税务内部审计工作计划范文

税务内部审计工作计划 第一篇

为严格贯彻落实中央八项规定精神，深化群众路线教育实践活动成果，厉行勤俭节约，推进党风廉政建设，根据国家_内部审计工作的规定，按照《二零xx年省_内部审计工作计划》的要求，进一步加强中央事业费财务管理和监督，规范预算管理，结合我市统计系统财务工作实际，特制订二零xx年市_内部审计工作计划。

一、指导思想

二零xx年市统计系统内部审计工作，坚持以国家财经政策法规、财务管理制度为准绳和依据，以规范财务收支的真实性、合规性、效益性为前提，以转变工作作风、创新工作思路为理念，以促进财务管理、加强财务监督、防范资金风险为目的，切实做好全市统计系统的内部审计工作。同时要按照国家_提出的“充实审计力量，改进审计方式，增加审计频率，提高审计质量”的总体要求，采取切实措施，努力推进全市统计部门内审工作的健康持续发展。

二、二零xx年内部审计工作主要任务

（一）继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

（二）继续深入开展财务收支审计。按照《市_内部审计工作暂行办法》规定，二零xx年，要继续做好局机关及下属事业单位上一年度财务收支内部审计工作，主要是审计和检查预算执行、财务收支、内控制度及资产管理等相关情况。在内审中，着重以财务收支和内控制度为基础，重点关注财务收支的真实性、合法性、规范性等问题。

（三）强化对县区统计部门中央级统计事业费收支使用情况的内部审计工作。二零xx年，省_将对四县统计部门中央级统计事业经费收支使用情况进行内部审计，主要审计内容为：一是二零xx年中央级统计事业费收支使用情况；二是中央级第三次全国经济普查专项经费收支使用情况；三是有关内部控制制度的建立健全及执行情况；四是纳入中央级统计事业费管理的国有资产管理情况。

（四）认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。

（五）进一步加强统计系统审计队伍建设。根据国家_《统计部门内部审计工作规范》、《省统计系统内部审计工作实施办法》、《市_内部审计工作暂行办法》等文件精神，各级统计部门在配备和明确内部审计人员或兼职人员的基础上，及时充实、补齐因工作需要而变动的上述岗位工作人员。建立健全内部审计制度，充分发挥审计人员的职能作用，要加强对内部审计人员的职业道德教育和业务知识培训，提升内部审计人员的职业素养，已适应新形势下内部审计工作的需要。

三、组织实施

根据我市统计系统的实际情况和市局整体工作部署，全市统计系统内部审计工作拟于六月份开始，全部审计任务在当年一一月底前完成，内部审计工作具体时间另行通知。各有关单位应充分做好迎接内部审计的各项准备工作。

税务内部审计工作计划 第二篇

随着市场经济建设的飞速发展，我国企业的建设进入了一个全新阶段，这也对企业内部审计建设提出了新要求。因此，结合公司的整体战略目标，对企业内部审计的建立宗旨、**结构、人员的配备和培养、管理**、工作方法等问题进行一次全新的分析十分必要，并应在此基础上，结合企业实际情况，制定出符合公司以及部门长期利益的发展目标以及相配套的近期工作规划，通过实现体制上的变革，适应环境变化对审计工作提出的新要求。

一、企业内部审计的建立宗旨

内部审计作为会计体系之外的**稽核系统，与财务管理体系相辅相成，是内部**体系的重要组成部分。尽管财务管理体制是内部**体制的核心，但不是内部**的全部，内部**体制的完善，还需要其他非财务评价体系的补充。笔者认为，企业内部审计的建立宗旨在于发挥以下几方面的作用：

(一)健全公司治理结构，完善自我修复功能一个健康的公司，应有适应公司发展目标的良好的企业文化作为思想保证，合理的分权与有效的**相结合的管理体系作为**保证，从而一方面从思想上使员工将自身利益与公司利益结合起来，努力为公司目标奋斗；另一方面从**上保证员工的个人利益的实现并通过授权充分调动其积极性，同时加强**。*颁布并实施了《**企业内部审计管理暂行办法》，要求国有控股公司和国有独资公司应在董事会下设立**的审计委员会，要求国有企业逐步建立相对**的内部审计机构，并配备相应的专职工作人员，对本企业及子企业(单位)财务收支、财务预决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行**和评价。

完善自我修复功能，主要是通过审计发现问题并提出整改措施，然后通过整改措施纠正各种差错、完善公司的管理**，起到防止、发现和纠正问题的作用，从而实现公司治理结构的自我完善和修复。一个体制或**，只有具备良好的自我修复能力，才能从根本上避免极具变化的局面，这也是内部审计存在的根本内因。集团建立跨国型金融控股集团的战略目标已经确立，这对于集团的体制建设将是一个巨大的挑战。金融行业的一个特点就是资金量大、风险大，任何一个细小的问题如果不加以重视并及时解决，都有可能导致无法承受的损失，而且仅用流程**和人员管理，无法解决金融行业的风险**问题，必须建立**专业的风险管理和外部**体系。

(二)发挥内部审计对错误与舞弊行为的威慑作用，避免损失的发生由于内部审计的存在，被审计对象不得不尽量减少差错以期在审计中表现良好，而且定期、严格的内部审计对企图舞弊者是一种有效的拦阻。现阶段，查处错误及舞弊已经得到集团的****，但相关的预防机制还没有得到应有的关注。实际上，查处是一种反馈**与补救措施，要逐步将当前以查处错

误及舞弊为重点的反馈**提升到以定期的、严格的内部****审计为重点的有效阻拦式的事前反馈**，并通过**部****的纠偏做到防微杜渐，力争防患于未然。查处错误及舞弊固然重要，但损失已经出现，集团已经受到损失，有效阻拦可尽量避免损失，**部****的纠偏可从根本上铲除。因此，抓好事前反馈**应逐渐成为以后审计工作的侧重点，即通过定期的、严格的内部审计防止错误及舞弊发生。

