开出银行承兑汇票科目

第一篇：开出银行承兑汇票科目

银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票业务

(2007-03-10 22:06:43) 分类： 精典案例

银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票业务

在实际交易结算中，客户有时将收到的票据直接背书转让，会遇到票据的金额与需要结算的金额存在偏差的情况，需要银行进行“改装”，即进行票据的拆分，大票拆小票，长票拆短票。银行在“改装”中获取效益。

〖产品定义〗

以客户持有的银行承兑汇票作为质押银行重新开立新的银行承兑汇票，保证客户的结算需要的一种票据业务操作形式。

【点评】在实际交易结算中，客户有时将收到的票据直接背书转让，会遇到票据的金额与需要结算的金额存在偏差的情况，需要银行进行“改装”，即进行票据的拆分，大票拆小票，长票拆短票。

〖风险控制〗

可以根据拟质押银行承兑汇票期限确定新银行承兑汇票期限，质押银行承兑汇票到期日应当早于新的银行承兑汇票，至少3天。如果质押银行承兑汇票晚于新银行承兑汇票，则应当要求企业提前填置好贴现申请书、贴现凭证等资料，以备应付解付的需要。

〖益处〗

1、银行益处：

(1)在质押银行承兑汇票早于新银行承兑汇票情况下，在可以获得一定的保证金存款收益，对于票据量较大的客户，可以有效吸收大量的银行存款。

(2)实现了关联营销，可以借助票据业务天然连接采购方和销售方的优势，关联营销产业链的销售方。

2、客户益处

(1)合理安排票据的拆分与组合，大票换小票或小票换大票，满足采购需要。

(2)手续简便，便利企业的操作，减少了银行承兑汇票贴现方式下，企业需要支出贴现利息，降低了财务费用。

银行承兑汇票质押开票 银行承兑汇票贴现

1、融资综合成本 极低，按票面金额的0.05%收取

2、资金使用效率 随用随开，没有资金闲置 按照贷款金额的收取贴现利息 可能有资金的闲置

银行承兑汇票收费非常低，使得企业可以极低成本使用银行信用，因此票据受到了市场的极大追捧，相对于贴现利息，承兑手续费甚至可以忽略不计。

(3)客户可以获得保证金存款利息收益，实现票据理财。

【点评】银行承兑汇票质押签发银行承兑汇票有很多技巧，在旧、新两张票的期限不同，可以创造很多利益。客户经理应当充当企业的财务顾问，为企业提供一定的票据理财服务。通常情况下，客户对于票据的期限没有严格的要求，如3个月和4个月的票据，对收款人而言，可能差别不大。在这方面，银行应当发挥财务顾问的作用，如旧票还有1个月到期，则可以开立100天的银行承兑汇票，在旧票托收会回来在银行形成存款沉淀，用于新票的解付。

〖费率〗

承兑银行按承兑金额万分之五收取手续费。

〖所需资料〗

1、有关的证明交易合同的资料，购销合同。

需要说明：银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票，客户需要提供拟质押银行承兑汇票所对应的商品交易合同、增值税发票资料，同时需要提供新签发银行承兑汇票所对应商品交易合同资料。

2、低风险授信所需常规资料，营业之执照、法人代码证书、税务登记证等资料。

〖业务流程〗

1、出票人申请办理银行承兑汇票。银行按照内部操作规程进行审批，审批通过后，出票人交存保证金，并办理相关担保手续。

2、出票人与承兑行签定《银行承兑协议》，出票人签发票据，银行加盖汇票专用章。

3、承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。

4、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的资金存入承兑银行。

5、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户银行办理托收。

6、托收银行(持票人的开户银行)将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给承兑银行。

7、承兑银行向收款人(持票人开户银行)划转汇票款项。

〖案例〗北京利源石化有限公司“票易票”操作

一、企业基本情况

北京利源石化有限公司为本地的二级成品油经销商，2005年，销售额超过了11亿元，公司销售回款大多是银行承兑汇票。北京利源石化有限公司定期从新疆新统一石化公司购进成品油，使用结算工具也多是银行承兑汇票，但由于金额不能配对，因此，北京利源石化有限公司一般都是将收到的票据办理贴现，然后以现款支付对新疆新统一石化公司的货款。

二、银行切入点分析

某银行经过分析认为：北京利源石化有限公司应当通过票据质押开票业务，进行票据的适度改造，比现有的票据贴现方式可以明显降低财务费用。银行虽然工作量较大，但是可以获得相当量的存款收益。同时，可以利用票据关联营销其上游企业。

三、银企合作情况

2006年3月20日—2006年6月30日，北京利源石化有限公司办理了2亿元银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票业务，将150多张零散票据转成20张整金额银行承兑汇票，支付货款。

【点评】票据拆分业务非常有市场，可以满足持票大户的改造需要，同时可以给银行带来相当量的稳定存款，因此商业银行务必重视，票据质押开立银行承兑汇票是有效管理票据创造存款的高效工具。

第二篇：承兑汇票分银行承兑汇票与商业承兑汇票两种.

我们只收银行承兑汇票，禁止收商业承兑汇票

支票 1.有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延。

2.支票见票即付，不记名.

