养殖证发证工作待市政府批准并下拨有关经费以后实施。由于资金投入等问题无法解决，建立一个市(区)级耕地质量管理信息系统的任务完成难度较大。

四、市交系统场圃企业经济指标完成情况

全系统完成技改投入2780万元，主要是：

1、兆胜集团高温导线项目，今年6月份开工，目前已经投入400万元;

2、南极集团特种军用车辆改装项目，总投入3000万元，今年一期投入1200万元，3月份开工，目前已经投入1000万元，计划在8月份竣工投产;

3、黄桥种猪场干冰项目，投入300万元。

服务业项目投入100万元，主要是济川房地产项目，占市交全年指标的66.7%。服务业利用市外资金实绩也为零。

对照全年目标，分析1-7月份完成情况，技改投入、服务业增加值、服务业项目投入、建筑疏浚业施工产值均超额完成序时进度。工业经济略有欠产，但可望完成全年指标。完成全年指标有难度的是“三外”经济自营出口额、注册协议外资、实际利用外资三项指标。

各具体指标的完成情况详见附表。>>>>各类考核指标完成情况责任编辑：飞雪 阅读：人次

范文网【】

第四篇：财务指标完成情况分析报告

××公司2007财务三项指标完成情况分析报告

2007年，公司改进了产品生产技术，调整了产品结构，取得了不错的销售业绩。现将2007年的利润、成本和流动资金三项财务指标完成情况汇报如下。

报表(略)。

一、利润指标完成情况分析

(1)预期目标利润是××万元，实际利润收益是××万元，超额完成××万元，同比利润增长了×%。

(2)造成利润增长的主要原因(略)。

(3)公司的管理费用、营业外支出情况(略)。

(4)公司产品生产的劳动生产率情况(略)。

二、成本指标完成情况分析

(1)生产产品的单位成本消耗预计为××元，实际为××元，实际消耗高出预计消耗××元。

(2)造成成本消耗超支的原因(略)。

三、流动资金指标完成情况分析

(1)预计流动资金总额为××万元，周转天数为×天，实际流动资金总额为××万元，周转天数为×天。

(2)分析造成差异的主要原因(略)。

四、总结出的问题及相应的解决意见

综合上述指标完成情况分析，发现了存在的一些问题，特提出以下解决意见。

(1)认真做好销售预测工作，保证预测数据的准确性，为公司决策提供合理有效的数据支持。

(2)做好产品的成本管理工作，节约成本，提高经济效益。

××公司财务部

2008年1月1日

第五篇：2014绩效指标完成情况自查报告

市场营销部绩效指标完成情况自查报告

为了给下半年的工作指明方向，使下半年工作的重点更有针对性，现对上半年工作做一总结和疏理。

一，经营指标完成情况

截止2014年6月30日我厂累计签约合同金额5074万元，其中新签合同额为3104万元(集团内1687万元，集团外1417万元)，完成本计划新签合同额的17.24%。 二，市场开发工作中遇到的困难

1.2014年上半年受国际黄金市场及有色矿产市场持续走低的影响，矿山采选设备市场需求量一再下降，市场竞争进一步加剧，造成我厂在对外市场开拓过程中难度加大，营销额与去年同期相比明显下降，形势不容乐观。

2.虽然我常在近几年来取得了长足的发展，但由于我们起步低，生产技术和研发能力弱，市场开拓体系不够成熟，对集团外市场开发起步晚，造成我们缺乏打破既定市场格局的能力，只能在夹缝中求生存，与别人竞争时处处掣肘，步履维艰。

3.由于矿山装备制造业，尤其是中低端矿山采选设备制造处于行业下游，准入门槛低，造成生产厂家林立，市场竞争无序。面对一些轻装上阵的私营企业时，企业运营成本居高不下，产品成本较高;和一些行业巨头比起来我们的产品质量不高，技术含量不足，这些原因都造成我们强有力地市场竞争手段。

4.由于我们市场开拓工作起步较晚，在市场营销方面缺乏人才和人脉的积累，缺少一个高效成熟的市场运营团队，在与别人竞争时，只能靠个人单打独斗，成果有限。

以上这些方面的问题都直接造成了今年上半年合同签订额的不足。

三，下半年市场开发计划

1.坚持做好开拓市场的工作，找准定位，创新工作思路、创新工作方法，充分利用集团内矿山、冶金项目的资源优势，开发新技术、新产品,确保2014年生产任务的落实和全年生产经营目标的完成。同时，在下一阶段的市场开发工作中，要转变观念，推行全员经营，充分调动全体员工和社会力量开发市场，建立有效的销售网络体系，并实施相应的激励机制。

2.要和设计院联合，采取积极主动的工作方式，利用我厂现有的技术制作能力，取得他们对我厂的支持，对一些工程进行总承包，取得双赢。

3.要和一些大型企业合作，主动上门学习他们的长处，利用他们在社会上的影响，为他们做一些配套设备，取得双赢。

4.继续和合作过的矿山企业联系，积极做好售后回访工作，积极解决存在问题，指导用户对设备维护、保养使用要点，在回访中主动咨询客户，从中了解到客户对一些设备备件及设备改造需求，后续为他们的改扩建做一些配套设备，寻求长期持久的合作关系。

5.着力加强市场营销部门的建设，积极对现有的市场开发人员进行培训，打造一个成熟高效的市场开发团队。

2014年7月16日