(三)建立合适的财务评价与非财务评价，确保评价的科学性与客观性财务数据必须经过审计才能采用，这在**已经成为一个根深蒂固的观念，甚至可以说是一种习惯，已经成为进行任何财务评价的基础，而在**，这种观念还远未深入人心，这也是当前造假者往往能够通过造假得以获利的原因之一。结合自身实际，要真正做到准确考评，并通过绩效考核体系充分调动员工积极性，就要未雨绸缪，树立“只有经过审计后的财务数据才能作为评价的基础”的观念，从源头上防止虚报、**现象发生。

(四)做好财务管理体系的外部稽核，充分发挥其在内部**体系中的核心作用预算作为财务管理的重要**，在日常管理中有着重要的作用。内部审计通过关注以下几点来实现对预算的**：

一是预算的编制、考核必须与工作计划相结合，如果不与工作计划相结合，单纯从数量差异来分析，很容易得出费用节约的结论，只有与工作计划相结合，才能发现真正的费用超支；

二是预算的编制和考核应具有可核查性，编制时，各部门的费用预算应有费用支出明细清单，生产部门的成本预算和采购现金预算必须附有产品生产备料清单、生产进度预测、产品采购清单和招标采购**，以保证预算编制以及考核的真实性和可控性；

三是预算的定期检查和分析应当立足于为业务的发展服务，既要有严肃性又要有科学性，例外事件的分析和预算的调整应当立足于为业务的发展服务，而不能**发展来满足原有预算的执行。通过审计的外部**，一方面，预算的编制和调整将会更加贴近实际，另一方面，预算的执行和考核将会更加严肃、科学，这将有利于预算在内部**体系中发挥更大的作用，反过来，它也将推动审计工作的进一步发展。

二、企业内部审计部门的设置及作用

内部审计部门的设置往往会随着公司内部****成熟程度的差异而有所不同，在刚导入的预算管理阶段，内部审计部门可以对财务经理负责，协助其完善预算编制流程的**；在比较成熟阶段，内部审计部门可以对预算委员会(财务总监)负责，负责**预算的编制与考核流程；在成熟阶段，内部审计部门可以对总经理负责，负责**预算委员会的工作流程并对流程的合理性作出评价，在整个公司治理结构比较完善以后，在董事会设立专门的审计委员会，由其**内部审计部门，通过内部审计部门来**整个管理层。内部审计作为最有效的内部****之一，已经在**二零零多年的市场经济发展历程中发挥了巨大的作用，为内部****的最终成型、公司治理结构的不断完善做出了无可替代的贡献。在完善的法人治理结构中，董事会必须设立审计委员会以**整个管理层，以及公司架构中审计部门必须自成体系以保持相对**，这已经成为管理界和企业界的广泛共识。

三、企业内部审计的**建设

有效地发挥企业内部审计的作用，离不开重要的**保障。主要包括以下两方面：

(一)机构**，垂直管理即企业审计部门在管理和考核上相对**于其他部门(即不受同级以及下级部门和单位的考核和评议，不适用三六零度考核法)，如果**公司设立内审机构，必须由集团审计部门垂直**。该项措施有利于审计工作不受外部干扰，从而保证审计工作的客观、公正。

(二)报告反馈机制的施行良好的反馈机制对于公司的内部**至关重要。所谓报告反馈机制是指审计报告(含整改建议)上报主管**一定时间后(如七天)，如果主管**认为整改建议不可行，则安排时间与审计部门进行沟通；如果认为整改建议可行，则将整改建议转至被整改部门并通知审计部门，被整改部门认为整改建议不可行的，必须在收到整改建议一定时间内，提请主管**安排时间与审计部门进行沟通，被整改部门无异议或未在规定时间内提出异议，则应认真对其进行整改。主管**可以在收到被整改部门整改说明后，根据整改说明安排审计部门进行复查，也可以按照事先安排好的时间安排审计部门进行复查，无论采用何种方式，都应当在被整改部门开始整改时即告知审计部门。此外，在部门**建设中还应注意与其他部门**建设的配套，以保证审计工作的覆盖面和实效性。如在当前大力推动预算管理的情况下，审计部门在**建设上就应及时跟进，以加强对预算的**。

税务内部审计工作计划 第三篇

一、集团公司内部审计工作总体思路：

一、今后五年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部**审计、经济合同审计等并重。

二、二零xx年审计工作重点是：以内***审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计**同时，提高审计服务职能。

二、二零xx年度集团公司内部审计工作计划如下：

一、完善审计内***,促进集团内控管理健全与完善

⑴首先完善集团公司内审**，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部****审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审**。

⑵内***是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、**、制约、检查的**系统，二零xx年内审工作应该建立在公司内部

**的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内***健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进**企业健全和完善内***，保证其经营活动正常运行。

⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关**尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用**为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对**企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对**企业经营者年度或***的经营目标、经营任务完成情况

以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对**企业****任中经营绩效的评价。

⑴对**企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：

通过对**企业二零xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各**企业考核的依据。

通过对二零xx年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营**、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

⑵结合经营开展经营专项审计，促进内***贯彻与执行

①收入合同审计

集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设***，因此，对**企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与**企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算**，因此，对**企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定**企业各项成本费用支出的真实、合法性。

③工程项目的竣工结算审计

**来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈**，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期**开展审计成果运用执行情况的检查。

一、对下发整改通知责令限期整改的**企业，**审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理。

二、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时**，避免管理、**、考核脱节。

四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

一、二零xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，二零xx按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

二、协助与配合相关部门健全与完善内***，使管理有**，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

三、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及**企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让**企业**从 了解、重视到全力**内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

四、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解**企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

五、要对现有的内审人员进行业务培训，**参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，新任务的需要。

税务内部审计工作计划 第四篇

一、提高审计质量，发挥审计监督作用

一、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。

二、坚持_全面审计、突出重点_的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。

三、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。

四、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。

二、更新审计理念，提高审计工作层次

内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。

三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提高经济效益与社会效益。

四、运用计算机审计，提高审计效率

随着医院管理信息化程度的逐渐提高，我院计算机信息系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能及时地获得相关信息资料，缩短审计时间，节约审计成本,从而提高审计效率。

我们科室要把握时代的脉搏，坚持以_为指导，立足自身,立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。

税务内部审计工作计划 第五篇

二零xx年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认真学习和执行《_内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照集团公司有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计**，建立健全岗位责任制和内部检查**。

