商业银行的盈利性问题探究_泸州市商业银行电话955

　　【摘 要】本文主要简要的介绍商业银行盈利性现状，商业银行盈利性目标实现的内涵和有效途径，分析影响商业银行盈利性的因素，并从这些因素上着手提出提高我国商业银行盈利性的方法。
　　【关键词】银行；商业银行盈利性；影响因素
　　一、商业银行当前的盈利现状分析
　　衡量一家银行盈利能力的指标有很多，包括银行利差率、利息回收率、成本收入比、资产利润率和资本利润率等。其中，资产利润率（ROA）和资本利润率（ROE）是衡量银行盈利能力最直接也是最常用的指标。ROE反映了一家银行单位资本创造利润的能力，该指标值越高，表明股东的投资收益越好，银行的经营效率越高。ROA反映了银行将资产转化为净收益方面的能力，考察了银行在投入与产出或成本与收益同步增长的能力。上述两个指标是衡量银行盈利水平的主要指标，为衡量银行盈利水平提供重要依据。
　　二、商业银行盈利性目标实现的内涵和有效途径
　　商业银行性质是按照市场经济原则开展业务经营的企业，利润是国有商业银行业务经营活动和资本运作业绩的综合反映，评价一个商业银行经营业绩的主要标准只能是利润以及由利润转化而来的资本增值。商业银行经营管理体系的多层次性决定了银行业务收入是由基层经营行通过业务运作取得，而上级管理行主要是通过协调、服务、投资管理以及直接经营等功能来将效益体现在经营行的整体利润增减上。（1）支出最小化。商业银行的成本主要反映在存款利息支出上，合理调整存款结构，吸收低成本存款，发放低风险贷款，优化信贷资产质量，减少内部无效资金占用，减少不必要的费用支出，采取一系列有效措施清收处置不良贷款是降低成本的有效途径。目前商业银行正在积极进行股份制改造，大量的不良资产将要被剥离处置，另外，这几年的收益也要大量冲销不良资产，因此在今后严格控制不良贷款和新发生不良资产仍然是各商业银行控制经营成本最重要的环节。（2）收益最大化。具体就是指：营业收入和投资收益的最大化。目前商业银行的营业收入主要就是贷款净利息收入、手续费净收入、金融往来利息收入和债券投资收益等。存款利息和贷款利率由于受到严格控制，要想实现收入的最大化，必须依靠调整存款结构和加大优质客户贷款的发放来实现利息收入的最大化和利息支出的最小化。手续费收入也就是中间业务收入和债券投资收益是商业银行目前最有潜力的收入来源渠道。目前，我国经济发展水平和结构都已发生了巨大改变，货币市场和资本市场的发展也为这两项业务收入创造了有利条件。
　　三、制约国有商业银行盈利性目标实现的主要因素
　　商业银行的费用主要包括人力资源费用和经营费用，这两项费用各商业银行均由总行逐级分解下达，严格控制，并实行专款专用。一个经营行，既想用足费用指标，又不能突破指标，虽然一个经营行可实现的最大收益必然有一个相对应的费用成本水平，而该费用成本水平与上级行对其所核定的费用往往不一致，不论指标高低，其结果均导致盈利最大化目标难以实现，反之则会导致费用指标浪费，从而整体上达不到盈利性目标的实现。由于这种不平等与市场经济等价交换的原则不相符，经过市场调节后往往形成两个结论：一是实际报酬不是根据他的劳动付出确定的；二是实际报酬小的那部分员工可能减少劳动付出，也就是调动不起工作积极性来，这种体制的存在，对一家经营行来说，就难以实现盈利性最大化目标。商业银行大部分是国家银行，财物资源均由国家实行计划控制，商业银行虽然是自主经营的企业，但仍然承担大量国家政策指令计划，为了保证国家各项计划实现，银行内部必然对各项指标进行层层分解，任务分配中不可避免会存在按照上年基数和人员数量以及地区经济情况等参考指标来进行配置，缺乏一套科学的效益评价体系，因而投资收益最大化目标必然难以完全实现，实际的投资结构与效益最大化的投资结构就会存在较大偏差，使低效益的投资结构进一步加大形成更加不合理的投资结构。
　　四、提高我国商业银行盈利能力的措施
　　（1）我国商业银行主要以公司业务为主。公司贷款一般占贷款总量的85%，相比个人业务发展滞后。韩国银行业中的个人业务比重在30%左右，而香港的这一比重更是高达50%到60%，国内不足10%的比重与国外相比差距非常明显。但是，近年来，我国商业银行已经开始高度重视个人金融业务的发展，力争使个人金融业务成为利润的重要增长点。在个人业务中，最主要的两项业务是个人消费信贷和个人理财。个人业务对于银行的稳定、健康发展非常重要。（2）提高我国商业银行的盈利能力，缩小与国际先进银行的盈利差距，必须加快金融创新步伐，提高我国商业银行的创新能力，更新金融理念，丰富金融产品，完善金融服务，建立完善高效的现代金融体系。随着我国经济社会的持续快速发展，企业和居民的金融需求不断增加，迫切需要高质量的金融产品和金融服务。与日益增长的金融需求相比，我国商业银行在经营理念、产品、服务、技术方面的创新都比较落后，因此，国内商业银行要加快金融创新速度，大力发展中间业务，开展综合经营，改善业务结构和收入结构。