浅谈中小企业融资问题 对我国中小企业融资问题的研究
［摘 要］ 中小企业数量众多，行业分布广，在吸纳就业、缓解劳动力供需矛盾方面发挥着重要的作用。然而，融资问题已成为制约中小企业发展的瓶颈。本文着重研究了中小企业融资的现状，并提出解决中小企业融资难的具体措施。
［关键词］ 中小企业；融资；治理结构；重要意义
doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 17. 014
［中图分类号］ F275 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1673 - 0194（2012）17- 0025- 02
改革开放以来，中小企业在促进经济繁荣和缓解就业压力等方面起了关键作用。但现阶段，融资难已成为制约我国中小企业发展的瓶颈。因此，研究我国中小企业融资途径和解决融资难问题的方法，具有重要的现实意义。
1 中小企业融资现状
（1）中小企业融资渠道过窄。中小企业在不同的发展阶段应有不同的渠道以获得其所需资金，融资渠道的过分单一很难为企业提供保障。目前，银行出于控制信贷风险的考虑，对中小企业申请贷款的条件要求更为严格；加上中小企业规模小、实力弱、信用等级偏低等原因，很难找到稳定的融资渠道，造成担保难、融资难的尴尬局面。
（2）中小企业之间互相担保，申请贷款，这给中小企业增加了很大风险。一旦一家公司因经营不善而蒙受损失，就会引发一系列的连锁反应，造成严重后果，规模小的中小企业根本没有足够实力来承受这样的打击。
（3）缺乏政府必要的扶持。我国的税收优惠、财政补贴、贷款援助大多数都面向大企业，对中小企业缺乏必要的激励机制，中小企业在借款时无法享受优惠利率。由于银行贷款手续繁琐，审批时间过长，许多中小企业不得不从民间融资，这些都加大了中小企业的经营负担。
2 我国中小企业融资难的原因分析
（1）中小企业经营风险大，银行借贷风险高。我国的中小企业大多处于产业链下游，因此在经济一体化的今天面临的竞争日益激烈，风险不断加大。大多数中小企业的行业壁垒都比较低、缺乏技术含量，对资金的要求也不高，这就使得中小企业在同类产品中存在着残酷的价格竞争。这种竞争浪费了巨大的资源，难以让企业走上自主创新之路。
（2）我国中小企业信用等级普遍低下。信用是一种资源，是企业的无形资产，在市场经济中，信用已成为市场交易的基本准则，而现在许多地区都没有具体的规范中小企业信用的法律或法规，因此导致一些中小企业信用状况不良、拖欠其他企业和银行的账款、偷税漏税、合同履约程度低、债务人逃废债务、假冒伪劣产品充斥市场等。这些问题都影响着我国中小企业的信用等级，使得银行惜贷。
（3）中小企业财务信息可信度低。中小企业相对于管理比较规范的大企业来说，财务制度不健全、会计信息不真实，更有甚者存在两本账。由于中小企业的交易灵活，有些时候不需要发票及转账，因此账务信息难以控制。中小企业大多为民营家族式企业，这就使得会计信息造假在组织上得以保障，并且会计信息造假的成本非常之低，以至于很少有企业因此而受到政府部门的重罚。银行的金融机构在向中小企业提供信贷支持时，为了降低其信贷风险，往往要求中小企业进行抵押贷款，这样就限制了中小企业的发展。那些信誉良好、经营正规的中小企业也不能获得与大企业一样的待遇，融资遭遇瓶颈。
（4）中小企业的管理水平低下。中小企业一般都存在着任人唯亲、家族式管理等现象，这样的管理模式会导致企业沟通匮乏，领导者权利无限大，下属的工作积极性差，对工作的认同感不强。很多中小企业管理滞后，不利于中小企业管理水平的提高。
3 解决中小企业融资难的措施
（1）国家要加强对中小企业的政策扶持力度，规范担保机构。国家要改善中小企业融资的环境，建立健全支持中小企业融资的法律法规，完善中小企业融资担保体系的建设，建立适合中小企业特点的融资担保体系。国家还要以政策性扶持中小企业融资担保为主要目的，建立资本金补偿机制，由政府出资参股部分担保机构，承担政策性担保业务，专为政府需要扶持的行业企业融资提供担保服务，避免担保机构挂羊头卖狗肉。
（2）企业需要提高自身素质，建立良好的信用。中小企业规模小、风险高、平均寿命短，决定了其融资难。财务制度不健全、信息可靠性低，增加了银行贷款的风险，尤其还有一些中小企业拖欠贷款，这也损害了中小企业的整体形象。因此，中小企业有必要完善自身建设，争取更多的信贷支持。另外，在中小企业诚信体系的建设中，不能一味强调银行的作用，政府要调动银行、企业以及相关部门的积极性。
（3）加快证券市场建设，拓宽直接融资渠道。目前，大多数中小企业都需要通过股份制改造，组建成各种股份制公司，并在此基础上进行规范化管理，改进和完善其法人治理结构。因此，政府需要降低企业上市的门槛，并积极推动中小企业的股份制改造，既转变机制，又发挥融资功能。
（4）建立专门的中小金融机构。在转变国有商业银行经营观念和经营方式、强化其为中小企业服务功能的同时，建立和发展专门为中小企业服务的银行，专门落实对中小企业的各种服务。专门化的中小银行与中小企业实力相当，并有政府的大力支持，可以专门从事对中小企业的融资活动，通过互动和长期合作，提高融资质量，促使中小银行与中小企业获得良好发展，缓解企业融资难的问题。
总之，在构建社会主义和谐社会这个大背景下，解决中小企业融资问题刻不容缓。在建设有中国特色社会主义市场经济的道路上，中小企业作为一支必不可少的力量，为经济的发展做出了重要贡献，因此加强中小企业的自身建设也是具有重要意义的。
主要参考文献
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