一、 审计工作的开展与完成情况

一. 加强审计人员**部审计审职能和作用的认识。我单位每周**财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部**手册》一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了**部审计的认识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。

二. 加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个三-五个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻**每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地**，采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计**的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初始阶段。

二、 项目上普遍存在的问题及整改措施

(一) 审计中发现的问题

一. 由于有的NC帐套核算二个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不**，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位NC帐套、会计凭证**编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结二. 会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。

三. 会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清;有的项目经济业务会计分录处理不当。

四. 有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。**性文件有的不充分，甚至流于形式。

五. 有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单。

六. 工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。

七. 应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。

八. 甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。

九. 有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象。

一零. 有的项目银行承兑*损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。

(二)提出的整改措施

一. 应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程**与结果考核，提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程。

二. 结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应**专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层**协商，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和足额回收。

三. 各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的'预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象。

四. 财务人员银改严格按照《企业会计准则》的要求，每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效;出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。

三、 审计中发现的审计部门存在的缺陷

税务内部审计工作计划 第六篇

我市的内部审计工作在**、市*和省审计厅的正确**下，在各内审单位**的重视**下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益，强化内部**、防范风险上，开展了各种形式的内部审计**工作，取得了明显的成绩。据不完全统计，全市二一五家内审机构共完成审计项目六八一九项，查出损失浪费二四八八万元，增加效益一三零零八万元，提出建议意见被采纳一三八六条。内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进*风廉政建设的一个重要**，为服务合肥经济跨越式发展、构建**社会发挥了积极的作用。

一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作

全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和**、提高经济效益和**倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。

一是积极开展内***评审和**建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内***执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，二零xx年共开展了二零六项内***执行情况的评审工作。其中合肥供电公司**开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的六条意见，并专题向公司**提交了综合审计报告。市*局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通［二零xx］一八号文件），强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计**和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了**保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等**加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照*颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了**的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的**检查，制定了《二院内审工作职责（细则）》等**，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。

二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到一二月底，内审机构已审计建设项目五九零六个。合肥电信分公司审计部二零xx年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到一零零%审计，截止到一一月底统计，共审计认定通信工程项目四二九九项，工程送审总金额一一三零八。七二万元，审减四零六。八四万元。建筑安装工程六六项，送审金额三零九。二四万元，审减四五。八八万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程二三三个，送审金额一五九三。七九万元，审减额二四三。六六万元，审减率一五%；合肥市建设投资控股（集团）有限公司接审项目一二一个，涉及工程八六项，送审金额六四零八零。三万元，部分已审定项目的核减率达二零%；合肥市*局审计处实施工程竣工决算审计六八项，送审金额四六九零。五万元，审减额八三九。八万元，审减率一七。九%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计**与服务的功能。

三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查**，累计完成财务收支审计二一四项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对*采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对*采购的监管。截至二零xx年一零月份，全区自行采购预算零。一零八二亿元，实际支付零。零八零九亿元，节约资金二七三万元，资金节约率高达二五。二三%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计一三个村居二零xx年一-六月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属一一个单位二零xx年财务收支进行了全面审计，审计面为一零零%，通过审计，发现问题三六个，提出审计意见三八条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。

四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对一九六个县以下****和企业***员开展了经济责任审计。通过审计，强化了****和企业***员的经济责任意识、自我约束意识，促进了*风廉政建设。如市邮政局二零xx年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局**、包河区局**的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合；经济责任审计与廉政工作相结合；经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用**、纪检*门抓*风廉政建设的重要依据。

五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同三四二份，金额达八六九零。九零万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至二零xx年一一月底共审核集团、锦邦等五个公司的合同一七四二份，合同进展报告二五九份。合肥市建设投资控股（集团）有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、**，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共**合同三零零余份，较好地履行了风险**职能。

二、突出服务理念，努力推进内审协会建设

合肥市内审协会在市审计局的**下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力**和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。

一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水*的提高。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会二零xx年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，**了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。二零xx年五月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有二六零余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林**亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计**，促进全市内审工作的规范化、**化、科学化和职业化水*起到了积极的作用。第二，继续做好CIA考试的宣传、报名工作。CIA是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为**宣传、报名工作投入了很大精力，二零xx年共**了三零人参加考试。

二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极**全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会**开展的二零xx—二零xx年以来全省优秀内部审计项目的评选，以及二零xx年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量**与管理》两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部**实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获**表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量**》等八篇论文获奖并**表彰，其中二等奖一篇，三等奖二篇，优秀奖五篇。

税务内部审计工作计划 第七篇

这一年来，我能够热衷本职工作，严格要求自己，摆正工作位置，时刻保持“谦虚”、“谨慎”、“律己”的态度，在**的关心和同事们的帮助**下，勤奋学习，努力提高自我，勤奋工作，履行好岗位职责，得到了**和前辈们的肯定。现将一年来的学习、工作情况作如下简要个人工作总结：

一、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素质。作为不是审计专业毕业，对审计相关法律法规和工作程序接触不多。因而只有不断加强学习，积累充实自己，才能更好的进入角色，做好工作。

一是加强思想**学习，认真学习*理论和“*”重要思想，认真学习和贯彻*和国家制定的各项路线、方针、**，保持**上的清醒和坚定。坚定为人民服务的念。二是认真学习业务知识，虚心向前辈学习，一年来，在**和同事的帮助下，我对工银行个人总结程审计有了更深层的认识。

二、创新思维，不断改善工作方式。本人主要负责审计资料管理和档案保管。自从我接手工作后，充分利用计算机维护档案管理，使档案的保管、查询都方便快捷。同时还拟稿了《审计档案管理规范》、《审计台账管理操作程序》等流程文件，进一步规范了审计档案管理和建立了审计台账，为后续审计提供了充分的依据。

三、拓宽工作领域，积极参加流程银行建设。今年初，很荣幸被部门选派参加联社的流程银行**筹备小组。在相关**的指导下，能迅速调整传统银行的工作模式，按时按量完成了部门的岗位说明书编写、流程化文件编写以及精细化工作手册编写。通过上述一系列做法，稽核工作得到了有效的开展，取得了良好的**效果，杜塞漏洞，患未然。在今后的内审工作中要不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。信贷审计系统、员工**积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在**上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，不断的学习，才能适应。