3.全国支票金额上限为50万。

4.同城同行当天到账;不同城同行，24小时到账;其他的，基本上2-3天到账。 银行承兑汇票 1.有效期最长为6个月。

2.中行、农行、建行、工行、交行、深发、兴业、中信、浦发、民生、华夏可收，其余银行原则上不收;信用合作社一律不收。

3.背书不连续的票一律不收。

4.证明多的银票、盖公章的银票尽量不收，骑缝章、背书章不规范不清晰的尽量不收。不规范(重复盖章、超框、骑缝章不到1/

3、)

5.被背书人填写潦草的不收(字迹潦草需出证明)。

不合格票据

1、背书章和被背书不相符

2、背书位置偏离，压框或进入相邻栏内

3、背书章外框重叠。

4、票据正面记载事项或背面被背书栏未使用黑色或蓝黑色。

5、被背书书写不规范，辨认字迹困难，有错字。

6、刻制的被背书人名称印章加盖时字样颠倒。

7、票据正面非必须记载事项存在瑕疵，且未得到承兑行认可。

8、票据纸张缺乏完整性，缺边、缺角

9、粘单撕过重粘，骑缝章与被背书不连续或被背书有涂改现象。

10、同一栏中背书章重复加盖或被背书人名称重复书写。

11、被背书添加或涂改，有错字、漏字、自造字现象。

12、背书或骑缝漏盖财务章或私章 。

13、同一背书人连续重复转让背书。

14、出票人的签章与出票人名称不一致

15、票据金额、日期、收款人名称书写不规范或有涂改现象。

16、票面记载到期日早于出票日。

17、大小写金额不一致。

18、付款期限长于6个月。

19、票据正面或背书人签章栏注明“不得转让”字样的票据。

20、已做成“质押背书”的票据。

21、票据正面加盖承兑银行结算专用章。

22、背书栏已记载“委托收款”字样或加盖过银行的结算专用章。

收款尽量收现款，能不要承兑尽量不要承兑

付款时尽量支付承兑。

收汇票要收背书客户相对少的承兑汇票

第三篇：银行承兑汇票承兑申请

附件5：

银行承兑汇票承兑申请

贵阳农村商业银行梭草路支行：

根据我公司于2013年08月06日与贵行签署的编号为的《银行承兑汇票承兑协议》，现我公司向贵行申请银行承兑汇

票承兑：

一、本次申请承兑金额合计壹佰万元整，承兑张数壹张，其

中保证金(存单)金额合计壹佰万元整，差额金额为零，汇票到期日2013年11月06日。

二、本次申请的银行承兑汇票承兑张数、承兑总额、每一张

银行承兑汇票的金额和号码、每一张汇票的收款人名称、账号和

开户行、每一张汇票承兑的质押保证金金额以《承兑清单确认书》

中记载的为准。

三、本次承兑用于购货，我公司承诺与收款人交易背景真实、

有效，保证金来源合法、合规，我公司将严格履行与贵行已签订

《银行承兑汇票承兑协议》的约定，望给予办理为谢!

承兑申请人（公章）：

法定代表人(负责人)或授权代理人(签字或盖章)：

2013年08月06日

第四篇：银行承兑汇票过期承兑申请

__________________________银行(出票行)：

我单位收到于______年____月____日签发的号码为____________的银行承兑汇票，金额：_________元，付款人：__________________ ，付款人账号：__________________,用途为：_____________________。 其收款人为：_______________________，收款人账号：____________________ ，收款人开户行为：__________________ ，其他应注明的票面信息：____________________________。

因我单位会计人员工作失误，造成该银行承兑汇票过期未承兑。我单位确认此汇票为我单位收款，请解付银行解付，出现的任何纠纷由我单位承担。

__________________________________(公章)

(财务章)(法人章)

日期：__________年_______月_______日

第五篇：银行承兑汇票

▲ 业务简介

银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。银行在指定日期无条件将款项支付给收款人或持票人，主要用于延期付款的结算。银行承兑汇票可以背书转让，可以办理贴现。承兑期限最长6个月。

在信用社开立基本账户或一般账户，依法从事经营活动的法人或其他经济组织可以签发并申请银行承兑。

银行承兑汇票全国通用。 ▲ 办理流程

银行承兑汇票办理程序：

(一)出票人申请，填写《银行承兑汇票承兑申请书》;

(二)信用社对出票人及其担保情况和承兑风险情况进行调查、审查、审议和审批;

(三)出票人按一定比例交纳保证金;

(四)签订承兑汇票承兑合同和担保合同等信贷合同;

(五)出票人根据合同约定的金额、期限、收款人等要素填写银行承兑汇票并签章;

(六)信用社对汇票要素进行审查，无误后加盖印章，交出票人。 ▲ 注意事项

银行承兑汇票在到期日前提示承兑。银行承兑汇票背书转让必须连续，注明“不得背书转让”的银行承兑汇票，不能办理贴现。已承兑的银行承兑汇票丧失，应及时到承兑信用社办理挂失手续。同时失票人应在承兑社所在地人民法院办理公示催告。