企业内部审计工作计划一零篇（扩展五）

——企业内部审计报告样本三篇

税务内部审计工作计划 第八篇

**来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。

合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键**点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期**审计管理工作的.进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。

合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计**，进一步保障内部审计对企业经营管理进行**和评价的**和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，

合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目**、事中**管理和事后造价**的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。

一、加强过程管控 提升内审质量

质量是审计工作的生命。合肥供电公司从**、**和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，合肥供电公司以**建设为抓手，在审计管理、内部**、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了二一项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量**、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计**体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以**助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件**、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计

任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，**提高了审计工作效能。

为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将**来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈**，对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期**和报告。对**来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。

此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和**从严治企****，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。

通过增强内部审计规范化、信息化水*，加强成果应用，合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。，该公司共完成财务、管理类审计一七项、工程类审计三七九项，提出各类审计意见和建议一二零余条，促进企业增收节支万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。

二、创新管理** 实现持续发展

合肥供电公司通过创新审计方法和**，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。

合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下**部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，**提升了审计人员的工作能力和项目质量。

另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，

推出了一系列理论成果。**来，《**治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等一一篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。

此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书**、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的成效。

税务内部审计工作计划 第九篇

根据教育部一七号令《教育系统内部审计工作 规定》和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区教育局内部审计**及具体情况，制定二零xx年内部审计工作计划，具体如下：

一、指导思想：

认真贯彻落实*精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行**职责，发挥审计工作推进教育发展、推进**行政、推进**创新的作用。

二、工作重点

(一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下*政****任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强***经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果**制等。

(二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。

(三)进一步完善相关的内部审计**和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。

(四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访**。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、**化、法制化。

三、主要措施

一、坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“**、求真、严谨、奋进、奉献”的.审计精神。

二、贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。

三、坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待**发展中出现的新问题，做到原则性和灵活性的****。

四、发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。

税务内部审计工作计划 第一零篇

为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。

一、年度审计工作目标

xx年的内部审计工作，以_三个代表_重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐 败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。

二、审计的内容

一、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;

二、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

三、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;

四、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;

五、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;

六、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;

通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

三、审计的方法及范围

审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

审计的范围是：教学系及相关单位xx年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

四、时间安排

一、上半年对教学系进行内审;

二、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。

五、有关资料的提供

一、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。

二、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。

三、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据

四、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等

六、其它相关工作

学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。

税务内部审计工作计划 第一一篇

编号：论 文 题 目税务部门内部审计工作研究--以 X 市国税局为例学 院：

内蒙古大学 A MPA 教育中心专 业：

公共管理研究方向：

政府治理方向姓 名：

李敏指导教师：

曹淑芹二零一八 年六 六 月二 二 日万方数据

内蒙古大学公共管理硕士（MPA）专业学位论文万方数据

内蒙古大学公共管理硕士（MPA）专业学位论文税务部门内部审计工作研究--以 X 市国税局为例摘 要税务系统内部审计部门作为对税收管理权和财务管理权进行监督的部门，通过内部审计的监督，规范税收管理，促进履职尽责，防范执法风险、财务风险和廉政风险，为税收工作发挥支持性、服务性和保障性作用，为推进税务系统全面从严治党和实现税收治理信息化建设具有重要意义。本文结合内部审计工作的发展历程和现状，以 X 市国税局的内部审计工作为例，就内部审计组织保障体系、工作模式、风险预警体系和成果转化运用机制等方面存在的问题，展开问题描述和原因分析，并提出了推行全省大内审、通过构建“数字内审”平台提高信息化水平、完善风险预警体系和建立成果运用机制等对策来完善税务部门内部审计职能。本文采用了文献研究法、定性分析法和案例分析法等分析方法，运用“现状描述-问题发现-原因分析-对策提出”的总体思路，展开细致梳理和全面研究。本文的创新之处在于两点：一是联系 X 市国税局内部审计工作的实际，分析内部审计工作存在的问题和成因；二是提出构建“数字内审”工作平台的内部审计新模式。本文的研究工作不仅对 X 市国税局内部审计职能发挥具有重要意义，而且对全面提高税务部门内部审计工作，落实新时代税务部门依法行政的要求，具有很好的实践价值。关键词：税务部门；内部审计；数字内审；X 市国税局万方数据

内蒙古大学公共管理硕士（MPA）专业学位论文RESEARCH ON THE INTERNALAUDIT FUNCTIONOF NATIONALTAX DEPARTMENT --TAKE THE NATIONALTAX BUREAU OF X CITYASAN EXAMPLEABSTRACTThe internal audit department of the tax system is the Department thatsupervises the tax management and the financial management. Through thesupervision of the internal audit, it standardizing the tax management, promoting theduties and duties, preventing the law enforcement risk, the financial risk and theincorruptible risk, and giving full play to the tax work in support, service andguarantee, in order to promote the tax department. It is of great practical significanceto comprehensively and strictly manage the party and realize the of tax the internal audit work of the National Tax Bureau of X as an example,this paper discusses the problems in the internal audit organization, work mode, riskwarning system and the mechanism of the transformation and application of results,and puts forward the problem description and analysis of the causes, and puts forwardthe implementation of the whole province_s large internal audit. Through the万方数据

内蒙古大学公共管理硕士（MPA）专业学位论文construction of the _digital internal audit_ platform to improve the level ofinformation, improving the risk warning system and establishing the mechanism ofthe application of results to improve the internal audit function of the tax paper uses the methods of literature research, qualitative analysis, case analysisand interview, and makes use of the general idea of _present situation description -problem discovery - cause analysis - Countermeasures_ and carries out a detailed andcomprehensive innovation of this article lies in two points: first, to analyze the problemsand causes of internal audit in X, and two, to put forward a new internal audit modelfor the construction of the digital internal audit_ work platform. The research work ofthis paper not only plays an important role in the internal audit function of theNational Tax Bureau of X, but also has good practical value for the promotion of theinternal audit work of the tax department and the implementation of theadministrative work of the tax department in the new : tax department ; internal audit ; digital internal audit ; National TaxBureau of X万方数据

内蒙古大学公共管理硕士（MPA）专业学位论文目 录引 言...........................................................................................................................................................................一（一）研究背景和意义...................................................................................................................................... 一一. 研究背景................................................................................................................................................ 一二. 研究意义................................................................................................................................................ 一（二）相关文献综述.......................................................................................................................................... 三一. 国外研究综述........................................................................................................................................ 三二. 国内研究综述........................................................................................................................................ 四（三）

研究思路、框架结构、研究方法和创新之处....................................................................................五一. 研究思路................................................................................................................................................ 五二. 框架结构................................................................................................................................................ 六三. 研究方法................................................................................................................................................ 六四. 创新之处................................................................................................................................................ 六一、内部审计的概念和相关理论.............................................................................................................................. 七（一）内部审计的概念...................................................................................................................................... 七（二）内部审计的相关理论.............................................................................................................................. 八一. 内部控制理论........................................................................................................................................ 八二. 委托代理理论........................................................................................................................................ 九三. 权力制约理论...................................................................................................................................... 一零二、税务部门内部审计现状分析............................................................................................................................一二（一）

税务部门内部审计关于......................................................................................................................一二一. 税务部门职能简述..............................................................................................................................一二二. 内部审计机构发展历程和管理体制..................................................................................................一二三. 税务部门内部审计的内容..................................................................................................................一三四. 税务部门内部审计的政策法规体系..................................................................................................一三五. 内部审计工作方式和流程..................................................................................................................一三（二）X 市国税局内部审计工作的现状.........................................................................................................一四一. X 市国税局基本情况...........................................................................................................................一四万方数据

内蒙古大学公共管理硕士（MPA）专业学位论文二. X 市国税局内部审计工作整体情况...................................................................................................一四三、税务部门内部审计工作存在的问题........................................................................................................一六（一）

内部审计组织保障存在缺陷..............................................................................................................一六一. 缺乏专业的内部审计人员..................................................................................................................一六二. 缺乏独立的内部审计机构..................................................................................................................一六（二）

内部审计工作模式陈旧......................................................................................................................一七一. 审计依赖主观判断..............................................................................................................................一七二. 内部审计方式单一..............................................................................................................................一七三. 现场审计成本过高..............................................................................................................................一七（三）

内部审计监督链条不完整..................................................................................................................一八一. 内部审计存在随机性..........................................................................................................................一八二. 内部审计存在滞后性..........................................................................................................................一八（四）

内部审计成果转化运用率低..............................................................................................................一八一. 整改落实不到位.................................................................................................................................. 一八二. 审计成果不能合理运用......................................................................................................................一九四、税务部门内部审计工作存在问题的成因........................................................................................................二零（一）

对内部审计的职能定位有偏差......................................................................

税务内部审计工作计划 第一二篇

二零一三 年， 我局按照市局党风廉政建设工作会议精神和《**市地方税务局 二零一三 年度内部审计工作方案》（*市地税发〔二零一三〕 六八 号）

文件要求， 围绕“服务科学发展、 共建和谐税收” 的工作主题， 积极发挥内部审计“基础防线” 和“免疫系统” 功能作用， 重点开展了财务收支审计和干部任期经济责任审计工作， 为全县地税事业健康发展做出了积极贡献。

现将全年工作总结如下：

一、 组织到位， 内部审计监督职能强化。

（一）

领导重视， 机构健全。

局党组高度重视内审工作， 多次召开专门会议研究内审工作， 要求各所、 股（室）、 稽查局积极配合监察室开展内审工作。

成立了 以局长为组长， 纪检组长为副组长， 监察室、 财务股负责人为成员的内部审计工作领导小组， 加强对内审工作的组织领导。

并按照全市地税系统内部审计工作会议精神和相关文件， 制定了《**县地方税务局 二零一三 年度内部审计工作要点》， 明确了内审工作目标、 审计重点和具体要求， 并对内部审计工作进行了详尽安排和部署。

（二）

方法创新， 机制完善。

建立内部审计“四结合” 工作方法， 即：

将实施干部经济责任审计与单位财务收支审计相结合、 审计监督与被审计单位和干部自查相结合、 现场审计与案卷资料审计相结合、 审计监督与整改落实相结合。

通过工作中不断的沟通和协调， 形成内审工作齐抓共管的工作格局， 做到了两个配合：

一是实现内部各职能部门的配合； 二是形成内审部门与被审计单位、 人员的配合。

随着工作的不断推进， 内审制度不断完善， 机制随之健全。

二、 执行到位， 内部审计工作进展顺利。

（一）

重点开展干部经济责任审计工作。

以促进领导干部贯彻落实科学发展观、 切实履行经济责任为目标， 对照《四川省地方税务系统主要领导干部任期经济责任审计办法》（川地税涵〔二零一一〕 三零七号）

规定内容， 对第三所所长和稽查局局长等 二 人进行了干部任期内经济责任专

项审计工作。

对涉及重大财务管理决策和重大税收执法决策的合法合规性及科学效益性， 财政财务收支及相关经济活动的真实性、 效益性进行了重点审计。

同时，结合廉政风险防控机制建设， 提出了相关的建议和要求。

（二）

继续完善单位财务收支审计工作。

围绕财务收支的真实性、 合法性和合规性， 按照《四川省地方税务系统内部审计办法》（川地税发〔二零一零〕 一一三 号）

规定内容， 对局机关、 第三税务所和稽查局开展了内部审计工作。

审计结果表明， 税收征管质量和水平不断提高， 有力促进了税收收入持续快速增长， 二零一二 年累计征收入库各税及附加*****万元， 较上年增长 ， 增收 一四零一 万元， 超额完成了市局与县委、 县政府下达的年度收入任务。

三、 作用到位， 内部审计工作成效显著。

（一）

税收服务更加优化。

通过有针对性的内部审计工作， 以及对重大税收制度贯彻落实情况的审计， 单位干部职工坚持依法组织税收收入的原则明显强化， 税收征管、 风险防范意识明显提高， 政策落实能力明显加强， 依法行政工作得到深入推进， 税收事业实现可持续发展。

（二）

内控机制更加完善。

内部审计工作领导小组高度重视审计职能的发挥， 坚持把查错纠弊与完善制度、 强化管理相结合， 加强对预算管理、 财务管理、 资产管理等方面的监督。

被审计单位财务管理水平持续提高， 达到规范预算管理、 优化支出结构、 落实厉行节约、 提高资金使用效益的目标。

（三）

内部审计更加深入。

通过不断改进工作方法， 加大信息技术运用程度， 充分利用各方面综合数据，审计风险持续降低， 审计力度不断加大， 审计结果更加真实可靠。

局党组高度重视审计结果， 将其作为干部管理和干部监督的重要依据。

（四）

审计队伍更加强化。

内部审计质量好坏， 很大程度上取决于审计人员的专业素质。

为不断提高我局内部审计人员的业务素质， 领导小组共组织 四 次现场讨论会， 及时分析工作中的重点、 难点问题， 探讨工作方法。

通过这些学习， 内审人员开拓了视野， 找到了

差距， 对内部审计工作有了更高层次的认识。

虽然我局内部审计工作取得了一定成绩， 但离市局要求还存在一定差距， 主要表现在审计人员综合素质不高等方面。

今后， 我局将按照市局统一要求， 继续加强审计人员素质教育和业务培训， 进一步完善内审工作运行机制， 提高审计工作质量， 为**县地税事业更好更快发展做出更多的贡献。

参考文献 一、《党的群众路线教育实践活动学习文件选编》

（中央党的群众路线教育实践活动领导小组办公室）

二、《论群众路线——重要论述摘编》（中央文献出版社 党建读物出版社）

三、《厉行节约 反对浪费——重要论述摘编》（中央文献出版社）

四、《群众路线教育时间活动 党员干部读本》（国家行政学院出版社）

五、《_上海讲话实录》（人民出版社）

税务内部审计工作计划 第一三篇

一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作

全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和**、提高经济效益和**倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。

一是积极开展内***评审和**建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内***执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，xx年共开展了二零六项内***执行情况的评审工作。其中合肥供电公司**开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的六条意见，并专题向公司**提交了综合审计报告。市*局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》(合公通[xx]一八号文件)，强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计**和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了**保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等**加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照*颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了**的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的**检查，制定了《二院内审工作职责(细则)》等**，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。

二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到一二月底，内审机构已审计建设项目五九零六个。合肥电信分公司审计部xx年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到一零零%审计，截止到一一月底统计，共审计认定通信工程项目四二九九项，工程送审总金额万元，审减万元。建筑安装工程六六项，送审金额万元，审减万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程二三三个，送审金额万元，审减额万元,审减率一五%;合肥市建设投资控股(集团)有限公司接审项目一二一个，涉及工程八六项，送审金额万元，部分已审定项目的核减率达二零%;合肥市*局审计处实施工程竣工决算审计六八项，送审金额万元，审减额万元，审减率。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计**与服务的功能。

三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查**，累计完成财务收支审计二一四项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对*采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对*采购的监管。截至xx年一零月份，全区自行采购预算亿元，实际支付亿元，节约资金二七三万元，资金节约率高达。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计一三个村居xx年一-六月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属一一个单位xx年财务收支进行了全面审计,审计面为一零零%,通过审计，发现问题三六个，提出审计意见三八条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。

四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对一九六个县以下****和企业***员开展了经济责任审计。通过审计，强化了****和企业***员的经济责任意识、自我约束意识，促进了*风廉政建设。如市邮政局xx年以财务收支审计为基储经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局**、包河区局**的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用**、纪检*门抓*风廉政建设的重要依据。

五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同三四二份，金额达万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至xx年一一月底共审核集团、锦邦等五个公司的合同一七四二份，合同进展报告二五九份。合肥市建设投资控股(集团)有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、**，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共**合同三零零余份，较好地履行了风险**职能。

二、突出服务理念，努力推进内审协会建设

合肥市内审协会在市审计局的**下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力**和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。

一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水*的提高。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会xx年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，**了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。xx年五月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有二六零余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林**亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计**，促进全市内审工作的规范化、**化、科学化和职业化水*起到了积极的作用。第二，继续做好cia考试的宣传、报名工作。cia是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为**宣传、报名工作投入了很大精力，xx年共**了三零人参加考试。

二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极**全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会**开展的xx—xx年以来全省优秀内部审计项目的评选，以及xx年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量**与管理》两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部**实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获**表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的.相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量**》等八篇论文获奖并**表彰，其中二等奖一篇，三等奖二篇，优秀奖五篇。

税务内部审计工作计划 第一四篇

第一步：了解公司（包括关联公司）基本情况

**审计人员有计划对公司及关联企业了解基本情况。了解的内容主要有：

一 、企业发展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等。

二 、公司及关联企业相互之间股权**情况，股权结构。

三 、企业的内部****是否健全，是否科学有效。

四 、会计**是否建立健全；是否符合企业核算要求；会计核算是否规范；是否有因会计处理错误导致管理失职现象；测量税务风险；存货管理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞；固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规范；债权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理；成本及费用核算是否合理等。

五 、经营目标的制定是否切合实际；核定依据是什么；目标是否明确；是否便于考核总现；实际执行情况。

六 、费用预算的'报审依据是否合理，执行情况。

七 、大项投资及工程建设项目的基本情况；是否执行招投标**；项目预算的审核情况；工程实施过程的了解；合同的签订是否严谨；审批权限了解；工程决算是否严格把关等。

八 、关联企业间业务往来的核算是否清晰；了解核算办法是否合理；

第二步：计划从以下四方面体现和实施审计的**和管理职能：

一 、在了解公司经营、财务核算、内部**管理、目标考核情况后，将采取以下措施：

对已审计各关联企业存在的问题进行归纳总结，区分主要问题和次要问题.

税务内部审计工作计划 第一五篇

一、二零xx年度主要工作及成绩

一、法律清欠工作稳中有升。成立清欠工作小组，细化清欠工作范围，合理分配清欠任务，有效总结清欠经验，集思广益，推动清欠工作稳步开展。年度完成清欠接近一零零零万，在成员减少的情况下与去年基本持*。

二、合同法律风险管控紧抓不懈。继续完善合同风险管***，优化合同审批流程，加强合同**，全年完成销售合同、采购合同**合计六零零余份，提出修改意见五零余条；协助处理公司重大产品质量纠纷索赔案件五件，压缩对方索赔金额近百万元。

三、常抓内部审计，坚持**治企。全年开展了人力资源配置、外协外包、采购合同适用、销售合同风险等专项审计五次，出具**报告五份，就公司涉及的相关问题提出合理化建议，以供公司**决策。

二、主要存在的问题

一、清欠任务与日常管理职能之间的矛盾，因**布置的清欠任务较重，部门的管理职能就相应变弱，造成一些日常管理工作无暇顾及。

二、调动清欠人员主观能动性的问题，清欠是一项技术活，需要体力、脑力的有效结合，更要懂得人情世故，所以要理解清欠人员的工作，给予大力**。

三、二零xx年工作思路及计划

一、继续加大旧款催收力度，完善内部激励**。公司要发展，

现金为王，应收账款居高不下，每天都是损失。所以，要加大旧款催收力度，加快旧款资金回笼，防范公司旧款资金风险，减少公司坏账核销，增加公司当期利润。完善内部考核**，奖惩结合，发挥清欠人员主观能动性。

二、参与公司重大事项的谈判，协助公司建立健全各项管理**。及时协助处理公司运转过程中出现的各类问题，提出各类合理化建议，参与问题的处理和协调，保障公司利益最大化；同时，根据公司出现的问题，建议制定相关的规章**，规范企业的各项运转行为，做到**治企。

三、跟踪关注重大合同的履行，为重大合同履行全程提供法律**。重大合同的履行好坏影响着公司主要指标的实现，不管交付还是回款，都至关重要，只有把握合同的主要风险条款和时间节点，有理有据，**保证重大合同的履行。

四、注重公司管理人员及一线员工的风险意识培养，共同铸就企业风险防范城墙。从近两年看，公司有些人员法律风险意识不强，公章管理不规范、出具的法律文书不严谨、有些重大的函件未经法务部**就加盖公章，在处理纠纷时使公司处于不利地位。

税务内部审计工作计划 第一六篇

摘要:现阶段，随着社会信息技术的不断发展，我国所有的**机构都在不同程度上存在一定的风险环境。这种环境的不断扩展给我过企业内部审计管理与发展带来很大的影响，与此同时，我国企业的决策者**部审计风险的管理有了不同的要求。本文正是对我国企业内部审计风险的现状进行分析，并总结归纳出适合的防范措施。

关键词:内部审计；审计风险；防范措施

当下，我国企业的管理环境日益复杂，尤其是企业风险越来越多。为了提高企业的内部管理工作，早日实现企业的目标，我国各企业在风险管理时**部审计的工作越来越关注。我国企业内部审计工作既是企业自身所建立的**评价**，又是对企业的所有经济项目考察与评价的工作，对企业在今后的管理中有非常重要的作用。

一、企业内部审计风险的因素

(一)客观因素

我国企业内部审计风险的客观因素之一是，由于我国企业内部的审计工作的内容是相对**的，因此在审计工作的实施中存在很多问题。我国企业内部审计风险的客观因素之二是，会计工作与审计工作存在时滞性差异，会计在进行信息记录时的用时要多于经济业务的处理，少数的审计内容又是在事后审计的，二审计工作的用时又多于会计在进行记录信息时所用的时间，这样就使会计工作与审计工作在一定程度上出现时滞性差异，进而企业内部的审计也就存在一定的风险。我国企业内部审计风险的客观因素之三是企业内部审计工作存在特殊性，我国企业内部的审计部门属于企业中的职能部门，目的都是为了实现企业的管理目标，因此，企业内部的审计部门无法自主选择工作，这就是企业内部审计的特殊性。

(二)主观因素

我国企业内部审计风险的主观因素之一是企业内部的审计技术和**在一定程度上具有局限性。抽样审计造成的误差概率、审计技术的**存在缺陷、主观分析样本的规模与范围、以及样本的表现特点总结出的总体特点，并对此现象对审计工作的内容做了相应的改进，因此，无论是主观的抽样还是客观的抽样在形式上都具有局限性，进而能够使内在的企业审计风险暴露出来。我国企业内部审计风险的主观因素之二是，企业内部的审计工作人员的素质良莠不齐，致使企业的内部审计与企业的外部审计在形式上具有一定的差异性，因此造成了企业内部审计工作的风险。

二、企业内部审计风险的防范措施

(一)进行科学化管理

为了减少企业内部的审计风险，必须对其**进行科学化管理，这也是完善我国企业风险管理的最佳途径。在企业内部建立相适应的经营**，对企业内部审计风险的管理工作进一步加强，以及在进行企业内部审计管理时确保科学化的管理，这些**都可以在一定的程度上减少企业内部的风险。一、完善企业内部审计工作的机制我国的内部审计协会属于各个企业内部审计机构中的一种自律**，其作用是各个企业在进行审计工作时都能给予正确的评价与指导。我国企业的内部审计协会对其内容的传播都必须快速的进行，也应符合国际审计工作的要求。并且在加强审计工作的同时，也应该多注重企业内部的审计工作机制，相关的工作人员也要不断的提高自身的业务水准，为今后企业的内部工作创造一个新格局。二、加强企业内部审计工作的**企业内部的审计机构职责是，建立适合的审计计划、审计方案、审计底稿以及审计报告等**，在制定审计计划与方案的时候，必须确保**内容的严密性，在建立审计工作程序中时刻关注企业的动态，在对企业内部项目进行审核时必须确保其流程的准确性，并且在企业内部风险审计工作中对其存在的风险进行正确的评估。在企业风险评估的理论中，分析并总结出经验，在企业未来的内部审计风险工作中树立良好的榜样。确保企业内部审计工作的**有效的进行。财务的相关信息都符合企业的标准，企业的一切经济活动都符合我国的法律法规。为了彻底完善我国企业内部的审计工作，各企业必须提高对审计工作的重要性、培养工作人员的责任感，以此促进企业审计工作的顺利进行。

(二)增强人员队伍的建设

税务内部审计工作计划 第一七篇

一、集团公司内部审计工作总体思路：

一、今后五年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

二、二零__年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

二、二零__年度集团公司内部审计工作计划如下：

一、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善

⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，二零__年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经商活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经商活动正常运行。

⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理措施，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)

通过对下属企业二零__年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。

通过对二零__年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行

①收入合同审计

集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。

③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

一、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

二、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

一、二零__年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，二零__年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

二、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

三、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从 了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

四、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

五、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

税务内部审计工作计划 第一八篇

内部审计坚持“为防范学校经济风险服务、为提高教育资金使用效益服务、为解决教育改革和发展中突出矛盾服务”的方针，以《宁波市教育系统内部审计工作规定》和上级部门内部审计相关制度规定为依据，结合我局工作实际情况，制定二零xx年内部审计工作计划如下：

一、年度审计工作目标

继续完善内部审计制度，规范审计工作流程，提高审计工作质量。落实三年轮审制度，加强对审计结果整改情况的跟踪检查，注重从机制、制度层面发现和分析问题，提出改进和完善建议，充分发挥内部审计监督与服务的职能。

二、年度审计工作任务

(一)开展学前教育专项审计调查。了解学前教育发展资金总体情况及资金分配情况，是否用于扩大普惠性学前教育资源，根据学前教育资金的去向抽查部分幼儿园财务情况，审查专项资金使用规范性和财务合法合规性。关注幼儿园收费管理，关注收费的合理性，分析普惠性幼儿园是否存在额外的变相收费情况。

(二)开展三年轮审工作。梳理近几年内部审计覆盖的学校，对三年内未进行审计的学校进行财务审计，审计重点关注被审计学校内部控制建立与执行、财务管理规范与管理、财务收支合规、资产管理及重要基本建设项目和修缮项目等专项经费的管理情况等。

(三)开展学校图书购置专项审计调查。了解学校图书购置总体情况，购置过程是否符合有关规定等。

(四)开展学校校长经济责任审计。根据教育局人事安排，确定校长离任审计项目，保证离任的中小学校长、教育行政部门直属单位的主要负责人，都必须经过经济离任审计后方能离岗或轮岗，通过审计对离任法人在任职期间的经济责任、履行职责、执行国家财经法规等方面给与客观公正、实事求是的评价。

(五)加强审计整改工作。对以前年度审计中发现的问题进行整理归类并进行回头看，检查被审计单位是否已采取措施进行整改，对未整改问题、难整改问题进行了解与分析，形成审计整改问题情况分析及建议的书面报告，提交教育局审计领导小组讨论并确定落实整改问题的具体措施。

三、具体工作措施

(一)保证内部审计程序规范，力求流程清楚、要求明确、质量保证。本年度在以前审计程序基本规范的基础上，主要加强两方面的工作：

一、加强审前调查，对被审计单位性质、人员配备、资金状况、以前年度审计问题等进行调查了解，在审计调查的基础上制定审计方案，并组织审计小组成员进行讨论修改。

二、审计实施过程中，对审计每个环节的时间节点进行明确，保证审计进度与审计效率。

(二)发挥审计联席会议作用，不断完善领导机制和工作机制。建立了经济责任审计工作联席会议机构，定期或不定期召开会议，确定年度工作安排，讨论审计问题证据分析及定性，汇报审计问题的整改情况，研究解决工作中的困难和问题。通过联席会议，加强各部门沟通与协调，实现信息共享，建立起“组织上联席，工作上联动，结果上联用”的工作机制。

(三)利用社会审计力量，探索社会审计力量与教育内部审计相结合的模式。在审计任务与人员不协调、审计任务与专业不协调的实际情况下，积极采用利用社会审计力量提高教育内审质量的办法。

一、强化委托审计的主体监督，教育局内审小组明确审计要求、重点内容、审计取证要求、审计报告要求，注重审计过程。

二、配备局内审小组人员参与委托审计过程，主要完成与被审计单位联络沟通、审计过程了解、审计问题收集反馈、审计进度把握、审计问题整理与回报等，通过内审人员参与委托审计，把好审计质量关。

税务内部审计工作计划 第一九篇

为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据集团实际，现制定二零xx年内部审计工作计划。

一、坚持客观公正的原则下，切实抓好内部财务审计，根据集团的实际情况和**的**安排做好内部审计工作。

二、加强业务学习，提高业务技能。认真学习《*******审计法》、《_内部审计工作规定》等有关**，依照《*内部审计准则》健全内审工作**，提高审计工作质量，规范完善各项审计基础工作。

三、充分发挥审计成果，促进集团规范管理。针对企业审计中存在的突出问题，提出合理化的建议和意见，经集团研究后形成书面通知，下发所审企业，督促落实整改措施，促进集团规范管理。

四、以提高管理水*和经济效益为目标，不断深化经济效益审计，为企业内部****的建立健全提供合理化的建议。

五、做好内审人员的后续教育和业务培训工作，提高内审人员的业务素质、**水*和专业技能。

税务内部审计工作计划 第二零篇

一、内部审计工作目标

围绕集团二零xx年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计**促进过程**，从集团经营和**层面总结经验，查找问题，提出建议，**、服务并重，帮助改善企业经营管理水*，合理利用集团资源，提高资产效益。

二、内部审计主要内容

一、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。

二、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。

三、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务**执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。

四、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

五、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。

三、具体实施计划

一、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

二、具体操作主要放在以上一-三项，四-五项将根据集团要求适时穿**行。

三、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。

四、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。

五、三季度重点：二零xx年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。

六、四季度重点：结合二零xx年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。

七、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务**执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。

八、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。

九、每月二零日前提交上月审计工作报告，接受**相应指示。

企业内部审计工作计划一零篇扩展阅读

企业内部审计工作计划一零篇（扩展一）

——企业内部审计工作计划一零篇

税务内部审计工作计划 第二一篇

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团**贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、二零xx年度集团公司内部审计工作计划如下：

一、以财务收支与预算审计为基础，促进内***的健全与完善。

⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部**、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部**，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部**和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审**，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审**。

二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位****任中经营绩效的评价。

⑴对二级单位经营业绩审计：

通过对二级单位二零xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

⑵针对性地开展专项审计

根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶工程项目的竣工结算审计

**来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目**、事中**管理和事后造价**的系统化工程审计模式。

三、投资企业审计。

为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈**，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期**开展审计成果运用执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

一、二零xx年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，二零xx年，需要**与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

二、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。